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關鍵詞：戰略執行；企業績效；高管團隊支持；環境不確定性；中小民營企業
中圖分類號：F276.6 文獻標識碼：A 文章編號：1001-8409（2012）05-0091-03
The Impact of TMT’s Support on Strategic Executive Performance of Private SME: The Moderating Effect of Environmental Uncertainty
HUANG Liang
（School of Business Administration, Guangdong University of Business Studies, Guangzhou 510320）
Abstract: Environmental uncertainty and TMT’s support are important influential factors of the improvement of strategic executive performance of private SME. Evidence from private SME shows that TMT’s support has significantly positive impact on strategic executive performance of private SME, and this impact is significantly promoted in environmental uncertainty. Therefore, promoting TMT’s support and building positive atmosphere are important ways of the improvement of strategic executive performance of private SME, and this is more important and imperative in high uncertain environment.
Key words: strategic execution；enterprise’s performance；TMT’s support；environmental uncertainty；private SME
一、引言
高管團隊在參與企業重大問題決策的同時，也把大量的精力投入到日常的管理活動中，他們在企業戰略執行中的溝通、人員配置、引導、控制和評價等活動都扮演著不可或缺的角色［1］。盡管現有研究已經認識到高管團隊在企業戰略執行中的重要作用，但少有研究關注高管團隊對企業戰略執行績效的影響。另外，環境決定戰略觀［2］認為，環境是影響企業戰略績效的重要因素，企業戰略只有能夠駕馭環境不確定性才能取得優越的績效。[基于這些相關研究，本文將詳細考察高管團隊支持對企業戰略執行績效的直接影響以及環境不確定性對上述兩者關系的調節影響，為企業戰略執行績效的改善奠定理論基礎和提供有效途徑。
二、理論分析
（一）高管團隊支持對企業戰略執行績效的影響
中小民營企業普遍存在著財務資本、管理能力、行業經驗等資源短缺的狀況，這不利于中小民營企業在市場競爭中占據有利位置，高管團隊支持對于縮小中小企業的資源和能力缺口、提高中小企業的自身競爭力、促進中小企業戰略的有效實施起著關鍵的作用［3］。在戰略執行過程中，高管團隊提供的專業能力、行業經驗和社會網絡是中小民營企業獲取優越戰略執行績效所必需的、稀缺的、有價值的資源。首先，專業能力反映了高管團隊的專業認知能力和技巧，高管團隊的專業能力越強，其信息處理能力和分辨事理能力也越強，從而能夠在復雜多變環境下提出創新性的問題解決方案，進而推動中小民營企業的戰略實施和轉型［4］。其次，行業經驗是高管團隊職業勝任力的重要來源，行業經驗越長，高管團隊越熟悉行業結構和競爭策略，他們越能夠幫助中小民營企業在競爭中抓住機遇和規避威脅，促進企業戰略的準確定位和有效實施［5］。再次，社會網絡是高管團隊獲取信息和資源的一個重要來源［6］。信息的獲取有助于中小民營企業完善對環境不確定性的認知并為戰略應對的制定和實施提供效率保證［7］。資源的獲取有助于中小民營企業突破其戰略實施的資源瓶頸、優化戰略實施過程的資源配置和運用效率［8］。另外，高管團隊支持還包括愿意付出大量的時間和精力于企業戰略執行績效的改善上，這種意愿的持久性決定了企業戰略執行績效改善的可持續性［9］。相關研究也發現，高管團隊支持與中小民營企業的創業績效是正相關的［10］。由此可得:
H1：高管團隊支持對中小民營企業戰略執行績效有顯著的正向影響。
（二）環境不確定性的調節作用
環境不確定性是指企業外部環境變化和不可預測的程度。隨著環境不確定性的提高，高層管理者理清環境組成要素之間因果關系效應變得越來越困難，從而他們越來越難以依賴歷史和經驗進行戰略及其行動的決策。信息處理理論認為，為了應對環境不確定性的提高，高層管理者需要在決策和行動時獲取更多額外的信息并有效運用它們，因為這些信息有助于他們有效識別戰略問題、及時更新戰略決策的標準和提高戰略決策的速度和效率，這需要他們具備更強的信息搜集和處理能力。資源依賴理論認為組織對外部環境有不同程度的依賴性，特別是它們運營所必須的資源，這些資源的外部控制將會減少組織管理的自主性、阻礙組織目標的實現并最終威脅組織的存在。因此，高層管理者的戰略決策和行動更具風險承擔性、長遠性、主動進取性和創新性以降低對外部資源的依賴性。資源基礎觀認為，為了獲取和維持競爭優勢，企業必須識別、選擇、培育和利用一系列有形、無形的資源和默示的知識。隨著環境不確定性的提高，高管團隊提供的專業能力、行業經驗和社會網絡以及愿意付出大量的時間和精力于戰略執行活動等方面的支持越顯重要，因為它們促使中小民營企業采取更為主動進取的競爭戰略，從而能夠促進中小民營企業的競爭戰略與環境不確定性相匹配，進而改變行業中原有的競爭基礎并在新的競爭基礎上取得先動優勢，這無疑將促進企業戰略執行績效的不斷提高。由此可得：
H2：環境不確定性強化了高管團隊支持對中小民營企業戰略執行績效的正向影響。
綜上所述，本文的研究框架如圖1所示。
三、數據說明、問卷來源和研究方法
