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小微企業由于自身實力不足，抵御風險的能力相對較弱，同時由于資信程度較低，缺乏有效抵押物，融資難的問題較為突出，如何積極扶持小微企業發展是當前金融工作的重點領域。近年來，陜西保險業在為小微企業提供風險保障，特別是運用保險工具提升小微企業資信水平，幫助企業獲得融資方面進行了積極探索，取得了一定成效。為全面真實了解小微企業在經營中面臨的風險和保險融資需求情況，提出有針對性的政策建議，陜西保監局與省中小企業局聯合開展了小微企業風險保障需求及保險融資服務問卷調查。
一、問卷調查組織開展情況
（一）調查對象范圍及構成
本次問卷調查對象涉及寶雞、漢中、延安、渭南等7個地區171家企業。從問卷反饋情況看，企業員工人數在1-50人的占46%，50-100人的占27%，100人以上的占26%；企業銷售規模100-500萬的占25%，500-1000萬的占19%，1000萬以上的占52%；企業產品出口的占13%，不出口的占86%；所屬行業為農業生產的占5%，農產品加工占23%，制造加工占62%，建筑占4%，貿易占2%，服務占4%；調查企業位于集中工業園區的占53%，未在園區的占47%。
（二）問卷設計的基本情況
本次問卷設計了30個問題，涉及三個方面。一是被調查對象的基本情況，主要包括被調查企業的規模、類型等問題。二是被調查企業的融資現狀，主要包括被調查企業的經營困難、融資缺口、獲取融資方式和融資成本等問題。三是被調查企業獲得保險支持的情況，主要包括被調查企業經營面臨的主要風險、對相關保險產品的認識、已投保或打算投保的保險產品、購買保險服務方面的困難障礙及意見建議等問題。
二、小微企業保險服務問卷調查反映的主要問題
（一）小微企業面臨的風險因素較多，保險意識普遍不強
針對小微企業最擔心的風險，本次調查設計了自然災害風險、意外事故風險、產品研發風險、賬款回收風險和其他風險五個選項。從反饋情況看，被調查企業選擇上述五類風險的比例分別為16.67%、29.41%、12.25%、30.39%和11.27%，數據上較為分散，顯示小微企業面臨的風險因素較多，賬款回收風險占比最大。對于采取的措施，72.07%的選擇通過加強管理降低風險，僅有27.93%選擇通過購買保險轉移風險。
（二）小微企業對保險功能的認識較片面
對于保險的功能作用，有89%的被調查企業選擇保險可以為企業因自然災害或意外事故造成的財產損失提供經濟補償；77%選擇保險可以為員工提供養老健康及意外保障，從而穩定企業人才隊伍；40%選擇保險可以改善企業信用條件，進而為融資創造便利條件；22%選擇保險可以為企業提供直接融資便利。問卷結果顯示，大部分小微企業對保險的認識還集中在財產損失補償和養老健康意外保障上，對于保險的其他功能認識相對不足。在對具體險種了解情況的調查中，61%選擇企業財產險、32%選擇貨運險、51%選擇養老健康及意外傷害保險，其余險種選擇比例較低。與上述情況一致，對于已投保的險種，有35%投保了企業財產險，51%投保了養老健康及意外傷害保險，16%投保了貨運險，其他科技保險、出口信用保險、貸款保證保險、國內貿易信用險、責任險的投保比例均較低。尤其值得注意的是，小微企業雖然較為擔心賬款回收風險，但出口信用保險和國內貿易信用險的投保率卻為零。
（三）小微企業對于保險融資功能的認識不足
本次調查中，86%的被調查企業對于保險能夠幫助企業融資的作用選擇不了解。對于中小企業貸款保證保險、出口信用保險、國內貿易信用險等可以幫助企業直接獲得貸款或改善企業信用條件的險種，分別有44%、71%和60%的企業選擇不了解。因此，有必要進一步加大保險宣傳力度，使小微企業更加全面地了解保險的功能作用，從而促進小微企業積極運用保險工具來改善自身信用條件，提高融資能力。
（四）保險費率較高是制約小微企業投保的重要因素
在本次調查中，67%的企業認為保險費用較高，企業難以承受是購買保險方面存在的主要困難和障礙，73%的企業將保費價格的高低作為了投保保險產品主要考慮的因素。對于可以承受的保險支出與銷售額的比重，有57%的企業選擇0.1‰以下，有30%選擇0.1‰-0.5‰，這與現行的保險產品費率存在相當的差距。因此，對小微企業購買保險給予一定補貼，對于刺激小微企業保險需求、擴大保險覆蓋面具有十分重要的意義。
三、小微企業融資服務問卷調查反映的主要問題
（一）融資難是小微企業經營中面臨的普遍難題
本次調查中，62.98%的被調查對象認為融資難是當前企業生產經營面臨的最主要困難，其余選擇銷售難、人員不穩定以及技術不先進的分別為21.55%、12.71%和2.76%。
在單獨調查企業是否存在融資難的問題中，有88%的企業選擇存在融資難。可以看出，當前融資難是小微企業經營面臨最為普遍的難題。對于哪些機構在改善小微企業融資環境方面起決定作用，70%的被調查企業選擇地方政府，68%選擇人民銀行、27%選擇銀監會、33%選擇信用擔保機構、30%選擇小額貸款公司，選擇證監會和創司的分別僅為3%和6%。從上述情況來看，小微企業在改善融資環境、解決融資難題方面對地方政府寄予厚望，政府應在完善支持措施、加強金融協調、營造政策環境等方面加大工作力度。
（二）單戶小微企業融資需求量不大，但滿足率較低
本次調查中，有159家企業填寫了年度融資總需求，平均融資需求為1661萬元。有149家企業填寫了年度流動資金需求，平均每家為948萬元。有113家企業填寫了年度固定資產投資需求，平均每家為1111萬元。對于年度融資需求差額，有143家企業填寫，平均每家差額為1010萬元。有135家企業填寫了年度流動資金差額，平均每家為633萬元。有96家企業填寫了年度固定資產投資差額，平均每家為574萬元。
特別是小微企業流動資金滿足率僅為33%。此外，被調查企業選擇融資期限在兩年以上的為20%、選擇1-2年的為42%、選擇1年及以下的為38%?？偟膩砜?，單戶小微企業融資需求量不大，但滿足率較低，融資期限多為1-2年，與保險的融資服務功能契合，保險融資服務可以在其中發揮重要作用。
（三）小微企業獲得融資方式單一，融資成本較高
