時間：2023-09-26 17:29:11
序論：在您撰寫外國文學研究綜述時，參考他人的優秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發您的創作熱情，引導您走向新的創作高度。
關鍵詞：高等教育；勞動力市場；實證研究
中圖分類號：G642.0 文獻標識碼：A 文章編號：1674-9324（2012）05-0132-02
如何將高等教育與勞動力市場的需求有機結合一直都是困擾全世界的難題。在這方面國外累積了大量的實證性研究成果，這對于解決我國當前社會經濟轉型時期的大學生就業難問題具有很強的借鑒意義。
一、以入職一定年限的大學畢業生為對象的研究
衡量高等教育質量的標準之一即是其畢業生的工作能力，但這一點在短期之內難以得到檢驗，因此在歐洲出現了一系列以畢業多年以后的大學生為對象的調查研究項目。例如在英國，Kate Purcell（2005）等人于全國范圍內進行了兩項針對入職一定年限的畢業生的縱向調查研究。課題組從全英38所大學里分別畢業于1995年和1999年的兩個大學生群體中隨機抽取了代表性樣本，采取郵寄自陳問卷的方式進行調查。對于前者分1998年和2002年兩次采集數據，后者則于2003年采集數據，同時還輔以深度訪談了解畢業生們的想法和感受，總計調查了17000多人次。研究者詳細分析了勞動力市場的準入資格、大學生的可雇傭性、畢業初期的工作情況、影響求職的因素、初期工作經歷所帶來的收益、大學生勞動力市場的優劣形勢、繼續教育的必要性、完成大學教育所需的經濟條件以及從高等教育中所能獲得的總體價值等問題。從調查結果來看，研究者證實了在“大學生工作”（graduate job）（注：指以獲取高等教育經歷為條件的職業，后者相反）和“非大學生工作”（non-graduate job）之間的確存在各個方面的質性區別，例如準入資格、所需技術、責任與義務等。另外，歐盟也完成了兩項類似的研究，一項是從1998年到2000年開展的名為“高等教育之后的職業：一項歐洲研究成果”（Careers after Higher Education：a European Research Study，簡稱為CHEERS）的項目，針對來自于9個西歐國家、2個中東歐國家（挪威、捷克共和國）、1個亞洲發達國家（日本）的超過36000名已工作四年的大學畢業生收集了調查數據，以此探索這些地區高等教育與勞動力市場的關系，并進行地區差異的比較；另一項名為“知識型社會中的靈活職業者”（The Flexible Professional in the Knowledge Society，簡稱為REFLEX）的項目也針對歐洲各國2000年畢業的大約40000名大學生在畢業五年以后的職業情況進行了調查。該研究項目以“靈活職業者”（the flexible professional）為核心理念――即知識型社會需要的是擁有一定專業知識和技能、愿意而且能夠承擔哪怕并非自己專業領域的工作挑戰的“靈活職業者”――探索了高等教育機構在培養大學生所需能力方面的作用及如何解決高校、企業、大學畢業生三方關系中的矛盾等問題。這些規模較大、持續時間較長、基于國際合作的研究項目在解決如何有效銜接高等教育與勞動力市場運作的問題方面做出了前瞻性成果，較為全面地收集了大學生國際就業形勢的數據。
二、以企業為對象的研究
相對于以大學畢業生為對象的研究而言，以企業為對象的研究實施難度更大，這主要是因為其對象的復雜性、流動性，而且這樣的研究項目往往與前者不同步，因此難以綜合二者的成果。綜合起來，以企業為對象的研究有以下兩個個特點：一是實施主體日趨權威化，包括各所大學監管本校畢業生就業情況的部門乃至一些國家公共機構。如VanderHeide（2008）調查了298名企業雇主對加拿大MacEwan大學畢業生的評價，又如Peter D.Hart研究協會（2008）為“美國大專院校聯盟”（The Association of American Colleges and Universities）主持的針對301名企業負責人的調查。二是研究內容日趨深入化，由于多種調查方法的運用，許多研究在質性分析與量化考察方面皆備，因而其研究結論非常有深度。如Purcell等（2002）受“英國高等教育基金會”（the Higher Education Funding Council for England）的委托對分屬于英國七大地區的87所公司企業進行了質性研究?？偟膩砜?，企業的需求越來越受到研究者的重視，以企業為對象的研究數量呈現出日漸上升的趨勢。