研究樣本嚴格按照國家對中小民營企業的有關界定選取，涉及農業、家電業、服務業以及信息業等多個行業。調查問卷于2009年10月至2011年4月在廣東省通過總裁培訓班、企業家商會等渠道采取滾雪球抽樣的方式向符合采樣要求的中小民營企業家發放，要求他們根據企業的實際情況填寫，共發放問卷400份，收回有效問卷259份，有效率為64.75%。
描述性統計分析結果表明，本次調查的企業平均年齡為8.16年，標準差為4.617；企業所處的發展階段主要集中在成長階段，占總樣本的56.8％，其他依次為成熟階段、創業階段和衰退階段分別占總樣本的20.8％、18.5％和3.9％；企業的平均資產規模為4088.54萬元，標準差為6434.774；從企業的戰略選擇來看，專業化戰略最多，占總樣本的47.1%，其后依次為相關多元化戰略、縱向一體化戰略、橫向一體化戰略和不相關多元化戰略，分別占總樣本的32.4%、10.8%、6.6%和3.1%。
本文采用的量表中，高管團隊支持、環境不確定性和企業戰略執行績效3個構念的測項數目分別為6、17和3項。高管團隊支持的測項是在文獻［9］的基礎上修訂而成；企業環境不確定性包括敵對性、動態性和復雜性3個維度，其中敵對性和動態性的測項來自Green，Covin和Slevin［11］，復雜性的測項來自Kabadayi，Eyuboglu和Thomas［12］，企業戰略執行績效的測項來自Al-Ghamdi［13］。計分采取Likert式7點評價刻度，1表示“完全不符合”，7表示“完全符合”。
本文首先對主要構念進行信度分析，然后運用相關分析和層次線性回歸模型檢驗理論假設。層次線性回歸模型的控制變量是企業的年齡、發展階段和資產規模，自變量是高管團隊支持，調節變量是環境不確定性，因變量是企業戰略執行績效。數據分析軟件是SPSS16.0。
四、實證結果和討論
（一）實證結果
信度檢驗結果顯示，高管團隊支持、環境不確定性和企業戰略執行績效的Cronbach’s α系數分別為0.895、0.747和0.885，均超過0.7，達到良好的水平。相關分析的結果（表1）表明，企業戰略執行績效與高管團隊支持、環境不確定性都存在顯著的相關性。多元線性回歸分析的結果（表2）顯示，在模型2中，企業戰略執行績效對高管團隊支持的回歸估計系數為0.581，它在0.01的水平上顯著，這說明高管團隊支持對企業戰略執行績效有顯著的正向影響。在模型3中，企業戰略執行績效對高管團隊支持與環境不確定互項的回歸估計系數為0.120，它在0.10的水平顯著，這說明在不確定性高的環境下，高管團隊支持對企業戰略執行績效改善的促進作用顯著地增強，這與本文的理論預期一致。為了更清晰表述調節效應，圖2給出了具體的調節影響模式，它刻畫了在環境不確定性的不同水平上高管團隊支持與企業戰略執行績效之間關系的大致趨勢，該圖也顯示高管團隊支持對企業戰略執行績效改善的促進作用在不確定性高的環境下更為明顯。另外，模型2和模型3中各變量的多重共線性統計量VIF值分別介于1.036~2.115之間以及1.059~2.141之間，這說明兩個回歸模型都不存在嚴重的多重共線性現象。[因此，本文的兩個理論假設均得到了調查數據的支持。
（二）討論
對中小民營企業的研究表明，首先，高管團隊支持有助于企業戰略執行績效的改善。這是因為高管團隊是企業戰略執行的領導者和推動者，沒有高管團隊支持的戰略計劃難以貫徹實施。高管團隊支持一方面體現在他們把自身的知識、經驗、技能和社會網絡投入到企業戰略實施的各項重要活動中，有力地推動戰略計劃的順利實施；另一方面體現在他們愿意為企業的長遠利益群策群力，共同肩負重大問題的識別、評估并做出理性的決策和行動，它在促進企業戰略執行績效改善的同時也逐漸成為企業的核心競爭力之一。胡偉［14］指出，[高管團隊支持是IBM戰略轉型成功的重要原因之一，這與本研究的結論是一致的。
其次，在不確定性高的環境下，高管團隊支持對于企業戰略執行績效的改善發揮的作用更為明顯。這是因為處于轉軌經濟期的中小民營企業面臨的環境具有市場與非市場的兩種特征［15］，高管團隊支持既有助于企業市場競爭戰略（例如新產品的開發和推廣）的制定和實施，也可以促進企業非市場競爭戰略（例如尋求政府扶持和政策優惠）的定位和施行，它們是企業駕馭環境不確定性所不可或缺的重要利器。隨著環境不確定性的提高，高管團隊支持在企業戰略執行績效的改善中所起的促進作用越發明顯。
五、研究結論和管理啟示
高管團隊支持對企業戰略執行績效的改善有顯著的促進作用，而且這種促進作用在不確定性高的環境下得到了顯著的強化。因此，為了促進戰略執行績效的改善，中小民營企業應該重視培育高管團隊支持并營造其發揮積極作用的氛圍，[這在不確定性高的環境下尤為重要和迫切。
本文的管理啟示在于中小民營企業必須重視加強高管團隊的建設，充分激發高管團隊支持的潛能以促進企業戰略實施的績效改善。具體而言，一是需要選拔與企業核心理念相吻合的專業人才進一步充實和優化高管團隊；二是加強決策、授權和領導等相關制度的建設以進一步激發高管團隊的工作潛能和提升高管團隊的運作效能；三是完善企業的激勵分配機制以有效體現高管團隊支持的價值和補償其付出。
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關鍵詞：敏捷供應鏈；零售業；短生命周期產品；訂貨
中圖分類號：F274 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2012）32-0001-02
經濟全球化及信息技術使企業經營環境發生了顯著變化。科學技術迅猛發展、科技成果在企業生產中的廣泛應用使產品的生命周期縮短。多樣化的偏好、差異性的需求對企業產品的設計研發和生產都提出了更高要求，這就需要提高供應鏈的敏捷性，實現供應鏈企業對市場動態變化的快速響應。市場信息的不確定性和不斷動態更新，使敏捷供應鏈受到國內外相關領域的高度重視和廣泛研究。在美國Lehigh大學提出的“敏捷制造”概念基礎上，斯坦福大學全球供應鏈管理協會于2000年提出了全球供應鏈敏捷性模型，在模型中指出影響供應鏈敏捷性的四個決定性因素：采購柔性、產品開發柔性、制造柔性和物流柔性；Paul Schonsleben認為敏捷的競爭者常常通過前瞻性知識和超前預測能力的累積來保持競爭力，并介紹了供應鏈中的合作關系以及支持敏捷制造的信息技術；纂方中從博弈的視角構建了敏捷供應鏈中各節點企業協商與談判機制，并運用一個拍賣模型說明了拍賣機制在敏捷供應鏈合作關系過程中的應用；閆凱果、張麗分別對敏捷供應鏈的協調決策技術和談判決策技術進行了研究。除此之外，還有關于敏捷供應鏈協同生產的研究、基于敏捷供應鏈模式下的供應商評價研究、敏捷供應鏈的戰略研究、基于多個商的敏捷供應鏈管理研究等。由于國內外對敏捷供應鏈管理的研究起步較晚，許多關于敏捷供應鏈管理的研究尚處于探索階段，而對于敏捷供應鏈下短生命周期產品的采購策略研究涉及甚少。由于缺乏此類商品采購訂貨理論的指導，使得很多零售企業放棄二次訂貨機會，將此類問題簡單地等同于報童問題，通過初次采購訂貨來滿足市場需求，往往導致商品的過季積壓。比如電子產品、飾品、服裝等快速時尚品都是生命周期較短的產品，由于需求難以準確預測，銷售周期短，且產品種類多，容易造成壓貨，成為企業發展的瓶頸。