對于解決融資難題的方式，92%的被調查企業選擇銀行貸款，選擇企業互助借款、民間借貸的分別為34%和50%，選擇其余融資方式的均不足10%。從獲取銀行貸款的方式看，有70%的被調查企業選擇固定資產抵押，有27%的企業選擇不動產抵押，有17%的企業選擇擔保公司擔保，其余方式選擇均不足10%。從貸款外獲得的金融服務看，有40家被調查企業沒有獲得其他金融服務，占全部被調查企業的23.39%，選擇獲得票據承兌及貼現、資產管理和信用證的企業分別為49%、19%和16%，選擇投行業務、保函業務和外匯資金管理業務的企業分別為7%、4%和3%。從貸款利率浮動看，選擇基準利率占30%，基準利率下浮的占調查企業的7%，其余均選擇基準利率上浮，其中選擇上浮10%-30%的占31%，30%-50%的占到了14%。從各類融資成本看，117家填寫銀行貸款利率的企業平均利率為8.64%，76家填寫民間借貸利率的企業平均利率為15.07%，25家填寫內部職工集資的企業平均利率為13.17%?？梢钥闯?，小微企業目前獲取融資的渠道單一、融資成本偏高，亟需多種方式來滿足企業的融資需求，降低融資成本。
四、政策建議
從本次問卷調查情況看，小微企業普遍面臨融資難題，且在融資過程中存在融資渠道較窄、融資成本較高的問題。保險作為一種重要的現代金融工具，一方面可以分散轉移經營風險，提高企業資信水平；另一方面也可以直接促進企業融資，但目前小微企業對保險的認識不足，保險支出能力較弱，使得保險在緩解小微企業融資難題方面的作用還沒有充分發揮。因此，提出以下幾點建議：
一是引導小微企業通過保險改善信用條件降低融資成本。一方面，要發揮保險公司的宣傳主體作用，通過報紙、電視等傳統媒體和微博微信等新興網絡媒體，大力宣傳保險知識，介紹保險案例，使小微企業進一步了解保險、認識保險，學會運用保險工具分散轉移企業經營發展中的風險，通過保險提高自身融資能力。另一方面，要積極發揮相關政府部門在組織動員小微企業方面的優勢，針對重點工業集中區，采取集中講座、巡回宣講、保企座談等方式，提高保險宣傳的針對性和有效性。
二是加強對小微企業投保相關保險產品的政策支持力度。首先，應建立小微企業投保融資服務類保險產品的保費補貼機制，建立保費補貼基金，以降低小微企業保費支出壓力，擴大保險服務面。其次，應在出口信用保險、國內貿易信用保險、貸款保證保險等對小微企業融資有直接幫助的重點業務領域探索建立集約投保平臺，以降低保險公司展業成本，提高展業效率。最后，應統籌目前各部門針對各金融行業的政策措施，將保險納入到銀行、擔保等行業的政策支持措施當中，更好地發揮金融支持合力。
三是引導保險機構面向小微企業積極開展保險產品服務創新。鼓勵保險公司深入中小微企業開展調查研究，針對企業實際創新保險產品和服務?？茖W厘定中小微企業保險的產品費率，在確保經營風險有效控制的同時，將企業的投保成本控制在可以承受的范圍之內。加強對其他省份保險服務中小微企業產品和機制創新的跟蹤研究，對于符合陜西省情況的，應及時借鑒引進。
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The Investigation and Analysis on Risk Guarantee and Insurance Financing Service Demand of Micro and Small Enterprises
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（1 Shaanxi Bureau of China Insurance Regulatory Commission， Xi’an Shaanxi 710024
2 Shaanxi Small and Middle-sized Enterprises Bureau 710006）
從業務流程上看，在受理階段，首先要識別風險。主要側重于定性分析，要對客戶的發展程度有充分的了解；要熟知國家的產業政策以及對客戶的影響；要知道金融系統對客戶的風險認可度，即信用評定等級。對于風險大、不符合國家產業政策的客戶，在受理階段就要予以淘汰。
對于初審合格的客戶，根據企業提供的必要資料進行分析，為進入調查階段作好充分準備，哪些方面需要重點調查要做好記錄、列好清單。通過對客戶高層管理人員品格、素質、能力和財務因素的調查，進行量化打分，以減少人為因素的影響。然后，根據具體情況制定相應的風險防范措施。如有家企業通過我公司的調查，無論是所屬行業、產品質量、管理能力、市場前景還是財務指標方面都比較好，但考慮到可能會出現“敢借、敢貸、敢不還”的道德風險，公司制定了以該企業法定代表人及高級管理人員的個人房產作為反擔保抵押的風險防范措施。再如我公司有個客戶是生產鋼絲繩的企業，通過調查打分認為該客戶各方面都符合貸款要求，但其資金有“體外循環”的問題，據此，公司制定了一套切實有效的風險防范措施，即每月據其用電量的多少來核定產量，要求其依據產量來制定每個月的還款計劃。這兩筆擔保業務均已還貸，效果很好。
此外，在防范風險方面還應做到幾多：
多看。車間、辦公室、食堂、廁所都要看，看管理到不到位，看工人的工作態度、工人的工作環境、看采購部門、銷售部門是否無事可做；看憑證、看賬薄、看報表、看銀行對賬單、看財務人員的行為狀態。
多問。要問該企業領導，也要問企業管理人員、工人，問一個工人還不夠，要多問幾個工人才能了解到企業的真實情況；要第一時間問不同的財會人員及該企業的上游企業，也要問該企業的下游企業；還要問企業周圍的群眾。
多跑。對于企業準備用機器設備做抵押的，要跑工商局了解是否已被抵押；對于準備用交通工具作抵押的，要跑車輛管理所，了解實際產權情況，了解是否已有抵押；對于準備用房產作抵押物的要跑房管所，甄別產權情況；對抵押物的發票價格有疑問的，要跑銷售單位，以便掌握真實的價格。
多請教。對不熟悉的東西要多請教專業人士。前不久我公司調查了一個漂染行業的客戶，該客戶要用機器設備作反擔保抵押，并且已經評估機構評估，但我公司發現，該企業的設備是老廠改制過來的通用設備，且已改制一年多了，評估機構不但沒有計算折舊，還評估增值了。后來通過咨詢專家，認為其中有重大不實。最后我公司要求該企業用新買的設備作抵押，同時降低了擔保額度，并縮短了擔保期限。
在擔保期間要控制風險、化解風險?；怙L險是為了更好地控制風險?？刂骑L險是個動態過程，要在首次檢查、例行檢查、重點檢查中發現風險、化解風險、控制風險；要在客戶報送財務報表時，分析、比較已有資料，發現、化解、控制風險。要有效地控制風險，就要有一套科學化、程序化、量化的預警系統，控制風險、化解風險是最難的一項工作，管理部門、檔案管理部門要共同聯動。也需要擔保機構的領導層和專業人員參與，是整個系統的協同運作，無論哪個環節出現問題，都會導致風險的實際發生，造成代償損失，危及擔保機構的生存。
【關鍵詞】小微企業；社會保險管理體制；社會保險制度