三、研究前景和展望
縱覽當前的研究成果，我們認為有關大學生就業問題的實證研究還可以從以下幾個方面發展：第一是打破傳統問卷式調研方法的局限，通過長期性的、參與式的研究方法，深入了解和掌握某一企業甚至行業的發展狀況，從而準確定位勞動力市場的人才需求。在這方面，研究者之間的信息溝通與共享、政府的大力倡導、企業的通力合作都是非常重要的影響因素。從這個角度而言，高等教育與勞動力市場的結合已成為一種產業化鏈條。第二是加強大學生可雇傭性培養的教育模式研究。大學生可雇傭性是大學生就業能力及素質的一種綜合性體現，在國際教育領域尚未有統一的定義，但絕大多數研究者都將基本理論知識和技能、人際溝通能力、良好的道德品質及靈活的適應性作為其中的關鍵因素。而我國目前的高等教育僅在發展個體的基本知識及技能方面有較為突出的成果，因而還需深入探討如何改革教育內容及方法以適應勞動力市場的需求。第三是加強大學生就業問題研究的國際化合作。從上述國外成果來看，外國研究者在國際合作方面已取得了較大成就，而我國的許多研究尚處在低水平重復建設的階段，因而所獲得的研究成果缺乏權威性和應用性。通過擴大該領域的學術交流，我們可以在諸如畢業實習、社會實踐項目的操作以及如何將大學生可雇傭性培養融入課程教學等方面獲得更多的有益經驗。
總之，目前國外關于大學生就業問題的研究成果雖然豐富，但要將其借鑒于我國高等教育的改革工作還需要更多本土化的研究和思考。
參考文獻：
[1]Purcell，K.，Elias，P.，Davies，R.，& Wilton，N.The class of '99：A study of the early labour market experience of recent graduates （DfES Research Report No.691）[Z].London：Department for Education and Skills.2005.
[2]CAREERS AFTER GRADUATION - AN EUROPEAN RESEARCH STUDY （CHEERS）[EB/OL].2007.http：//uni-kassel.de/incher/cheers/index.ghk.
[3]Jim Allen，Rolf van der Velden.The Flexible of Professional in the Knowledge Society：Conceptual Framework of the REFLEX Project[Z].The Netherlands：Research Centre for Education and the Labour Market in Maastricht Univerity.2005 .
[4]VanderHeide，T.Employer survey report[Z].Edmonton：Grant MacEwan College.2008.
[5]Peter D.Hart Research Associates，Inc.（2008）.How should colleges assess and improve student learning？Employers' views on the accountability challenge[Z].Washington，DC：Peter D.Hart Research Associates.
論文摘要：人文主義教育思想經歷了博雅教育、近性人文主義和現代科學人文主義等階段，以人為本的核心滲透了現代教育思想，語言教學也不例外。二十世紀是人文語言教學法發展的重要時期，教學思想從教師為中心轉向了以學生為中心，涌現出大批的人文主義教學法，具體教學方式有所不同，但教育的核心都指向學生的自我實現。