1 模型問題的描述
產品生命周期縮短，使企業對產品需求的預測、采購和庫存控制出現了運作困難。相對于產品的生命周期，此類產品的訂貨提前期顯得較長，零售企業需要提前完成采購訂貨以應對需求。但此類產品容易隨著科技發展和社會文化環境變化而不斷更新，新產品比重大，歷史數據可參照性小，零售企業主觀性的判斷容易造成預測誤差。通過初次訂貨商品實際的銷售狀況來修正預測值時，零售企業已積壓產品或已錯失二次補貨機會。零售企業如圖1所示為產品的生命周期T內，在銷售起點TS，第一批訂貨量Q1到貨上市，在TS+t處企業根據市場需求情況進行補貨，TS+t+L處時補貨到達，L為訂貨提前期，補貨量為Q2，持續銷售到T0時，銷售結束，整個過程中企業利用對市場需求的預測的更新和補貨成本的降低來協調成本。用W1、W2、W3表示不同階段的總需求。
在采購訂貨過程中，零售企業首先根據歷史數據和需求預測，在銷售起點TS，向供應商初次訂貨，如果初次的訂貨量小于實際的需求量，則零售企業需要向供應商二次補充訂貨，以更好的滿足市場需求，如果訂貨不及時則會造成缺貨損失，并對企業的商譽產生負面影響；如果對于市場需求預測誤差較大，初次訂貨量小于市場的實際需求量，則零售企業會存在過季產品庫存積壓，造成損失。
由于短生命周期產品需求的高度不確定性，制造商為了迎合消費者的偏好又不斷研發設計新的產品，零售企業在訂貨時大多采用歷史經驗作為需求預測的主要方法，但是這種方法主觀性強，誤差率高，無法及時更新需求預測。但是在產品的銷售季節開始時，由于缺乏準確的需求預測手段，預測人員的主管預測又稱為決策的主要依據，需要檢驗預測的偏差，提高準確性。
3 結 語
本文考慮了零售企業對短生命周期產品進行采購訂貨的策略和方法進行了描述和分析，充分利用補貨的機會和對需求信息的更新，實現最優化的訂貨管理。本文研究的結論可以用于飾品、時裝、電子產品等快速消費品的訂貨中，以實現企業對于供應鏈的敏捷響應，改善企業的績效。當然除了合理優化訂貨策略，零售企業建立敏捷的供應鏈系統還需要改善企業內部溝通，加強企業采購部門與其他部門之間的聯系，已獲得更多輔助決策的信息；零售企業還要合理的選擇供應商，并重視供應商關系管理，將合作不僅僅停留在買賣關系上，要向產品設計、技術以及信息等更加廣泛的領域延伸。本文對于有效降低誤差的需求預測機制并沒有深入研究，實際中訂貨提前期會對供應鏈的敏捷響應產生影響，需要優化供應鏈內部結構，改善供應鏈運作績效。
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[關鍵詞]敏捷供應鏈，訂單牽引
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A
一、引言
隨著人們生活水平的不斷提高，許多消費者不再滿足于毫無個性的消費，個性化消費為企業的生產經營提出了較高的要求，即企業隨時要快速應對市場的多變性。在競爭日益激烈的市場環境下，單一企業的競爭力將無法與以節點企業所組成的供應鏈“虛擬企業”相抗衡。而探討整個供應鏈中企業競爭力的提升將又是當今迫切考慮的課題。
企業在生產產品的整個供應鏈中都處于制造商的節點上。因此，在由整個供應鏈節點企業構成的“虛擬企業”的運作中企業始終發揮著主導作用。本文以敏捷供應鏈環境下訂單牽引運作方式企業為例展開分析。
二、敏捷供應鏈環境下訂單牽引運作方式企業的理解
1.敏捷性的內涵
所謂敏捷供應鏈是指以核心企業為中心，通過對資金流、物流、信息流的控制，將供應商、制造商、分銷商、零售商及最終消費者整合到一個統一的、無縫化程度較高的功能網絡鏈條中，以形成一個極具競爭力的戰略聯盟，快速響應市場需求的變化；主要包括了組織結構，信息系統及物流過程；實質上是在優化整合企業內外資源，更多地強調供應鏈在響應多樣化客戶需求方面的速度目標。
2.敏捷供應鏈環境下訂單牽引運作方式
傳統工業經濟的發展中，制造型企業出于對生產資源管理和控制上的目的，對為其提供原材料、半成品或零部件的其他企業一直采用投資自建、投資控股或兼并的“縱向一體化”管理模式；其供應鏈管理大多采用供應推動式運作模式，通過計算“經濟批量”來優化產品處理和運輸，產品的生產是發生在需求之前，即企業根據市場預測把產品推向市場，然后等待訂單，最終導致供應鏈庫存逐級放大而產生“牛鞭效應”，從根本上講傳統工業經濟中具有競爭優勢的企業源于能夠向顧客提供超過對手的價值，但由于各個企業相互之間的模仿學習，企業的管理方法和制造技術相互促進，日趨完善，使產品在質量上的優勢越來越難以維持。在現代新經濟環境中，網絡交易邊際成本的趨平也消滅了價格差異，個性化的顧客消費、多品種、少批量化的需求訂單，使得現代企業競爭的焦點將從質量、價格競爭轉向速度競爭，對供應鏈的敏捷性和快速反應能力提出了更高的要求。傳統工業經濟強調在原料從供應商向客戶流動中提高效率，而后者注重的是效果，更迅速的對市場需求作出反應而實現市場驅動。
因此，下面將著重探討敏捷供應鏈環境下的訂單牽引運作方式機制。
三、訂單牽引運作方式企業所面臨的問題
1.交貨期的響應
科學技術發展使得產品的質量和性能都有了快速的變化，產品和技術的生命周期在縮短；同時，消費者的個性化需求也是各不相同，因此，現代供應鏈體系需求更高的彈性，企業的競爭也由以質量和成本為競爭轉為以響應時間為競爭，即速度競爭。而響應主要有三層含義：第一是產品的數量響應，第二是產品的種類響應，第三是交貨期的響應。如果企業的業務流程、組織架構和供應鏈關系能夠確保企業應付任何需求，那么就可以輕而易舉的達到企業的上述目標。作為訂單驅動的生產型企業，為滿足顧客個性化的需求，訂單形式多為多品種、少批量的。因此，交貨期的響應是最根本的問題。
2.交付周期的時間缺口