社會保險制度是在人們面臨社會風險時，比如生病、死亡、失業等，為其提供基本的健康保障，為其提供基本的生活需要，社會保險所需資金由個人、企業和國家共同承擔。隨著社會的發展，人民對生活品質和生活保障要求越來越高，這對我國的社會保險制度提出了更高的要求，社會保險制度要加強管理和改革，滿足現實社會發展需要。對于小微企業來說，社會保險制度具有重要意義：一方面它是國家的基本制度；另一方面它影響到小微企業的長期發展。小微企業具有特殊的情況，企業員工面臨的風險幾率更大，有些小微企業員工還受到職業病等非預測風險的困擾。所以，社會保險管理體制的制定一定要切合小微企業的客觀實際，更好地服務于企業全體員工，進而推動小微企業向前發展。經過多年的探索和發展，我國小微企業已經建立一套社會保險管理體制，但在不斷的實踐中，它還有不夠完善，存在許多不足和問題。
一、完善小微企業社會保險管理體制的重要意義
小微企業成了我國經濟發展的生力軍，解決了大批城鎮人口靈活、就近就業問題。在這種形勢下，為了使小微企業為了適應市場的變化，能留住就業人口，社會在進行廣泛改革，社會保險管理體制也是改革的主要內容。對小微企業來說，完善的社會保險管理體制可以增強小微企業的凝聚力，讓員工更有歸屬感，充分調動員工的積極性，提高企業的人力資源管理水平，留住人才甚至吸引人才，使小微企業的競爭力得到提高。國家層面上，在社會穩定方面，完善小微企業社會保險管理體制有助于提升社會保險的全員覆蓋率，提升人民群眾滿意度和安全感，促進社會公平；在國家金融方面，此舉有助于提升國家社會保險金總量，也可以有效提供財政資金的使用效率。對于員工個人來說，此舉可維護小微企業員工的切身利益，解除小微企業員工個人發展的后顧之憂。
二、現階段小微社會保險管理體制存在的問題
（一）部分小微企業社會保險意識不強
在全社會越來越重視社會保險機制的大背景下，卻存在部分小微企業從上到下，包括職工和領導，社會保險意識還比較淡薄，沒有全面、準確地認識社會保險。如有的員工覺得現在身體很好，參加醫療保險沒有必要；如有的企業在給員工繳納社會保險費的時候，非常不積極，總是一拖再拖，能少交就少交；如對于社保工作中出現問題，小微企業管理者能忽視就忽視，態度非常不端正；如受傳統思想影響，養兒防老觀念嚴重，參保不積極。以上種種行為都阻礙了社會保險制度的改革，小微企業社會保險意識有待提高。
（二）小微企業職工社保待遇得不到保證
醫療問題一直是我國社會熱點問題，而一些小微企業存在拖欠職工醫療費的行為，導致患病職工生活陷入困境；有的企業也拖欠職工的工傷保險，使得傷殘人員的基本生活缺乏保障；有的企業會拖欠員工的生育保險，女性員工醫藥費得不到及時的報銷等。企業種種拖欠保險金的行為，使得職工基本的社保待遇得不到保障，損害了職工的合法權益。同時這也會影響企業的生產經營，給企業帶來許多負面影響。
（三）小微企業社會保險管理方法滯后
信息化時代迅猛發展，大數據和“互聯網＋”時代已經來臨，國家高度重視信息化建設，在社會各種公共服務中都建立了信息化系統，信息化服務已經成為公共服務的主流。但一些小微企業不重視信息技術的應用，使得社會保險管理方法和管理手段相對比較落后。就社會保險管理來說，沒有建立完善的管理信息系統，小微企業個人賬戶信息化建設不夠完善，查詢手段不夠全面，不少員工根本無法知曉個人的各種保險基數和繳納數額。
三、完善小微社會保險管理體制的措施
（一）增強小微企業人員的社保意識
為增強企業職工的社會保險意識，一方面要加大對職工進行社會保險的宣傳，讓職工意識到參加社會保險的重要性，安排一些社會保險的講座，讓職工了解一些社會保險的知識，令其了解參加社會保險的必要性和益處，增強其入保的主動性和積極性；另一方面要加強小微企業管理者的社保教育工作，讓管理者充分認識到為員工繳納社會保險有百利而無一害，保障了員工的切身利益既是保障了小微企業的切身利益，也提升了小微企業的風險抵御能力。
（二）要加強小微企業社會保險服務信息化建設
建議小微企業立足于自身社會保險工作建立一個數據信息系統。系統包括兩個大數據庫：一個是在職職工數據庫；另一個是離退休人員數據庫。企業要及時采集員工的社會保險各方面的數據，包括繳費情況等，然后把這些數據錄入到數據庫；再制作一個數據庫ERP接口，方便小微企業員工實時進行保費核算、醫療費用結算、賬戶查詢等服務，方便企業和員工時時了解社保信息。
（三）要加強小微企業社保服務隊伍建設
小微企業要立足自身發展實際，因地制宜地做好社保管理工作，離不開一支優秀的社會保險管理隊伍。加強社保隊伍建，可以從兩方面入手：一方面是加強制度建設，社保服務人員要負責職工各種社會保險的繳費申報以及個人賬戶的具體業務，包括變更、查詢等；小微企業管理者要負責對社會保險業務進行分析和管理，分析了解切合本企業實際社會保險工作的動態，管理社會保險的各種服務工作，保證國家政策能夠落實到位；建議安排獨立的企業社保監督人，主要負責對社會保險的審計和核查，監督企業對社保金基金的征繳，監督企業對社保待遇的支付，發現了違法違紀行為要及時予以糾正，切實保障員工合法權益。另一方面是加強社保服務人員的業務培訓。對于社保工作人員，需要有一套合理科學的評價體系，對員工業務操作的流程進行規范，對員工的崗位職責進行明確，從而借社保服務之東風，推進小微企業的規范化、長遠化發展。
參考文獻
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關鍵詞：小微企業； 融資； 保險
Abstract：one of the most important reasons for the financing difficulties faced by small and micro businesses is the lack of enterprise credit. The insurance mechanism builds a bridge between small and micro enterprises and financial institutions. As it faces fewer obstacles in development，it can be an important and effective way to solve the financing difficulties of small and micro enterprises. Through analyzing the status quo of the small businesses financing difficulties，this paper expounds on the significance，patterns and problems of small and micro businesses loan insurance，and puts forward suggestions for developing this type of loan insurance.