一、 人文主義教育思想的內涵與發展
在古希臘，教育的最終目的是培養身心平衡發展而健全的人。古羅馬繼承并發揚了古希臘的文明，在教育上著重于利用文化來陶冶一個健康的人的理念。文藝復興時期提倡的“興趣原則”、“親身經歷”、“適應個性”和“社會競爭”等教學理念和方法對后世的教育思想影響深遠。意大利人文主義者彼得拉克、維多里諾及荷蘭的伊拉斯謨等教育家都提出了自己的教育理念，提倡自由教育，倡導博雅教育，尊重學生個性，關心學生身心和諧發展，充分體現了教育的人文關懷。
近代人文教育思想伴隨著自然科學的重大發展而發展，教育的目的是培養具有理性的人。20世紀下半葉盛行于美國的“人本化教育”以人本主義心理學為基礎，主張教育應培養整體的、自我實現的和創造型的人。人本化教育家主張“課程人本化”，“強調學校應該創造自由的心理氣氛”，提出“學校為學生而設，教師為學生而教”的學生中心理論。
在“人本化教育”逐漸走向極端并受到社會輿論質疑的時候，聯合國科教文組織提出了“科學人道主義”的概念：“科學人道主義”是人道主義的，因為它的目的是關心人及其福利；它又是科學的，因為它的人道主義內容要通過科學對人與世界的知識領域繼續不斷地做出新貢獻而加以規定和實現［1］。
在歷史的各個階段人文主義思想帶有顯著的時代特征，但“以人為本”的核心沒有變。目前，中國提倡素質教育，正是人本主義的體現。
二、 人文主義語言教學法
1、人文主義與語言教學結合的基礎——認知與情感的需求
語言教學與人文主義思想的結合不是偶然的。正如亨特所言，“人文主義跟英語教學的關系由來已久”［2］。16世紀著名的英國人文主義教育思想家阿卡姆就在語言教學中溶入了人文思想。他認為，教育中的人文主義就是用文學去鑄成人的心智［3］。在阿卡姆看來，拉丁文學中的一些經典著作凝聚了人類思想精華，而且語言風格優美典雅，是鑄造兒童心靈的最好的材料。
當代科學研究更為二者的結合提供了科學依據。認知是情感發生的前提，這一點已經得到了心理學界較為一致的肯定。實證研究表明，諸如記憶、思維等人類認知加工過程都受到各種情感不同程度的影響。根據約翰·舒曼，情感和認知是可區分但不可分割的［2］。神經生物學家安東尼·戴馬西也斷言： “我們的情感生活是理智機器中不可分割的組成部分?！保?］ 所以，語言學習作為一種認知活動，極易受情感因素的影響。語言教師要把學生當作有智力和情感需求的完整的人來對待，既要擴展學生語言知識，也要加強情商的培養。
人文主義心理學強調人際關系和個人情感因素對語言能力和語言習得的影響，認為在語言學習中，最重要的是學習環境和氣氛，學習者只有在放松和協調的狀態下才能最有效地學習和掌握語言知識。這從心理學的角度進一步驗證了語言活動中認知與情感緊密結合的必要性。
正是基于對認知結構的科學和心理的研究，現代語言學家積極推動人文思想與語言教學的結合，產生了不少人文主義教學流派。
2、人文主義語言教學流派
人文主義教學思想認為，課堂教學要以學生為中心，通過學生全身心的參與來提高外語教學水平。羅杰斯在1969年就于《學習的自由》一書中概括出人文主義教育的基本要素：人類具有天然的學習潛能，但是真正有意義的學習只發生在所學內容具有個人相關性和學習者主動參與之勢［4］。
較明確的人文主義外語教學法出現在二十世紀60-70年代。60年代，結構主義語言學家接受了行為主義心理學的刺激——反應論，開創了聽說法。隨著認知心理學的發展，人們認識到外語教學中學生本身因素起著很大作用，強調外語教學要以學生為中心。最典型的教學流派是美國心理學家卡特羅的“沉默法”，美國的教育家庫蘭的“集體語言學習法”，保加利亞人羅扎諾夫的“暗示法”等。雖然他們所提倡的教學形式和課堂活動全然不同，但共同點是將學生看成既有智慧又有情感的完整個體，重視學生自我意識在語言學習過程中的重要作用，充分體現了人文主義的思想，常被統稱為“人文主義流派”。從80年代起，教育從傳授知識轉向培養學生能力，90年代則以提高學生素質為目標。在這一背景下，人文主義心理學、人文主義外語教學法便又受到人們的重視和關注。根據教授觀點的差異，人文主義教學流派又可以分為浪漫人文主義和實用人文主義。