作為訂單牽引式生產企業，由于訂單需求的不確定性，加上與上、下游企業信息共享的局限性，企業可能在原材料采購上仍然會采用傳統的預測高庫存，只是原材料品種較單一。但可以根據訂單通過第三方物流企業直接將產品發出，這樣企業基本上不存在著產品庫存。因此，交貨期推遲是企業面臨的主要問題。可以說大多數企業都面臨著這樣一個基本問題：采購、加工和分銷最終產品的時間比客戶的心理期待時間要長，這種時間差被稱為“交付周期的時間缺口”。
在傳統組織里彌補這一缺口的唯一方法就是通過預測而產生的庫存來實現，企業解決這種問題的方法就是預測市場需求，并在需求之前預先建立庫存；然而在現代敏捷供應鏈體系的響應中，以提高預測精度來降低庫存成本的做法不符合響應的要求，而應該是努力消除這種時間缺口。
3.其他方面
除上述問題之外，企業在生產制造過程之中存在的其他問題主要有：公司部門之間的信息溝通存在著障礙；瓶頸環節影響著生產計劃和控制的協同性；生產制造庫存增加導致產品成本核算增加等。
四、敏捷供應鏈環境下訂單牽引運作方式企業的實現機制
敏捷供應鏈下管理組織的調整機制。傳統的金字塔型組織的縱向依賴性對敏捷供應鏈管理特別是其中的快速反應和高效客戶反應形成較大的阻礙?，F代管理思想要求組織成員職責明確，有責任與別人協調，以及從上司的權力向“顧客”的權力轉移。而傳統組織構架的多部門、多層次的組織管理使得組織的敏捷性和反應能力大大受阻，企業組織應從傳統的注重任務型向流程型的轉變。源于面向流程原則的“有機組織”的建立，通過企業重建改革企業的組織模式，就是要使企業由傳統的科層制的“機械組織”向自我管理的“有機組織”轉變，這種新的組織是以專家小組為中心的、扁平的、自我管理的體系：即（1）圍繞工作流程而不是部門職能來建立結構；（2）縱向的層級組織扁平化；（3）管理的任務委托到更低的層級；（4）顧客驅動了橫向型公司；（5）自我管理型團體。面向供應鏈管理的要求，必須徹底實現組織轉型。
敏捷供應鏈下生產系統優化的實現機制。在供應鏈管理環境下，企業之間最重要的聯系紐帶是“訂單”，節點企業單一生產系統內部以及上下游企業之間的一切經營活動都是圍繞著訂單而運作，通過訂單來驅動企業活動，這就是所謂的供應鏈的訂單驅動原理?，F實中沒有一個系統可以有無限的產出，因為約束瓶頸會隨著時間而產生漂移。基于最優生產技術和約束理論的生產計劃與控制系統，通過識別和挖掘生產系統內部管理流程和生產作業流程中的“瓶頸”因素并加以克服，圍繞最大限度地挖掘瓶頸資源能力，并使生產系統內部其他所有生產資源的運作與保證瓶頸資源能力的最大發揮相協調，以保持組織管理和生產作業的平穩均衡化運行，旨在實現一種以物流同步化為基本特征，以較低的生產在制品庫存水平和較短的生產提前期為顯著特點的生產系統內部的“協同生產環境”。盡量減少或縮短供應鏈各企業內部和企業之間的非增值環節對時間的占用，在響應需求方面要取得一致性的行動，增加供應鏈運作的敏捷性，從而能夠更快地滿足不斷變化的市場需求。
敏捷供應鏈下庫存成本的實現機制。傳統的企業庫存管理側重于優化單一的庫存成本，從存儲成本和訂貨成本出發確定經濟訂貨量和訂貨點。供應鏈環境下的庫存問題和傳統的企業庫存問題有許多不同之處，供應鏈的庫存管理不是簡單的需求預測與補給，而是要通過庫存管理獲得用戶服務與利潤的優化。傳統庫存控制的任務是用最小的儲備量保證供應、不缺貨，謀求“保證供應而又最小的儲備量”。而現代庫存控制的任務是通過適量的庫存達到合理的供應，實現總成本最低的目標，其關鍵性的突破在于放棄了保證供應；而是允許缺貨，利用總成本最低來進行決策。供應鏈管理模式下的庫存管理需要增加企業之間的信息交流與共享，減少不確定性因素對庫存的影響，增加庫存決策的信息透明性、可靠性和實時性。
因此，經濟訂貨批量模型通過平衡采購進貨成本和保管倉儲成本，確定一個最佳的訂貨數量來實現最低總庫存成本是供應鏈管理模式下庫存管理的有效方法。
五、結論
通過對敏捷供應鏈環境下訂單牽引運作方式企業所面臨的問題的分析，提出了相應的實現機制如：解決生產制造過程中時間缺口的實現機制；關閉交付周期時間缺口的實現機制等。這些實現機制的實施在有效提升企業競爭力上有一定的現實性。
作者單位：江南大學商學院
參考文獻
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[關鍵詞] 民營企業 產權 模糊
一、 民營企業產權的特點
自1937年科斯教授在其發表的論文《企業的性質》中首次提出企業的產權問題以來，企業產權制度問題就成為了新制度經濟學研究的熱點話題。同樣，在科斯教授的《社會成本問題》中，提出了一個重要思想就是：在交易成本大于零的情況下，產權的清晰界定將有助于降低人們在交易過程中的成本，改進經濟效率，也就是說，如果存在交易成本，沒有產權的界定與保護等規則，即沒有產權制度，則產權的交易與經濟效率的改進就難以展開。產權制度的完善有三個要求：產權清晰；產權結構合理；產權流動。而產權清晰是產權結構合理和產權流動的前提，沒有清晰的產權后兩者是不可能得到滿足的。當然要說明的一點就是民營企業產權模糊性在一定程度上確實對其發展中起到了推動作用，但在民營企業逐步建立現代企業制度的過程中，產權的清晰界定則是必經的過程，也是企業可持續發展的保障。產權清晰最為重要的就是明確產權主體以及相應的責權利。民營企業有兩大來源：一是根正苗紅的純民營企業，是從企業創立時就與“公營”無關的企業；另一類則是“戴紅帽”的民營企業。本文主要討論的是“戴紅帽”的民營企業。而這種類型的民營企業又可以分為只是借“紅帽”而實際民營的企業和從國有或集體轉化為民營的企業兩類。不管是這兩種的那一種民營企業其產權的一個突出特征就是模糊性。
二、導致民營企業產權模糊的主要原因
1.民營企業的創業方式
民營企業中有部分企業帶有家族經營的特點，在創業時由于受到人才、資金、傳統文化等方面的限制一般以家族企業起家。雖然家族企業這是一種古典式企業經營方式，但他卻幫助了絕大多數民營企業的從無到有。利用血緣、親緣、地緣這“三緣”關系進行資本原始積累的民營企業，其產權主體具有超經濟性質，甚至將個人財產權和企業法人財產權混為一談，產權在企業創立之初一般沒有嚴格的界定，導致了產權的模糊。雖然這種模糊的產權關系在一定程度上反而促使家族成員都為自己企業的發展而奮斗，可以說模糊的產權成為了創業之初家族成員努力的源泉。但企業的產權在非自然人之間的安排就注定了民營企業在產權上的模糊性，從企業長遠發展角度來看對企業本身并不是一件好事。只要產權不能在自然人之間進行清晰的劃分，則這種產權的非排他性就不嚴格，企業產權必然是模糊的。例如，劉氏兄弟在1982年變賣部分家產創立希望集團時就沒有對企業產權進行界定，但在其發展壯大后，由于能及時進行產業調整和明確分工，兄弟四人平均劃分產權，使企業得到迅速的發展，但沈陽飛龍集團由于沒有及時明晰產權而陷入困境。