Key Words：small and micro businesses，financing，insurance
中圖分類號：F842 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2013）03-0042-05
小微企業是我國國民經濟不可分割的重要組成部分，是市場經濟中最活躍的細胞，在促進我國經濟發展、創造就業機會、增加財政收入、推動科技創新、促進社會和諧等方面發揮了不可替代的作用。十報告中明確提出，要推進經濟結構的戰略性調整，支持小微企業，特別是科技型小微企業發展。目前小微企業面臨諸多困難，如勞動力成本、原材料成本和其他要素成本居高不下，稅收負擔重，融資難，經營環境不規范，自身能力不足等等。其中，融資難問題被認為是影響其發展的最大障礙，具體表現在信貸支持少、直接融資渠道狹窄、資金匱乏等方面。調查顯示，80%的小微企業認為，資金短缺和融資難仍然是制約企業發展的瓶頸，嚴重地制約了小微企業的進一步發展。
一、小微企業融資難的現狀分析
（一）融資門檻高
1. 信用評級參與度低。由于小微企業一般經營規模小、技術水平低、管理差、抗風險能力弱、生命周期短，小微企業的信貸業務被銀行列為高風險業務。據國家統計局浙江調查總隊的調查顯示，浙江省小微企業中，只有 21.8%的企業參與了信用等級評定，其中，AAA 級企業比例為 7.7%，AA 級企業比例為 8.9%，A 級企業比例為5.2%。大多數企業未參加銀行認可的信用評級，難以獲得銀行的信貸支持。
2. 抵押擔保難。小微企業要獲得銀行信貸資金，往往要提供有效擔保，但小微企業很少能提供銀行需要的擔?；虻盅?。最新數據顯示，小微企業能獲得的貸款依靠第三方擔保的占 26.9%，以企業非現金資產進行抵押的占 22.8%，個人資產抵押的占 19.3%。無有效資產抵押是融資不成功的主要原因，比例為19.8%；其次是沒有合適的擔保人，比例為14.4%。
（二）融資成本高
1. 貸款利率高。小微企業必須付出更高的融資成本，貸款實際利率遠遠高于基準利率。在基準利率的基礎上，國有商業銀行小微企業貸款利率一般上浮20%—30%；股份制銀行一般上浮30%—40%；村鎮銀行、小額貸款公司等貸款利率一般是基準利率的 3—4 倍，民間融資成本則更高。據浙江省的調查，向民間融資的小微企業中，51.8%的企業貸款利率為銀行同期貸款利率的 1—2 倍，19.1%的企業為 2—3 倍，9.6%的企業為3倍以上。只有 19.5%的企業融資利率不超過銀行同期貸款利率。
2. 相關費用多。小微企業融資的收費項目繁多，包括政府部門、中介機構、銀行收取的相關費用。有的商業銀行還實行存貸款掛鉤、提前扣除利息、搭購相關理財產品等。這些都大大增加了企業的負擔。
二、開展小微企業融資保險業務的必要性
小微企業融資難，最根本的原因是企業信用不足，缺乏有效的抵押和擔保。為解決我國小微企業融資困境，政府投入了大量精力，通過多種渠道、多種形式募集各類擔保資金，解決了部分小微企業的資金需求。但實踐中，多數擔保機構資金規模小，擔保能力有限，擔保期限短。此外，擔保機構對反擔保財產的規定也將許多中小企業拒之門外。由于許多擔保機構保值增值能力較差，而且在與銀行的協作中，擔保機構往往處于劣勢，承擔了過多的貸款風險；加上再擔保風險補償機制缺位，使得風險始終滯留在擔保機構內部，限制了擔保機構的代償能力，也限制了擔保機構作用的發揮。
要從根本上解決我國小微企業的融資困境，需要建立健全直接融資渠道，完善間接融資體系及中小企業融資中間服務體系。從我國目前的情況看，由于金融體制等多種因素的制約，上述融資體系很難在短期內建立和完善。引入保險機制則可以有效緩解小微企業的融資困境。保險機制介入小微企業融資具有以下意義：
（一）有利于提高小微企業的信用等級
目前，小微企業普遍信用等級低，銀行對其“惜貸”現象嚴重。需要一種能提高小微企業信用等級、保障放貸資金安全的機制，以確保金融交易能夠順利進行。保險這一金融工具具有信用增級的功能，可以在一定程度上解決小微企業信用不足的問題。一方面，保險公司通過提供風險管理咨詢服務，可以提高小微企業的風險管理能力，使其改善經營狀況，提高盈利能力，從而提升自身造血功能。另一方面，有助于提高小微企業的信用等級，提高商業銀行向小微企業授信的可能性。
（二）有利于增強銀行資金的安全性
保險機制介入小微企業融資，能有效降低銀行放貸資金的風險。一方面，保險公司作為第三方介入，可弱化放貸銀行與融資小微企業間的信息不對稱程度，與銀行共同防范并化解由此引起的信用風險。另一方面，按照權利與義務對等的原則，保險公司在收取保費后，承擔替代性還款的責任，將主動參與融資項目論證和資金使用監督，以保障資金的安全，避免為其代償，使貸款銀行多了一個風險承擔者，相對降低了銀行的管理成本，增大了資金安全系數。因此，保險公司的參與，可增強貸款銀行的信心，擴大對小微企業的融資規模。
（三）有利于拓展保險公司的業務領域
保險公司介入解決小微企業融資難問題，提升其融資能力，不僅可以拓展自身的業務空間，帶來新的業務和利潤增長點，也提高了小微企業的保險需求，為將來銷售其他保險產品奠定良好基礎，形成一種良性循環。
（四）有利于完善信用擔保制度