浪漫人文主義認為，教師的主要任務是鼓勵學生發展自我。課堂教學應主要關注學生情感，經歷和觀點。學生要學的東西就在他們自身，以學生為中心的教學法即是所有的教學活動的目標，無論是語法練習，考試和翻譯，都是基于學生的經驗。但當教學過于關注學生個人經驗，學生接觸到的語域和語體相當有限，所以這一教學觀點有一定的局限性。
斯戴威克是實用人文主義的代表。他認為教師要了解學生的思想和學習態度，調整自己教學方法。教師應讓學生發展和展示創新與合作能力， 學會表現的自我和批判的自我的協調。在斯戴威克最近的著作中強調了教師對學生需要的關注。另一方面，斯戴威克還認為，過分強調人文方法會帶來負面影響。在關注學生自我發展的目標的前提下，教師決不能放棄自己的職責，即對教學內容的更新和教學技巧的掌握。除了情感因素外，學生最重要的還應發展語言能力、記憶、動機和認知能力。
現代外語教學實踐中，人文思想已經滲透在教學過程中。除以上所述的人文流派外，許多教學流派也反映了人文思想，如認知教學法，交際法，任務型教學法等。這些教學法具體操作各不相同，但都體現了以學生為中心，強調學生在學習過程中的主觀能動性。從一定程度上暗合了斯戴威克的實用人文主義思想，是人文教育思想更理性化的表現。
三、人文主義語言教育對國內外語教學的啟示
多年以來我過大學英語一直以大班為主，課堂教學多數以教師為中心。教學以考試為目標，尤其是全國性的
四、六級考試成為大學英語教學的風向標。這造成了目前我國大學英語教學標準過于理性化，教學過程重知識傳授，輕學生需求，尤其是個體發展的需求。這與人文思想與素質教育的目標相距甚遠。外語教學中提倡人文教學勢在必行。
加強課堂教學的人文性有助于打破英語教學的瓶頸，真正走上素質教育的道路。加強人文性，要注意：
（1）正確理解人文教學法的含義。人性化不等于自由化。以學生為中心不等于放任自流。教師的指導作用必不可少，課程目標不能取消。人性化與語言教學不是格格不入的。語言技能的培養是在個體主觀意志的調動下積極地語言習得。
（2）明確外語教育的目的。教師應以學生全面發展為目標，鼓勵學生全身心投入學習，在語言教學中融入人文觀，指導學生意識到個體發展的需求，既使學生得到全面發展，又能順利完成教學目標。
（3）恰當組織課堂教學。教師要勇于改變傳統教學模式，引導學生學會提問，變被動為主動。課堂形式要多樣化，促使學生動手又動腦，充分發揮學生的智商和情商。要營造生動活潑的教學氣氛，讓學生得到表現自己、表達思想和情感的機會。幫助學生形成探索創新的心理愿望和性格特征。
參考文獻：
[1] Edgar Faure et alLearning to Be [C] Paris: Unes
co， 1972.26。
[2] 范琳，試論人文主義外語教學法. [J]解放軍外國語學院學報 2000(1):58-62。
論文關鍵詞：IPO短期抑價，信息不對稱，行為金融學
新股發行的短期抑價，是指新股在首次公開發行時定價較低，而在股票首日上市交易時價格較高，投資者認購新股能夠獲得超額報酬的一種現象。Reilly 和Hatfield（1969），Stoll 和 Curly(1970)以及Reilly（1977）等學者首先研究了IPO問題。他們通過研究發現，IPO上市首日的收盤價格相對于發行價格而言出現了系統性的上升，且上升幅度遠高于同期的基準收益率，即參與新股發行的投資者可以獲得超出市場正常水平的超?；貓?，從而產生了短期抑價。IPO抑價問題存在于世界各國IPO市場。國內外學者通過大量的實證研究表明，新股發行抑價在世界各國的股票市場中幾乎是一種普遍存在的現象，無論是發達國家的成熟市場還足發展中國家的新興市場，都存在著顯著的新股發行抑價現象，因此又被稱為“IPO抑價之謎”。有關IPO短期抑價的研究自1970年代以來一直是現代公司金融研究的重要課題之一。為破解這一“IPO抑價之謎”行為金融學，國內外的學者們給出了許多的理論，包括從信息經濟學和行為金融學等方面的解釋等等。本文擬從現有的各種解釋IPO抑價的理論及對我國股市IPO抑價的研究兩方面對國內外的IPO抑價研究加以綜述。