2.政府政策的歧視
在舊體制下，民營企業不能得到與國有企業和集體企業同樣的“國民待遇”，例如許可證發放、融資、市場準入、進出口經營權等方面，在政策上民營企業受到很大的歧視。在1978年以前，公有制以外的經濟形式都被稱為“資本主義尾巴”，民營企業在當時幾乎被“割掉”。在上世紀80年代，在中國經濟改革重點由農村轉向城市，第一批城市民營企業開始發展起來，但民營企業并沒有受到足夠的重視，因此為了尋求更好的發展會，民營企業是帶著“紅帽子”掛靠在國有企業或集體下，因此這部分民營企業與外部產權的界定上具有模糊性。例如，四通集團創立時，向四季青鄉借款并掛靠在四季青鄉而成立名為“四通新技術開發有限公司”，屬于集體企業，幾個月后當企業還清借款后，企業可以說是地地道道民間所有和經營的民營企業，但仍然在相當長的一段時間內交納數額費用給四季青鄉，產權模糊使四通集團背上了不應該負擔的責任。
3.產權界定成本
從成本與收益角度看，界定產權是需要付出成本的，當只有在收益大于成本時，才有界定產權的動力。但是界定產權的收益不是在短期內就能見到的，它只有在企業的不斷發展中，在與其他沒有清楚的界定產權的比較中才能體現出來，而產權界定的成本卻是需要企業在界定時即企業創立時就承擔，在急于創建企業的心態作用下，大多數企業是不會和不愿去承擔這部分成本的。這種收益和成本不同時期的體現，讓企業難以有界定產權的動機。同時在改革開放時期，人們對于市場知識的積累才剛剛開始，許多事情都是“摸著石頭過河”，對于市場契約無不受到過去計劃經濟思想的影響。當時的企業一般都不愿花很大成本在企業創立時就努力建立一個產權結構明晰的契約，因為產權的界定必然產生信息收集、契約修改、時間、討價還價等一系列成本。因此當時的民營企業創立者寧可選擇套用當時流行的模糊產權結構，例如全民所有制或集體所有制，到企業發展起來以后在逐步細化，模糊的產權關系就埋藏在了企業當中。但當到企業發展起來以后模糊的產權結構已經引發了許多阻礙企業發展的問題，甚至有些是不可挽回的。
4.資金來源
民營企業的一大特點或者優勢就是創業門檻較低，這也是其在短期內能夠迅速發展的原因之一。創業門檻低的表現之一就在于初創時的資金需求量不大，因此使得追求短期利益成為了很多民營企業創立的又一原因。由于創業資金要求不高，于是資金來源的復雜性也隨之而來。在民營企業的創業資金中有的是國營企事業單位的預算外資金，有的則是集體單位投資創建，有的是幾個人聯合投資，甚至有的還利用預收工程款、借款、代銷商品所獲利潤或是技術服務起家。由于這部分資金大都屬于預算外資金，較少反映的公開的信息中，并且這些資金所有者虛偽現象的存在，出自者并不會真正關心資金的使用效果，對于模糊的產權他們也不會也強烈的反對。同時而資金的實際使用者則為追求短期利益而寧可選擇模糊的產權，這樣他們可以在為自己牟利的同時，盡可能的將成本由國家或其他人來承擔。
5.法律意識的薄弱
由于受封建思想限制和封建宗族思想的影響，人們具有較強的專制主義思想，以及受到文化水平的限，同時長期與自然經濟相對應的人治、德治嚴重影響了以法治國的進程，使我國人民的法律意識薄弱，不習慣用法律來維護自己的利益。并且我國對國家的治理長期以黨的政策和政府政策為依據，不注重法律的建設，甚至破壞法律制度的建設，出現“法律虛無主義”的觀念，使人們對法律失去了信心。因此對企業產權的界定也就沒有得到足夠的重視，忽略了用法律武器來維護自己的權益，爭取自己的利益，導致了民營企業產權的模糊。由于在很長一段歷史中，所謂的國法并不包括《民法》，才處理財產糾紛的問題上，人們是沒有國法可依的。另一方面，由于我們是在“先有國再有家”、“先天下之憂而憂，后天下之樂而樂”的文化遺產的環境下成長起來的，容易成為一個產權觀念淡薄的主體，企業產權的模糊容易產生。
三、展望:民營企業產權清晰化的思路
明晰民營企業的產權包括，一方面對國營民營企業要實現與公有產權的分離，也就是在創業初“戴紅冒”和掛靠的民營企業要進行真正的“摘冒”。只有清晰的產權才有助于民營企業的成長，轉換企業經營機制，發揮其繁榮國民經濟、緩解就業壓力等作用。諾斯曾說過，“從人類經濟結構的變遷分析，沒有一個明智政府的積極促進，任何經濟增長事實上都是不可能的。”因此，政府應該給予民營企業一個寬松的社會環境，讓民營企業真正享受到與國營企業、集體企業同樣的“國民待遇”。并且加強法律建設，增強人們的法律意識。只有通過外部法律環境的建設和國民法律意識的增強，才能有效地保護和監督民營企業的產權問題，理順民營企業的產權關系，使民營企業的發展有法律作為保障。同時，加強資本市場的建設，拓展除了通過“三緣”積累資金外的其他資金融資渠道，建立和完善資本市場解決民營企業發展中的“瓶頸”問題。作為民營企業自身其產權必須做到在自然人之間進行劃分和確認，明確產權主體各自的責、權、利，為建立我國民營企業合理的產權結構和保證產權的流動性做好基礎性和前提性工作。我國民營企業只有在界定出清晰的產權時才能走得更好，走得更遠，民營企業的產權關系是亟待解決得問題。
參考文獻：
[1]盧現祥:新制度經濟學[M].武漢?武漢大學出版社,2004:67―69
關鍵詞：民營；中小企業；融資困境
中圖分類號：F276.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）03-0-02
一、中小民營企業的界定
對中小民營企業融資難的問題，首先對其范疇有一個界定。經濟合作與發展組織（OECD）從企業員工數與企業產業方面進行界定如表1所示。根據這一界定，德國94.8%的企業為中小企業。如果把中小型企業從業人數界定提高到500人，德國99.8%的企業為中小企業（OECD，2001）。與OECD國家標準相比，我國中小企業在營業額度的規定上與OECD界定接近，但人口數界定不同。我國工業主要以勞動密集型產業為主，勞動/資本密集度較大。有關民營企業界定，據《公司法》規定除國有獨資、國有控股外，其他類型的企業中只要沒有國有資本，均屬民營企業。
表1 中小企業界定標準
資料來源：OECD http：///std/business-stats/35501496.pdf
二、中國中小民營企業的發展現狀