保險公司介入小微企業融資，其功能同信用擔保機構一樣，其保障標的都是小微企業的信用風險，都是為了彌補小微企業的融資信用不足，提升其融資能力。在目前我國小微企業信用擔保制度發展尚不成熟的情況下，保險公司的介入，是對現有信貸擔保的一種有益補充。由于小微企業信用等級低，使信用擔保業面臨較高風險。在我國擔保機構內部消化風險的能力較弱、再擔保風險補償機制缺位的情況下，保險機制與信用擔保相結合，共同承擔小微企業的信用風險，即在信用擔保制度之上添加信用保險制度，共同為小微企業提供融資信用增級服務，是對信用擔保制度的深化。
三、小微企業融資保險業務的主要模式
（一）銀保模式
目前，銀行信貸是小微企業貸款不可或缺的組成部分，銀保合作有較好的發展空間。這種合作的可行模式主要是貸款保證保險，由小微企業購買貸款履約保險，當不能按期償還本息時由保險公司負責向銀行賠償。目前，部分省市已開展了小額貸款保證保險業務的試點。
（二）保擔模式
在小微企業與擔保機構簽訂貸款擔保協議后，由擔保機構向保險公司購買信用保險，雙方共擔風險。 若小微企業無力還款，擔保機構先代其償還，然后由擔保公司向保險公司申請賠償。保險公司按照合同約定給予保險賠償，并享有代位求償權。該模式是在小微企業信用擔保制度基礎上構建信用保險機制， 降低擔保機構運營風險，擴大擔保杠桿率，降低小微企業獲得貸款擔保的難度。
（三）保貿模式
這種融資模式主要是指出口型小微企業可向銀行申請辦理信保項下貿易融資，以應收賬款、預付賬款和權益為標的， 由保險公司為小微企業的貿易信用承保，當投保人的買家發生破產或賬款拖欠時，按保險合同約定賠償客戶損失。一般無需提供抵押、質押或擔保即可獲得融資。同時，由于信用保險的保證基礎，在賣方為應收賬款投保后，賣方可將賠款權益轉讓給銀行， 銀行在參考保單金額后向小微企業提供貿易貸款融資，從而產生類似于“擔保”的作用。通過投保出口信用保險，建立起專業的第三方監督和管理風險的控制機制。利用信用保險機構專業的信息技術優勢和風險管理平臺，引導和幫助企業加強信用分析與風險管理工作，正確選擇貿易伙伴，動態控制貿易風險，降低企業因自身進行風險管理而需付出的運營成本。
（四）保租模式
融資租賃是小微企業的融資新途徑，但目前融資租賃公司不具備穩定的資金來源，難以獨立承擔融資租賃項目風險，需要一種風險分擔機制。通過保險與租賃融合，可以促進租賃業發展，為小微企業在資金短缺的情況下引進設備、加快技術更新創造有利條件。出租人與小微企業（承租人）簽訂融資租賃協議后，以承租人信用或租賃物財產為標的向保險公司購買保險， 保險公司在承租人無力支付租金或租賃設備發生損壞時， 向出租人賠償損失。通過這一模式，可有效緩解小微企業融資壓力。同時，我國融資租賃公司大部分資金來源于銀行貸款，租賃信用保險的引入，能夠使租賃公司在向銀行貸款時享有更優惠的貸款利率，進而可推動融資租賃業務順利開展。
四、保險機制解決小微企業融資難的浙江實踐
目前浙江省開展此類保險的主要是中國人保、中國出口信用保險公司、中國太保以及股份制的浙商保險、長安責任險、安邦保險。
2011年，長安責任險在浙江省推出的“保易貸”融資產品，成為浙江省首個由銀行、保險、擔保公司三方分擔風險的小微企業融資產品。該產品先由銀行為小微企業提供貸款，擔保公司為貸款提供擔保，再由保險公司為擔保公司的擔保責任提供保險，通過市場化的方式實現信用風險的分散和補償。一旦有貸款發生風險，首先由擔保公司向銀行代償，其代償損失再由保險公司根據保險責任進行理賠。該項目試點區域為嘉興市，試點期限為兩年。
2012年，安邦保險與浦發銀行合作推出企業信貸履約保證保險，安邦保險對企業進行綜合評估，由企業投保，憑借安邦保險在銀行獲得的高信用度，浦發銀行為小微企業提供融資支持。其目標客戶鎖定在能源行業、汽車行業及房地產行業，投保條件較為苛刻。
2012年，浙商財險與杭州銀行簽署合作協議，成立準事業部模式的項目組，專門負責試點項目的推動實施和風險管理，并率先在杭州地區開展小額貸款保證保險業務試點。
2012年6月，太保財險浙江分公司與工商銀行聯合推出“易保貸”小額貸款保證保險產品，費率為貸款額的2%。中小企業單戶最高貸款額度為500萬元，農戶最高為50萬元，城鄉創業者最高100萬元。工商銀行累計將提供50億元以上的授信額度，全省至少有1600家小微企業受益。試運行的兩個月時間里，共收到業務需求64件，批復同意42件。工商銀行浙江省分行共發放貸款12265萬元，太保財險浙江分公司承擔風險金額9092.48萬元。該產品在杭州較受歡迎，已有多家中小企業因此獲得了貸款。
在省政府的推動下，浙江省逐步鋪開小額貸款保證保險試點工作，在全省11個地級市選擇1至2個市、縣開展試點。目前參與試點的銀行有工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行浙江省分行，省農村信用聯社及浙商銀行。銀行或相關小額貸款公司與中國人保、太平洋保險、浙商保險等省內保險分支機構協商簽訂合作協議，根據合作貸款機構的類別，推出銀行與保險機構合作及小額貸款公司與保險機構合作兩種模式。這兩種模式的共同特點是銀行或小額貸款公司發放貸款，保險機構對貸款本息承擔保證保險責任，小額借款人則須履行誠信守約義務，按期還本付息。一旦小額借款人連續欠息達3個月以上或貸款到期后1個月內未償還本金、銀行或小額貸款公司催收未果的，可向保險機構提出索賠，同時銀行或小額貸款公司要及時向保險機構提供出險、追償情況及相關抵押物追繳、處置情況，保險機構按照約定向銀行或小額貸款公司賠償。銀行或小額貸款公司與保險機構按比例分攤貸款本息損失風險。
五、開展小微企業融資保險業務可能存在的問題
（一）費率厘定