一、國外關于IPO抑價現象的理論解釋
對于IPO抑價現象，自從Ibbotson(1975)因不明其理而以“謎”稱之以后，許多西方經濟學家和會融學家紛紛投入大量的精力，嘗試從不同角度來研究IPO抑價的行為。國外學者對于“抑價之謎”歸結出以下假說：
（一）基于信息不對稱的解釋
1.勝利者的詛咒假說
Capen、Clapp 和Campbell (1971) 首先提出 “勝利者的詛咒”概念，他們認為，在任何拍賣活動中，拍賣物的價值都是不確定的，勝者通常是對拍賣物定價過高的人，所以，拍賣物的收益通常低于正常收益。Rock(1986)提出定價過高可能導致投資者和發行人陷入“勝利者的詛咒”。發行公司對IPO的市場價值不確定，但是又必須確定發行價格。在有信息的投資者和缺乏信息的投資者之間存在著信息不對稱。缺乏信息的投資者的報價與有信息的投資者的報價相比較高，其認購 IPO的機會大于有信息的投資者，這就將面臨“勝利者的詛咒”。為了吸引缺乏信息的投資者，發行公司必須使IPO定價偏低。所以，IPO上市后的市場價值越不確定，IPO定價偏低程度越大論文開題報告范例。
2.市場反饋假說
Benveniste 和 spindt(1989)假定發行人使用簿記機制收集投資者需求的真實信息，如果需求強烈，發行人就會設置一個比較高的發行底價。如果潛在投資者知道其表示支付一個較高價格的意愿將導致一個較高的發行底價，那么他們將要求得到回報。為了讓投資者顯示自己的真實意愿，發行人必須提供更多的股份并以適當的折價來激勵表明愿意以較高價格認購的投資者。發行人給予投資者的抑價就是為了得到潛在投資者真實意愿而付出的補償。
3.投資銀行家的買方壟斷力量假說
Baron（1982）提出投資銀行的買方壟斷假說。他假設承銷商與上市公司在簽訂合同之前的信息是不對稱的，承銷商比上市公司擁有更多的有關發行定價方面的信息。由于上市公司(委托人)不能很好地監督承銷商(人)在股票發行過程中的行為，這樣承銷商就會利用他們對市場的專門知識低估發行的股票，減少承銷商在承銷該股票時的風險，樹立較好聲譽，獲得客戶的青睞。Muscarella和Vetsuypens（1989）發現當投資銀行自己發售時行為金融學，他們同樣會低估股票，而且低估程度和其他相似的IPO公司一樣多。
4.信號假說
由Allen和Faulhaber(1989)，Welch和 Grinblatt 和 Hwang (1989)分別建立了各種信號顯示模型。這一模型是基于投資者與上市公司之間的信息不對稱。在這一模型中，假設上市公司了解其自身價值高低的有關信息，而投資者無法知道公司的真正價值，優質公司為了把自己與其他公司區分開來，必須向投資者傳遞一定的信號，因此他們會采取抑價發行新股以吸引投資者。IPO低價發行的損失可以在等投資者了解公司的真正價值后的后續發行中得到補償或者在后來增加分紅來得到市場的認同；而差的公司要模仿高價值公司，則會付出很高的代價，這是因為若開始采取低價發行的方式，在隨后的發行中將得不到補償，即業績差難以在以后的增發中高價發行。
（二）基于制度的解釋
1.訴訟回避假說
承銷商承銷股票的過程中，為了使發行成功，保證一定的超額認購倍數，往往傾向于保守定價，造成新股抑價發行。Tinic(1988)指出，由于法規要求發行人及其上市的中介者必須充分地披露公司的有關信息，但又沒有制定一個統一明確的標準，而且監督核查的成本很高，難以充分實施，這就使承銷商承擔的風險較高。因為只有那些在首次公開發行股票的投資中遭受損失的投資者才會提起訴訟，為了避免上市后股價跌破發行價帶來的市場壓力，承銷商有意識地低估股票的發行價格，確定較低的發行價格以減少他們的法律責任。Hughest和Thakor(1992)又提出了幾個與法律訴訟威脅相關的定價模型。而 Drake 和Vetsuypens (1993)的研究表明法律責任考慮并不是大規模 IPO 抑價的主要原因。此外，一些發展中國家其法律訴訟并不明顯，但其抑價程度卻比一些發達國家高得多。
2.價格支持假說