中小民營企業資金困境一直是制約企業結構調整和快速成長的重要因素。自改革開放以來，民營企業日益發展壯大，90年代后，我國民營企業加速發展。中小民營企業數量眾多，成為創造就業、出口創匯和產值貢獻主力軍。全國經濟普查（2010）統計結果顯示，民營企業數量在2009年底達到381.2萬家，占全國企業總數的76.9%，對國民經濟的貢獻度超過了非民營經濟部門。但是，民營企業遭受制度上和政策上的限制多，企業監管多，中小民營企業發展困境多。例如在中國經濟轉型中，政府干預與市場的不完備導致企業在市場中進行不公平競爭。另外企業自身人才短缺、管理水平落后、組織管理結構松散、信用不高、科技創新能力不強等，造成大量的破產和倒閉。這不光對就業、經濟增長和社會穩定產生負面影響，這也對中小民營企業造成不良的形象影響，致使其信用不高、貸款困難。另一方面，銀行里有大量的居民存款，如何能把存款安全的貸出去成為銀行的一大難題。因此，中小民營企業融資困境與銀行存款積壓難題并存。
三、中小民營企業融資難的原因分析
我國民營企業融資渠道通過正式渠道融資和非正式渠道融資。正式融資渠道主要包括從銀行等金融機構貸款、商業信用、股權融資、股份制入股、職工集資、政府給予貸款、貼息等資金扶持這幾種。非正式融資渠道大體包括民間借貸、拖欠貨款、私募股本、互為擔保、私人借貸等形式。但總體來講，中小民營企業一直處在資金稀缺的困境，從正式渠道獲得的資金不足，而非正式借貸成本高，這更加重了企業成本。陷入融資困境的問題根源在哪里呢？本文從中小民營企業的外部環境和自身條件進行分析。
1.對中小民營企業的政策不清晰、扶持力度不夠
我國現行為保障民營企業運行發展的經濟法律政策缺乏，造成民營企業宏觀發展管理混亂，不明確，無明確的法律政策所遵循。因此，在國家執法和審計時常常沒有統一的標準，對國企呆賬壞賬不予追究，而對民營企業進行歧視。銀行貸款人員對風險較大的民營企業惜貸。另外，國家對中小民營企業扶持力度不夠（Faccio，M.，2006；余明桂、潘紅波，2008）。
2.正規渠道融資門檻高
首先，銀行貸款的擔保條件苛刻，中小民企難滿足。找銀行貸款，就必須要擔保和抵押，但中小民營企業財產有限，缺乏足夠的抵押資產，只有房地產和設備是其主要的擔保物。另外，中小民企大量依靠自營、合資等方式建起來的，存在著土地、建筑物等不動產的產權、機器設備等固定資產所有權不明晰等問題，難以以之做抵押。其次，銀行貸款手續繁雜。手續繁雜嚴重影響了中小民營企業的信貸信心。中小民營企業一般貸款時間急、頻率高、金額少。而銀行怕審查不夠嚴格造成不良資產增加，辦理貸款的手續相當復雜（江詩松等， 2011）。此外，銀行貸款存在歧視行為。由于小企業一般都是小額貸款，與大企業的大額貸款相比，收益低。對銀行來講，資金的零售比批發成本又要高出許多，對小企業的信貸風險又較大企業高出一倍， 審查成本高等因素，國有銀行放貸的市場定位主要還是大型國有企業和規模以上企業。而對中小民營企業采取的則是歧視性政策。例如，一些銀行雖沒有明文規定，但上上下下已達成默契， 貸款目標市場是500萬以上客戶。商業銀行追求規模效應，大的金融機構更愿意為大型企業提供融資服務，而不愿為急需資金的規模較小的民營企業提供融資服務。
3.中小民營企業融資風險大
大多數中小民營企業處于競爭性領域，所面臨的經營風險和淘汰率高，融資風險大。因規模和資金的限制，大多數中小民營企業屬于勞動密集型企業，如服裝、鞋業、建材等產業，與高附加值的電子、通信等科技含量高的產業相比，中小民營企業產品顯得檔次較低、能源消耗較高、科技含量水平低，導致企業利潤率低而不能吸引金融機構的投資偏好。更重要的是，中小民營企業的破產率比國有企業的高很多。民營中小企業高比率的倒閉情況，造成企業信用低，向其發放貸款的銀行業存在較大的金融風險。
4.貸款成本高
大部分規模小的民營企業屬于家族式管理，財務不健全，信息不透明，缺乏審計部門認定的財務報表和良好的經營業績，這增加了銀行對中小企業財務信息的審查難度。為了降低貸款風險，銀行必須大規模搜集中小民營企業信息，致使銀行的貸款成本和監督成本上升。銀行由于缺乏有關中小民營企業客戶風險的足夠信息，不能做出適宜的風險評價。因此，貸款給信用等級低的中小民營企業的成本很高。由此，我們可以看出中小民營企業很難通過銀行貸款、股權融資這兩種渠道獲得資金，而企業自身的低等級企業信用又直接導致其他融資渠道的枯竭，從而引發了中小民營企業融資難的普遍現象。
我們應該如何幫助對中國經濟增長有著重要貢獻的中小民營企業走出困境呢？我們可以從以下幾個方面著手。
四、中小民營企業融資難的對策
改善政策環境。健全法律法規，規范中小型企業的經營行為，以降低金融機構的融資風險，促進企業積極采用現代企業管理制度和會計管理，提供企業信用等級和透明度。同時，為中小企業提供良好的制度環境和扶持政策措施，特別是要對阻礙企業獲得融資便利的土地使用權、所有權等問題及時解決，增強中小民營企業的融資抵押能力（Estrin 等，2009）。
改革金融機構對中小民營企業貸款的條件限制。國家采取激勵措施，促使銀放寬貸款抵押條件，放寬抵押品的范圍，使其范圍擴大到倉單和提單質押、房產和商鋪抵押、應收賬款質押、出口退稅的稅單質押、或者小企業業主或主要股東個人財產抵押、質押以及保證擔保等。除了上述之外，還要使抵押物拍賣市場和中介機構更加完善，把辦理抵押手續的步驟和成本降到最低。
加快中小企業融資機構的迅速發展。中小民營企業的融資需求旺盛，而四大國有商業銀行又不愿開拓該市場，這就給中小金融機構留下了廣闊的發展空間。從發達國家來看也是，小金融機構也以中小企業為其目標市場，與大銀行并行，相得益彰，形成了完整的金融體系，滿足了不同經營客戶的需求。因此，應該放寬成立中小企業融資的條件，拓展其能力。積極發展中小金融機構，打破銀行業的壟斷局面，形成競爭，提高金融服務的質量與水平。政府同時還可以設立專門的中小民營企業發展基金和信用擔保機構，為中小民營企業提供優惠貸款和提供貸款擔保。
加強政府對中小企業的基礎管理。重點規范民營企業經營行為，普及信用意識，督促中小企業應盡快制定嚴謹和完善的財務會計制度，提高其透明度，引導民營企業提高社會信用等級（何杰、曾朝夕，2010）。同時，對融資難的中小企業進行分類和初選，從讓市場和政府同時幫助這些企業完善申貸資格。
參考文獻：
[1]何杰，曾朝夕.企業利益相關者理論與傳統企業理論的沖突與整合——一個企業社會責任基本分析框架的建立[J].管理世界，2010（12）.