小微企業融資保險業務是一種市場化的解決小微企業融資難的思路，其順利推廣，除了需要政府大力支持外，還有賴于保險公司經營行為的影響。根據保險的大數法則，要求投保的小微企業達到一定數量。承保數量不足，保險經營出現虧損，保險公司就失去積極性。費率厘定應符合市場規律和小微企業的承受能力。費率過高，會直接影響小微企業的融資成本和投保意愿；費率過低，保險公司難以連續承保，對公司持續發展能力帶來損害。要在一定范圍內實現順利分保，才能有效分散風險，避免系統性、周期性倒閉潮帶來的集中賠付風險。
（二）利益相關方的認識
目前，為貸款提供保險服務的保險產品主要分為兩類：一類是壽險公司以貸款人為標的、以貸款人的身故為保險責任的保險，這類產品適合消費信貸如房貸、車貸等；另一類是財險公司以貸款為保險標的的貸款信用保險。能緩解小微企業融資難問題的主要是后一類產品。從調查的情況看，銀行對此類保險持歡迎態度，可以幫助其分散貸款風險。小微企業主由于對保險產品不了解，投保的意愿不強烈。而保險公司對開展此類業務動力也不足，主要是由于我國信用調查評估、商賬追收等服務相對滯后，增加了保險公司承擔的風險和追償成本。為了進一步支持和鼓勵保險業改革創新，2009年，浙江省保監局推出了《保險業創新試點項目管理辦法》，但截至目前，主動參與試點工作的保險公司仍較少。
（三）道德風險
若非貸款必要條件，小微企業不會主動選擇購買融資保險；只有當資質存在瑕疵時，企業才有購買保險增加信用的意愿。小微企業信息不透明、經營波動大，存在銀企信息不對稱，銀行才認為有必要通過保險轉移信用風險， 而且企業信用資質越差，各方對融資保險的需求會越強烈，這就形成逆向選擇。同時，有了融資保險作為貸款護身符，小微企業很可能放松對貸款資金運用的管理， 降低還本付息的緊迫感；對于銀行、擔保機構或交易對手而言，有融資保險后，可能會忽視債務人的信用等級，對本不具備資格的客戶進行融資擔保，形成道德風險。但從寧波試點的情況看，只要防范措施到位，小微企業貸款保險的風險是可以控制的。在試點的兩年半時間里，寧波市小額貸款保證保險的不良貸款率為3.6‰，這一比率并不算高。
（四）社會環境
受承保數量不足、逆向選擇和道德風險等負面因素影響，現階段小微企業融資保險業務有一定的風險，作為非政策性險種，其商業經營思路需要進一步梳理。目前我國保險業總資產規模遠遠小于銀行業，整體抗風險能力較弱，風險管理水平相對不足，承接小微企業融資風險的規模有限。此外，我國缺乏與小微企業保險相關的風險分攤和最后風險承擔人制度設計，政府在其中承擔的責任有限，一旦出現類似金融危機的大規模風險，將引發不同金融領域間的風險傳遞，形成連鎖反應。
六、政策建議
（一）政府應當承擔更多的責任
小微企業信貸風險大、涉及面廣，必須在能夠有效識別、分擔和控制風險的前提下，整合金融監管、財稅、公安、司法、宣傳等部門資源形成支持合力，共同探索保險支持小微企業融資的新模式。一是爭取財稅優惠政策。由中央和地方財政部門劃撥專項資金，對購買貸款保證保險或貸款責任保險的小微企業、擔保機構給予保費補貼，尤其是要建立全國范圍或區域范圍的超賠風險補償基金，對超過保費收入或銀行貸款一定比例以上的損失給予全額補助。二是構建工作協調機制。由于小微企業貸款保險涉及多個部門和主體，應建立強有力的協調機構，督促有關政府部門各司其職，在風險識別、監測和處置方面整合資源，建立完善貸款追償機制與法人失信懲戒機制。三是完善信用體系。整合小微企業基本信息、經營信息、財務信息、信用信息和貸款使用信息，及時與試點金融機構溝通共享。人民銀行應當為開辦小微企業貸款保險的保險公司開放相關的征信系統查詢權限，實現資源共享。
（二）創新產品服務，為企業融資提供便利
銀行、保險、擔保等機構應有效合作，加強產品創新和金融服務創新。共同確定抵（質）押物或擔保物的范圍和額度，科學厘定保險產品費率、相關貸款利率，將融資成本控制在合理水平。銀行和保險公司在辦理貸款業務和理賠服務時應提高效率、優化流程、簡化手續，減少有關各方的等待時間。小微企業分散于城鄉之間，銀保機構服務小微企業僅僅依賴少數分支機構是不夠的，需要構建立體的客戶服務體系，要有專職的小微企業客戶經理隊伍提供專職服務，發揮網點優勢提供就近服務，充分借助電子渠道來發展電子銀行業務，通過網絡和電話銀行提供遠程服務。
（三）加強社會化服務體系建設
小微企業社會化服務體系除融資服務體系、信用擔保和信用保險服務體系外，還包括技術支持體系、信息咨詢體系、市場拓展體系、人才開發體系等。融資保險服務是小微企業政策的一個方面，它不是孤立的，必須有其他方面政策相配套。它的健康發展在很大程度上依賴于其他小微企業社會化服務體系的建立和完善。因此，政府要多管齊下，支持各項小微企業社會化服務事業，以此提升小微企業經營管理水平；幫助改進財務制度，規范財務管理；協助增強其科技開發與創新能力；增強其產品的市場擴散能力等。只有小微企業的整體素質和競爭力提升了，其抵御風險的能力才會增強，保險機制植入融資業務才會更安全。
（四）加強專業人才的培養
信用保證保險涉及不同的學科、不同的行業和專業，技術性較強，要求從業人員具備財務管理、風險管理、信用管理等多方面的知識，對相關行業的專業知識和業務流程也要有一定的了解。我國小微企業貸款保險開辦時間很短，缺乏大量具有從業經驗和相關知識的專業人才，這在一定程度上制約著我國保證保險的進一步發展。
參考文獻：
[1]紀瓊驍，易士佳. 小微企業融資保險機制初探[J]. 武漢金融，2012，（1）.
[2]廖新年.保險機制介入中小企業融資問題探討[J].金融與經濟，2009，（9）.