認為新股折價并非發行人事前有意為之行為金融學，而是事后價格支持行為所造成。新股定價于市場的期望價值，然而新股上市后如果價格有可能跌破發行價，則投資銀行介入市場操作以支撐價格，這樣造成一個平均超額首日回報的假象。
3.稅收利益假說
Rydqvist(1997)研究了稅收政策對IPO折價的影響。Rydqvist發現，稅收政策可以解釋瑞典的新股首日超額回報現象。瑞典在1990年以前，工薪收入的稅負比資本收入要重。為了避稅，企業傾向于分配給員工資產以代替工薪，抑價的新股就是一個相當不錯的選擇。1990年，瑞典政府要求與抑價相關的收入納稅，這一政策導致新股抑價從1980-1990年的41％下降至1990-1994年的8％。
（三）基于行為金融學的解釋
1.攀比假說
Welch（1992）提出從投資者心理的角度來解釋IPO溢價現象，他認為投資者普遍有很強烈的從眾心理，即在做投資決策時常常會觀察其他投資者的行為，并做出相類似的行為決策。如果一個投資者發現無人愿意認購IPO，即使該投資者對此IPO擁有信息上的優勢，他也不會認購；如果一個投資者發現有人愿意認購IPO，即使該投資者缺乏對此IPO的信息，他也會認購。為了避免由于缺少投資者購買導致的IPO發行失敗，發行商通常會降低IPO定價，以便吸引第一批潛在的投資者，產生攀比效應。
2.所有權分散假說
Booth和 Chua（1996）認為新股上市后需要保持一定的流動性才會有助于其價格發現，而流動性需要通過大量投資者交易該股票才能實現。發行人故意壓低新股發行價格，為的是造成投資者對新股的超額需求，從而使公司擁有大量小股東，這種分散的股權將增加公司股票的流動性，從而防止公司被收購，降低公司外部對公司管理層所造成的壓力行為金融學，提升企業的價值。Brennan和Franks（1997）認為通過低價發行使投資者對股票產生過度需求，可以避免上市公司股票的大部分被少數人持有，他們通過實證分析證明，股票首次公開發行的定價程度越低，其股權分散程度也就越低。
3.投資者情緒
Ljungqvist，Nanda，和Singh(2004)認為，存在賣空限制的新股市場，樂觀投資者決定了股票價格。樂觀投資者對公司的前景和后市的發展抱有非理性預期，從而愿意付出高于股票內在價值的價格論文開題報告范例。發行人通過機構投資者將股票售于分批到來的樂觀投資者，而因為發行價存在高估，持有股票存貨是有風險的，抑價銷售是對機構投資者的風險補償。
4.前景理論和心理賬戶的解釋
Loughran 和 Ritter(2002)認為，在新股發行時，發行人將其參考點錨定在注冊時上報字文件的中點。如果上市日收盤價高于此參考點，則由于發行人通常繼續持有大股份而感到財富的急劇增加。同時，發行價低于上市同收盤價歸結為損失(因為，可以上市日收盤價發行)，如果前者超過后者，則發行人會感到心里滿足，從而對銷商對新股的定價感到滿意。而承銷商通過折價創造超額需求，會導致機構投資者為申購到更多的股份而進的尋租行為。機構投資者的尋租行為往往給承銷商帶來更多額外收入，因此，承銷商通常傾向于抑價發行。
二、我國股市IPO抑價的理論研究
（一）西方抑價理論在我國的適用性研究
楊丹和王莉（2001）選取1998年至2000年三年間發行的225只新股為樣本對Rock模型進行了驗證，發現新股發行規模、發行市盈率、發行前一年的每股收益、發行前的市場狀況等變量，均具備顯著的解釋能力行為金融學，即我國的股票發行市場存在著信息不對稱現象，“勝利者的詛咒”假說在我國市場是有效的。Liu Ti（2003）對“勝利者的詛咒”假說、“信號”假說、“市場反饋”假說和“攀比”假說進行了全面的研究。樣本選取1999至2002年發行的354只新股，結果證明“勝利者的詛咒”假說、“信號”假說和“市場反饋”假說在中國股市上并不具備實用性，“攀比”假說對新股超額收益現象有一定的解釋能力，認為我國股市的超額回報現象主要是二級市場價格過高造成的。靳云匯和楊文（2003）將1996年至2001年期間滬市新股以發行機制不同分為三個階段，分別檢驗了新股發行的先驗不確定性假說、投資銀行家的買方壟斷力量假說、信號假說、投資者情緒假說等理論在中國市場的適用性（每個假設僅取一個變量），發現各種折價假設的解釋能力在不同的發行機制下存在顯著差異；并考察了模型結構的差異性，結論是，新股折價解釋模型在三個階段經歷的結構變化是由發行制度的變化引起的。但其僅通過模型在不同機制下的解釋能力不同來說明結構的變化，實證驗證結果的使用性并不理想。