[2]胡旭陽.民營企業家的政治身份與民營企業的融資便利——以浙江省民營百強企業為例[J].管理世界，2006（05）.
[3]江詩松，龔麗敏，魏江.轉型經濟中后發企業的創新能力追趕路徑：國有企業和民營企業的雙城故事[J].管理世界，2011（12）.
[4]靳慶魯，孔祥，侯青川.貨幣政策、民營企業投資效率與公司期權價值[J].經濟研究，2012（05）.
[5]余明桂，潘紅波.政治關系、制度環境與民營企業銀行貸款[J].管理世界，2008（08）.
[6]Faccio，M.，2006，“Politically - Connected Firms”，American Economic Review，96，pp.369-386.
關鍵詞 民營企業 財產繼承 繼承權 繼承法
中圖分類號：D922.29
文獻標識碼：A
隨著市場經濟的發展，我國的民營企業隊伍逐漸發展壯大，盡管每年有相當一部分中小型民營企業如曇花般一現而隕落，但是，絕大部分民營業卻在激烈的市場競爭中尋找到適合自己發展的方向，并通過整合各方資源，迅速成長壯大起來，并成為國民經濟發展的一支勁旅，展現了強大的生命力和活力。但是，民營企業不得不鄭重以待的一個問題是，民營企業的財產繼承問題，因為現行制度缺陷，使得民營企業的財產繼承過程中， 通常會遭受十分巨大的震動和影響，有些甚至對于企業來講是毀滅性的打擊。所以，本文立足于此，對民營企業的財產繼承問題進行初步探索，希望能夠揭開民營企業的傳承“宿命”，為民營企業健康持續發展提供一些借鑒。
一、民營企業財產繼承存在的主要問題
民營企業的種類很多，情況也較為復雜，然而，探索民營企業的重要組成——家族民營企業涉及的財產繼承問題，則可對其它民營企業的財產繼承問題提供借鑒和思考。在家族民營企業中，財產繼承主要存在以下方面的問題和困難：
1、產權不夠清晰，法律手續不夠完備。作為家庭成員共同創辦的民營企業，大多都會出現企業財產與個人財產混淆不分的情況，這種共有與模糊的狀態在企業創立之初，問題并不是很大，但是，如果出現家庭成員的變故，或者企業做大做強后，便會出現許多糾紛和危機。與此同時，家庭成員間、朋友之間或者親戚之間的合作民營企業一般在創業之初都依賴于創業者之間的信任而合作，在產權的界定上較少能夠嚴格遵循法律的規定進行，這樣，也為民營企業財產的繼承埋下了巨大的隱患。
2、法律規定的繼承人數眾多，容易導致家族企業在繼承中權利分散。我國《繼承法》第10 條和第13 條的規定， 遺產是按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母。第二順序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。雖然看似法律規定的繼承人不是很多，但是，在實際的操作過程中，卻會因此界定出許多的繼承人。比如單就第一順序的繼承人“子女”來說，既包括婚生的子女，也包括非婚生子女，甚至還包括了具有扶養關系的繼子、繼女等，如此類推，同樣出現此類問題。繼承人太多是民營企業在遭遇財產繼承時，容易產生矛盾與糾紛的重要原因，也是企業權利容易分散的一大原因。
二、改進和完善家族民營企業財產繼承制度的對策和建議
1、明確企業產權，確保產權的先行界定。因為模糊的產權關系會帶來一系列后遺癥， 關系到私有財產的安全與否和代際傳承的順利與否， 是產生法律危機的根源。為了解決因為產權不夠明晰而造成企業財和在繼承中的問題和危機，必須把明確經營管理者之間的權利義務，明確界定企業的產權放在首位，實現先行界定。對于國有改制成民營企業要依法重新登記，清產核資，界定清晰；對于全民所有的企業法人，可以通過一定形式轉變成私人企業和有限責任公司；對于大型的合伙制企業產權，可以通過走股份制的方式實現產權明確。除此之外，民營企業還要根據企業的發展狀況和規模，依照法律規定，完善法人治理結構，確保產權清晰，權責明確。
2、有限責任公司的民營企業財產繼承應當遵循公司章程規定。根據我國新公司法規定， 自然人股東死亡后， 其合法繼承人可以繼承股東資格， 但公司章程另有規定的除外。但這個規定過于籠統和原則， 也不夠清晰和完備。為了維護有限責任公司和繼承人的利益， 現行公司法規定允許繼承人取得股東身份， 但繼承人股東身份的取得， 并不是繼承取得， 而是加入取得。與此事時，因為公司的章程是股東們的意思一致的產物，從根本上體現了企業股東間的真實意思，也充分體現了意思自治原則， 所以說，股份有限公司的章程對于股份有限公司的各個股東來講，都具有普遍的約束力，當然，這個約束力的產生的前提是不違背現行的法律法規。故采用有限責任公司制的民營企業應在公司章程中明確約定財產權( 股份) 的繼承和企業經營權的接管方式， 或者通過股東協議的方式，事先確定企業繼承問題， 規定作為有限責任公司的股東的民營企業家死亡后， 什么情況和條件下， 其繼承人可以通過繼承股權而取得股東地位。
3、個人獨資的民營企業家應當將企業財產作適當安排。根據法律規定，一人獨資的民營企業產權不存在分歧和矛盾，但是，因為繼承人多的因素，可能導致一人獨資民營企業在財產繼承中遭遇困境。所以，建議民營企業家生前能夠立足于企業長遠發展而考慮，民營企業家應在生前對民營企業財產和經營管理權限做出妥善的安排，既要為企業選好繼承人，也要能夠通過企業財產的繼承實現企業的良性發展。
三、結束語
總而言之， 民營企業的財產繼承問題是一個十分嚴肅的問題，因為這個問題不僅是一個法律層面的問題，它同時也關系著其它多個方面，是多項社會因素的集中反映，涉及社會政治、經濟文化等多個方面，如果這個問題不能夠得到較好的解決，那么，不論對于企業發展來說，還是對于社會和諧穩定而言，都是一個隱患。所以，民營企業家、社會管理者、法律工作者，以及高層機構必須要重視這項問題的嚴重性和緊迫性，共同努力，解決好民營企業的財產繼承問題。
參考文獻：
[1]陳華濤.家族企業繼承問題探究.商業現代. 2010 -09：65
[2]展 何.小型家族企業的傳代與繼承時機. 浙江海洋學院學報：自然科學版.2009-04
[3]高慶;家族企業繼承法律制度研究.浙江工商大學學報;2004年05期.