【關鍵詞】社會保險；小微企業；人力資源管理；對策
十八屆三中全會以來，黨和政府將扶持小微企業作為新時期經濟發展的重點工作，充分肯定小微企業在國民經濟生力軍的作用，必須全力保障小微企業健康發展。然而小微企業職工在社會保險方面需求和其他行業仍有較大差距，進一步做好對小微企業社會保險服務十分重要。人力資源管理工作是小微企業核心管理工作，能激發員工熱情，推動小微企業發展與進步。社會保險工作也是小微企業人力資源管理工作的核心組成，對人力資源管理有著重要影響，處理好員工社會保險事宜不僅能穩定人才隊伍軍心，還能推動小微企業人才發展。為促進小微企業人力資源工作更加有效地推進，實際工作中應該提高對社會保險的認識，并采取改進和完善對策。人實際工作中應該重視社會保險的作用，并采取改進和完善措施。
一、社會保險對小微企業人力資源管理的影響
小微企業人力資源管理受到多方面影響，其中社會保險也是不可忽視的重要內容，它的影響主要體現在以下幾個方面：
（一）穩定人才隊伍“軍心”，解除人才后顧之憂
就整個人力資源管理工作來看，社會保險是一項長期的支付計劃，是企業人才隊伍在勞動期間創造的，退休之后能取得的報酬。小微企業為留住人才，采用工資獎勵制度，加大社會保險繳費額度，讓員工在退休后得到更多的養老金。這樣既有利于留住人才，還能確保員工安心工作，解除他們發展的后顧之憂，建立穩定的人才資源隊伍，促進他們為企業發展做出更大貢獻。
（二）減少小微企業人力資源管理成本，提升風險抵御能力
良好的社會保險服務能夠幫助企業尤其是小微企業留下人才，變相為小微企業降低了因人才流失或者更替而帶來的人力資源管理成本；與此同時，小微企業為職工繳納的社會保險還能夠幫助企業員工抵御生活、工作不可控風險，也就為小微企業提升了抵御員工風險的能力。
（三）推動人力資源管理規范化和公平化
員工辦理社會保險過程中，人力資源管理部門處于主體地位，并且需要嚴格按照相關規范要求進行。完善社會保險管理規章制度，能預防辦理過程中可能存在的違法違紀現象發生，確保社保各項工作順利進行，推動人力資源管理規范化和公平化進行。
（四）激勵員工并提高勞動生產率
社會保險是企業薪酬的重要組成部分，并且貫穿于人力資源管理全過程，是企業激勵員工的重要方式之一。健全的人力資源管理體系，應該將企業的福利薪酬與職工具體工作緊密聯系起來，從而全面激發員工的工作熱情，消除他們的焦慮和不滿因素，達到激勵員工的目的。同時在這樣的環境之下，員工更具有安全感和歸屬感，激發他們的工作熱情，全身心投入工作之中，提高勞動生產率，為企業發展做出更大貢獻。
二、發揮社會保險對小微企業人力資源管理作用的對策
盡管在人力資源管理中，社會保險具有重要作用，但目前小微企業社會保險工作存在一些不足，主要體現在思想認識不足，專業人才隊伍缺乏、社會保險缺乏長遠規劃等。為應對這些問題，今后應該采取改進和完善措施，推動社會保險各項工作規范化，使其在人力資源管理中更好發揮作用。
（一）小微企業要提高對社會保險的重視程度
要想激發員工熱情，提高企業市場競爭力，樹立良好的社會形象，人力資源管理中應該勇于承擔責任，提高對社會保險的認識，為員工繳納足夠的社會保險金，以解除員工后顧之憂。從而尊重和滿足員工需求，吸引更多員工為企業做貢獻，推動企業發展和進步。
（二）小微企業管理者要強化社會保險繳納中的激勵機制
為留住優秀員工，讓他們為企業發展做出更大貢獻，人力資源管理部門可以采用年薪制、分紅送股等形式，更好激發員工熱情。企業可以將社會保險與個人勞動緊密結合起來，綜合考慮工作崗位、當地薪資水平、具體職位、不同行業等情況，設置具有吸引力的保險和福利計劃，達到激勵和留住員工的目的，推動企業更好更快發展。
（三）小微企業要提高自身社會保險服務水平
小微企業需要建立規范的社會保險制度，多為廣大員工著想，維護員工切身利益。要提高社會保險從業人員素質，嚴格遵守相關規定開展各項工作，落實勞動合同法的相關規定。對社?；疬M行統一管理，統一繳費結算，促進服務水平提高，為員工建立有激勵因素在內的保險方案，維護廣大員工的利益。
（四）小微企業要營造社會保險工作的良好氛圍
在日常管理過程中，企業人力資源管理部門要做好社會保險宣傳工作，利用自身多種渠道和形式，讓員工對社會保險有更為全面的認識和了解，嚴格執行相關法律法規和各項要求。提高員工的思想重視程度，熟悉社會保險相關制度，為各項工作順利推進創造便利。
（五）健全和完善其它相關工作
推行社會保險是一種趨勢，民營小微企業應該建立靈活的社會保險制度，考慮企業性質、實力等情況，維護廣大員工切身利益。強化機構管理，提供社會保險管理和咨詢服務，減少企業負擔，降低企業社會保險管理成本，并健全管理制度，減少違法違紀現象，促進社會保險各項工作規范化進行。
三、結語
綜上所述，在小微企業人力資源管理中，社會保險具有重要作用。實際工作中應該重視該項工作，積極采取完善對策，做好社會保險各項工作。更好發揮其在民營小微企業人力資源管理的作用，從而激發員工的工作的熱情，使他們為企業做出更大貢獻，推動小微企業發展及核心競爭力提高。
【參考文獻】
[1]劉軍來.談談民營小微企業人力資源管理中的社會保險重要性[J].財經界，2014（6），278.
[2]許諾.社會保險對民營小微企業人力資源管理的影響分析[J].經營管理者，2014（2）上，183.