（二）我國股市IPO抑價的其他理論解釋
王晉斌（1997）用一元回歸分析探討影響新股超額報酬的因素，認為傳統的解釋變量,包括風險(股票上市后價格波動的標準差)、股利、發行規模、公司規模、宏觀經濟景氣(用股票市場指數衡量)、中簽率以及承銷方式等 ,都與新股申購的超額收益率沒有顯著相關關系。認為新股過高的超額收益可能?怯捎謚泄特有的發行制?(發行市盈率的限制、審批制度)等引起的。陳工孟、高寧(2000)認為A股市場的發行溢價是企業經營者的有意策略，溢價幅度與上市滯后風險(發行日與上市日之間的時間間隔)以及未來發股票與否顯著相關，信息不對稱及其他風險因素則并非主要的解釋因素。汪宜霞（2007）為解釋我國IPO的首日超額收益及其形成機理提供了一個全面的視角。她認為IPO首日超額收益可分解為一級市場抑價和二級市場溢價。一級市場抑價是指由于發行價格低于內在價值而帶來的收益，二級市場溢價是指上市首日收盤價格高于內在價值而帶來的收益。信息不對稱和發行監管會造成發行抑價，而在賣空限制存在的情況下，噪聲交易者帶來的市場無效性會造成二級市場的溢價，利用這兩種因素共同解析上市首日超額漲幅及其股市長期表現不佳的現象。
參考文獻：
[1]趙林海.股票IPO抑價問題研究綜述[J].生產力研究,2009,(9)
[2]王晉斌.新股申購預期超額報酬率的測度及其可能原因的解釋[J].經濟研究,(12):17-24.
[3]陳工孟,高寧.中國股票一級市場發行抑價的程度與原因[J].金融研究,2000 , (8).
（沈陽大學經濟學院，遼寧 沈陽 110041）
摘 要：按照西方經濟學對公共財政學專業及課程的研究，財政學作為經濟學的二級學科，需要站在經濟學的視角、運用經濟理論和經濟方法開展研究分析工作。財政學專業建設應以對政府行為及活動的研究為中心，兼顧對學生理論及實踐能力的培養。
關鍵詞 ：公共財政；財政學專業；國外理論與文獻
中圖分類號：F810.4 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772-（2015）05-0178-02
收稿日期：2015-01-10
基金項目：2014年遼寧省普通高等教育本科教學改革研究一般項目“地方高校課堂教學向社會延伸的方案設計與實施”（編號：686）階段性成果；2014年度沈陽市“十二五”教育科學規劃立項課題“沈陽高校服務地方經濟社會發展問題研究”（編號：2014-282）階段性成果。
作者簡介：李忠華（1965-），男，吉林九臺人，教授，碩士生導師。研究方向：高校教學理論研究。
一、公共財政理論研究
經濟學的主要范疇有兩個：資源的運用和收入分配。亞當.斯密(Adam Smith)被人們稱作“經濟學之父”，他在1776年出版的《國富論》中創立了一個比較完整的政治經濟學理論體系，使政治經濟學成為一門獨立的科學。人們稱他為經濟學的創始人?！秶徽摗吩谡谓洕鷮W史上占有重要的地位，對后世資產階級經濟學的發展有深遠影響，對歐美各國的經濟也有深遠影響。他在《國富論》中有許多關于財政問題的討論，如小政府的觀點，輕稅的觀點，稅收公平的觀點，等等。直到今天仍被許多人奉為經典，也對后來的財政學教學和課程建設產生了深遠的影響。1892年，另一位財政學重要人物巴斯塔布爾（Bastable.C.F.）出版了《公共財政學》，全面的闡述了他的財政理論和財政思想，被視為現代財政學學科的雛形，內容非常全面，現代的政府支出理論、稅收理論、公債理論、國家預算理論等都可以在書中找到痕跡。另一位財政領域的巨星，現代宏觀經濟學創造人約翰.梅納德.凱恩斯（John Maynard Keynes）在1936年出版的一本書，名字叫做《就業、利息和貨幣通論》，這本書是經濟學歷史上的一座里程碑。凱恩斯說，那只“看不見的手”解決不了經濟危機問題，經濟蕭條，股市低迷，失業嚴重，解決的辦法要通過“看得見的手”，就是國家干預經濟。