對中小民營企業融資難的問題,首先對其范疇有一個界定。經濟合作與發展組織(OECD)從企業員工數與企業產業方面進行界定如表1所示。根據這一界定,德國94.8%的企業為中小企業。如果把中小型企業從業人數界定提高到500人,德國99.8%的企業為中小企業(OECD,2001)。與OECD國家標準相比,我國中小企業在營業額度的規定上與OECD界定接近,但人口數界定不同。我國工業主要以勞動密集型產業為主,勞動/資本密集度較大。有關民營企業界定,據《公司法》規定除國有獨資、國有控股外,其他類型的企業中只要沒有國有資本,均屬民營企業。
表1 中小企業界定標準
二、中國中小民營企業的發展現狀
中小民營企業資金困境一直是制約企業結構調整和快速成長的重要因素。自改革開放以來,民營企業日益發展壯大,90年代后,我國民營企業加速發展。中小民營企業數量眾多,成為創造就業、出口創匯和產值貢獻主力軍。全國經濟普查(2010)統計結果顯示,民營企業數量在2009年底達到381.2萬家,占全國企業總數的76.9%,對國民經濟的貢獻度超過了非民營經濟部門。但是,民營企業遭受制度上和政策上的限制多,企業監管多,中小民營企業發展困境多。例如在中國經濟轉型中,政府干預與市場的不完備導致企業在市場中進行不公平競爭。另外企業自身人才短缺、管理水平落后、組織管理結構松散、信用不高、科技創新能力不強等,造成大量的破產和倒閉。這不光對就業、經濟增長和社會穩定產生負面影響,這也對中小民營企業造成不良的形象影響,致使其信用不高、貸款困難。另一方面,銀行里有大量的居民存款,如何能把存款安全的貸出去成為銀行的一大難題。因此,中小民營企業融資困境與銀行存款積壓難題并存。
三、中小民營企業融資難的原因分析
我國民營企業融資渠道通過正式渠道融資和非正式渠道融資。正式融資渠道主要包括從銀行等金融機構貸款、商業信用、股權融資、股份制入股、職工集資、政府給予貸款、貼息等資金扶持這幾種。非正式融資渠道大體包括民間借貸、拖欠貨款、私募股本、互為擔保、私人借貸等形式。但總體來講,中小民營企業一直處在資金稀缺的困境,從正式渠道獲得的資金不足,而非正式借貸成本高,這更加重了企業成本。陷入融資困境的問題根源在哪里呢?本文從中小民營企業的外部環境和自身條件進行分析。
1.對中小民營企業的政策不清晰、扶持力度不夠
我國現行為保障民營企業運行發展的經濟法律政策缺乏,造成民營企業宏觀發展管理混亂,不明確,無明確的法律政策所遵循。因此,在國家執法和審計時常常沒有統一的標準,對國企呆賬壞賬不予追究,而對民營企業進行歧視。銀行貸款人員對風險較大的民營企業惜貸。另外,國家對中小民營企業扶持力度不夠(Faccio,M.,2006;余明桂、潘紅波,2008)。
2.正規渠道融資門檻高
首先,銀行貸款的擔保條件苛刻,中小民企難滿足。找銀行貸款,就必須要擔保和抵押,但中小民營企業財產有限,缺乏足夠的抵押資產,只有房地產和設備是其主要的擔保物。另外,中小民企大量依靠自營、合資等方式建起來的,存在著土地、建筑物等不動產的產權、機器設備等固定資產所有權不明晰等問題,難以以之做抵押。其次,銀行貸款手續繁雜。手續繁雜嚴重影響了中小民營企業的信貸信心。中小民營企業一般貸款時間急、頻率高、金額少。而銀行怕審查不夠嚴格造成不良資產增加,辦理貸款的手續相當復雜(江詩松等, 2011)。此外,銀行貸款存在歧視行為。由于小企業一般都是小額貸款,與大企業的大額貸款相比,收益低。對銀行來講,資金的零售比批發成本又要高出許多,對小企業的信貸風險又較大企業高出一倍, 審查成本高等因素,國有銀行放貸的市場定位主要還是大型國有企業和規模以上企業。而對中小民營企業采取的則是歧視性政策。例如,一些銀行雖沒有明文規定,但上上下下已達成默契, 貸款目標市場是500萬以上客戶。商業銀行追求規模效應,大的金融機構更愿意為大型企業提供融資服務,而不愿為急需資金的規模較小的民營企業提供融資服務。
3.中小民營企業融資風險大
大多數中小民營企業處于競爭性領域,所面臨的經營風險和淘汰率高,融資風險大。因規模和資金的限制,大多數中小民營企業屬于勞動密集型企業,如服裝、鞋業、建材等產業,與高附加值的電子、通信等科技含量高的產業相比,中小民營企業產品顯得檔次較低、能源消耗較高、科技含量水平低,導致企業利潤率低而不能吸引金融機構的投資偏好。更重要的是,中小民營企業的破產率比國有企業的高很多。民營中小企業高比率的倒閉情況,造成企業信用低,向其發放貸款的銀行業存在較大的金融風險。
4.貸款成本高
大部分規模小的民營企業屬于家族式管理,財務不健全,信息不透明,缺乏審計部門認定的財務報表和良好的經營業績,這增加了銀行對中小企業財務信息的審查難度。為了降低貸款風險,銀行必須大規模搜集中小民營企業信息,致使銀行的貸款成本和監督成本上升。銀行由于缺乏有關中小民營企業客戶風險的足夠信息,不能做出適宜的風險評價。因此,貸款給信用等級低的中小民營企業的成本很高。由此,我們可以看出中小民營企業很難通過銀行貸款、股權融資這兩種渠道獲得資金,而企業自身的低等級企業信用又直接導致其他融資渠道的枯竭,從而引發[ :請記住我站域名/]了中小民營企業融資難的普遍現象。
我們應該如何幫助對中國經濟增長有著重要貢獻的中小民營企業走出困境呢?我們可以從以下幾個方面著手。
四、中小民營企業融資難的對策
改善政策環境。健全法律法規,規范中小型企業的經營行為,以降低金融機構的融資風險,促進企業積極采用現代企業管理制度和會計管理,提供企業信用等級和透明度。同時,為中小企業提供良好的制度環境和扶持政策措施,特別是要對阻礙企業獲得融資便利的土地使用權、所有權等問題及時解決,增強中小民營企業的融資抵押能力(Estrin 等,2009)。
改革金融機構對中小民營企業貸款的條件限制。國家采取激勵措施,促使銀放寬貸款抵押條件,放寬抵押品的范圍,使其范圍擴大到倉單和提單質押、房產和商鋪抵押、應收賬款質押、出口退稅的稅單質押、或者小企業業主或主要股東個人財產抵押、質押以及保證擔保等。除了上述之外,還要使抵押物拍賣市場和中介機構更加完善,把辦理抵押手續的步驟和成本降到最低。