【關鍵詞】社會保險；小微企業；人力資源管理；對策
十八屆三中全會以來，黨和政府將扶持小微企業作為新時期經濟發展的重點工作，充分肯定小微企業在國民經濟生力軍的作用，必須全力保障小微企業健康發展。然而小微企業職工在社會保險方面需求和其他行業仍有較大差距，進一步做好對小微企業社會保險服務十分重要。人力資源管理工作是小微企業核心管理工作，能激發員工熱情，推動小微企業發展與進步。社會保險工作也是小微企業人力資源管理工作的核心組成，對人力資源管理有著重要影響，處理好員工社會保險事宜不僅能穩定人才隊伍軍心，還能推動小微企業人才發展。為促進小微企業人力資源工作更加有效地推進，實際工作中應該提高對社會保險的認識，并采取改進和完善對策。人實際工作中應該重視社會保險的作用，并采取改進和完善措施。
一、社會保險對小微企業人力資源管理的影響
小微企業人力資源管理受到多方面影響，其中社會保險也是不可忽視的重要內容，它的影響主要體現在以下幾個方面：
（一）穩定人才隊伍“軍心”，解除人才后顧之憂
就整個人力資源管理工作來看，社會保險是一項長期的支付計劃，是企業人才隊伍在勞動期間創造的，退休之后能取得的報酬。小微企業為留住人才，采用工資獎勵制度，加大社會保險繳費額度，讓員工在退休后得到更多的養老金。這樣既有利于留住人才，還能確保員工安心工作，解除他們發展的后顧之憂，建立穩定的人才資源隊伍，促進他們為企業發展做出更大貢獻。
（二）減少小微企業人力資源管理成本，提升風險抵御能力
良好的社會保險服務能夠幫助企業尤其是小微企業留下人才，變相為小微企業降低了因人才流失或者更替而帶來的人力資源管理成本；與此同時，小微企業為職工繳納的社會保險還能夠幫助企業員工抵御生活、工作不可控風險，也就為小微企業提升了抵御員工風險的能力。
（三）推動人力資源管理規范化和公平化
員工辦理社會保險過程中，人力資源管理部門處于主體地位，并且需要嚴格按照相關規范要求進行。完善社會保險管理規章制度，能預防辦理過程中可能存在的違法違紀現象發生，確保社保各項工作順利進行，推動人力資源管理規范化和公平化進行。
（四）激勵員工并提高勞動生產率
社會保險是企業薪酬的重要組成部分，并且貫穿于人力資源管理全過程，是企業激勵員工的重要方式之一。健全的人力資源管理體系，應該將企業的福利薪酬與職工具體工作緊密聯系起來，從而全面激發員工的工作熱情，消除他們的焦慮和不滿因素，達到激勵員工的目的。同時在這樣的環境之下，員工更具有安全感和歸屬感，激發他們的工作熱情，全身心投入工作之中，提高勞動生產率，為企業發展做出更大貢獻。
二、發揮社會保險對小微企業人力資源管理作用的對策
盡管在人力資源管理中，社會保險具有重要作用，但目前小微企業社會保險工作存在一些不足，主要體現在思想認識不足，專業人才隊伍缺乏、社會保險缺乏長遠規劃等。為應對這些問題，今后應該采取改進和完善措施，推動社會保險各項工作規范化，使其在人力資源管理中更好發揮作用。
（一）小微企業要提高對社會保險的重視程度
要想激發員工熱情，提高企業市場競爭力，樹立良好的社會形象，人力資源管理中應該勇于承擔責任，提高對社會保險的認識，為員工繳納足夠的社會保險金，以解除員工后顧之憂。從而尊重和滿足員工需求，吸引更多員工為企業做貢獻，推動企業發展和進步。
（二）小微企業管理者要強化社會保險繳納中的激勵機制
為留住優秀員工，讓他們為企業發展做出更大貢獻，人力資源管理部門可以采用年薪制、分紅送股等形式，更好激發員工熱情。企業可以將社會保險與個人勞動緊密結合起來，綜合考慮工作崗位、當地薪資水平、具體職位、不同行業等情況，設置具有吸引力的保險和福利計劃，達到激勵和留住員工的目的，推動企業更好更快發展。
（三）小微企業要提高自身社會保險服務水平
小微企業需要建立規范的社會保險制度，多為廣大員工著想，維護員工切身利益。要提高社會保險從業人員素質，嚴格遵守相關規定開展各項工作，落實勞動合同法的相關規定。對社?；疬M行統一管理，統一繳費結算，促進服務水平提高，為員工建立有激勵因素在內的保險方案，維護廣大員工的利益。
（四）小微企業要營造社會保險工作的良好氛圍
在日常管理過程中，企業人力資源管理部門要做好社會保險宣傳工作，利用自身多種渠道和形式，讓員工對社會保險有更為全面的認識和了解，嚴格執行相關法律法規和各項要求。提高員工的思想重視程度，熟悉社會保險相關制度，為各項工作順利推進創造便利。
（五）健全和完善其它相關工作
推行社會保險是一種趨勢，民營小微企業應該建立靈活的社會保險制度，考慮企業性質、實力等情況，維護廣大員工切身利益。強化機構管理，提供社會保險管理和咨詢服務，減少企業負擔，降低企業社會保險管理成本，并健全管理制度，減少違法違紀現象，促進社會保險各項工作規范化進行。
三、結語
綜上所述，在小微企業人力資源管理中，社會保險具有重要作用。實際工作中應該重視該項工作，積極采取完善對策，做好社會保險各項工作。更好發揮其在民營小微企業人力資源管理的作用，從而激發員工的工作的熱情，使他們為企業做出更大貢獻，推動小微企業發展及核心競爭力提高。
【參考文獻】
[1]劉軍來.談談民營小微企業人力資源管理中的社會保險重要性[J].財經界，2014（6），278.
[2]許諾.社會保險對民營小微企業人力資源管理的影響分析[J].經營管理者，2014（2）上，183.
正出現積極變化。
小微企業正在迎來扶植政策密集出臺的春天。
8月27日保監會的《關于保險（放心保）業支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》提出，要整合保險資源，構建小微企業保險服務體系。支持保險機構根據小微企業特色化的風險需求，提供為小微企業量身定制適合的保險產品和優質、高效、便捷的保險服務。支持保險公司積極穩妥發展小微企業履約保證保險、貸款保證保險等產品，通過購買小微企業專項債券、開展保單貸款服務、發起設立小微企業投資基金等方式，為小微企業提供資金支持。
這一意見中明確要為小微企業量身定制產品和服務，扶植意圖可見一斑。當然，這僅僅是最近出臺的一項政策，近期關于扶植小微企業發展的政策足夠用密集來形容。
7月1日，國務院辦公廳下發的《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》，提出10條具體措施，其中單辟一條，聚焦整合金融資源支持小微企業發展。
國務院常務會議決定，從今年8月1日起，對小微企業中月銷售額不超過2萬元的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，暫免征收增值稅和營業稅，并抓緊研究相關長效機制。
8月8日，《國務院辦公廳關于金融支持小微企業發展的實施意見》（簡稱意見），央行、銀監會、商業銀行及相關金融機構紛紛響應，細化政策措施，破解小微企業融資難問題?！兑庖姟芬?，確保小微企業貸款增速不低于各項貸款平均水平、增量不低于上年同期水平。其實，除了“兩個不低于”的硬性標準之外，著眼于長效，此輪政策從直接融資、間接融資等多個維度，破題小微企業融資難。
從央行的維度來看，央行將充分發揮再貸款、再貼現和差別準備金動態調整機制的引導作用，對中小金融機構繼續實施較低的存款準備金率。與此同時，騰挪信貸資源，在盤活存量中擴大小微企業融資增量，在新增信貸中增加小微企業貸款份額。
從銀監會的維度來看，除了“兩個不低于”考核目標之外，《意見》還提出，對銀行業金融機構的小微企業貸款比例、貸款覆蓋率、服務覆蓋率和申貸獲得率等指標，定期考核，按月通報。
在主管資本市場的證監會層面，《意見》指出，要適當放寬創業板市場對創新型、成長型企業的財務準入標準，盡快啟動上市小微企業再融資；建立完善全國中小企業股份轉讓系統，加大產品創新力度，增加適合小微企業的融資品種。