但到了二十世紀六、七十年代，許多經濟學家開始猛烈砰擊凱恩斯。當國家大量投資時，經濟沒有刺激起來，物價反而上漲迅猛。西方國家的經濟出現了經濟停滯、通貨膨脹的怪象，人稱“滯脹”。在經歷半個多世紀的爭論后，1959年馬斯格雷夫（Musgrave.R.A）出版了《公共財政學理論：公共經濟研究》一書，“公共財政學”與經濟學融合發展為公共經濟學。許多杰出的經濟學家在這方面的研究成果，大大促進了財政學科的獨立與成熟，如李嘉圖（Ricardo，1817）的公債效應分析；古諾（Cournot，1838）的不完全競爭市場下的稅收歸宿分析；埃奇沃斯（Edgeworth，1925）的關于稅收對生產企業的效應分析；拉姆齊（Ramsey，1927）的最優商品課稅理論；莫里斯（Mirrlees，1971）的最優所得課稅理論等等。道爾頓在《公共財政學原理》一書中提供了更有別于其他人的觀占，認為財政學是界于經濟學與政治學之間的一門學科。1960年布坎南（Buchanan.J.M）出版了《公共財政學：教科書導論》一書，隨之而來的是公共選擇理論的興起，標志著以經濟學為基礎的財政學與政治學建立了更密切的聯系。
二、財政學本質研究
財政學從來都是同治理國家的問題聯系在一起的，從宏觀層面上說，財政學是與政府主管下的經濟建設、文教衛生、科技進步、社會保障、財政補貼、稅收、公債、國家預算、宏觀調控等聯系在一起的。從微觀的層面上來說財政收支與個人、企業的活動規模、活動方式緊密相聯，以種種形式影響著個人和企業的決策。按照帕累托的觀點，經濟學意義上的效率是指資源配置達到這樣一種狀態，即在不使一些人境況變壞的情況下，沒有可能會使另一些人的處境變好。政府的目標是以各種手段重新配置資源，使資源效率增大。從這樣的角度考察財政學，主要在于發現財政活動的規律性；按照“新公共管理”理論所謂“政府應向私人學習”的解釋，政府部門也是一個產業部門，只不過其具有特殊性。
三、財政學專業及課程研究
從世界范圍來看,近半個世紀以來高校的課程建設和經濟社會、科學技術、信息技術的高速發展是聯系在一起的，面對新的財政學科，新的課程建設理念和方法不斷被創造出來。一般認為，半個多世紀以來西方發達國家高校課程出現過三次改革浪潮，上個世紀50、60年代為第一次改革，70、80年代為第二次改革，90年代以后為第三次改革?？傮w來說改革具有三大特征。第一次改革稱為“作為學科知識的科學”時期，目標是培養科學家，課程設置的導向是為新的科學發現奠定基礎，課程改革的焦點是學科知識的現代化、結構化。第二次改革稱為“作為相關知識的科學”時期，目的是將科學作為改善個人和社會生活的工具，課程改革的焦點是理解理論知識與社會之間的關系。第三次改革稱為“作為不完善知識的科學”時期，目的是縮小計劃課程與實際實施課程之間的差距，其焦點是個人、社會和文化對科學知識形成產生的影響。”
古希臘文獻記載：有人問斯巴達國王男孩子應該學習什么時，國王說：“他們應當學習他們成丁之后所要做的事情！”說明西方國家應用型教育的理念淵遠流長。日本京都大學校長Kazuo OIKE在談及課程建設目標時表示希望“能為整個社會做出貢獻”?？▋然仿〈髮W也認為，對優質高等教育資源的需求在急速增加。讓優質的資源擁有者采取措施來滿足這種日益增長的需求。為此，卡內基梅隆自2002年就啟動了“開放學習項目”（OLI，Open Learning Initiative），通過建設一個共享的平臺改造傳統的課程。
四、總結
財政學作為經濟學的二級學科，需要站在經濟學的視角、運用經濟理論和經濟方法開展研究分析工作。由于財政學科經歷的這種漫長的演變，使財政學科研究工作進入了一全新的時期。按傳統經濟理論，財政學產生原因的是政府為籌集到提供公共產品和公共服務的收入。財政學是研究政府（公共）如何取和如何予的問題，在這個過程中，關注資源的配置、充分就業、保護環境和穩定發展等經濟和社會問題。
財政學從來都是同治理國家的問題聯系在一起的，從宏觀的層面上說財政學是與政府主管下的經濟建設、文教衛生、科技進步、社會保障、財政補貼、稅收、公債、國家預算、宏觀調控等聯系在一起的。從微觀的層面上來說財政收支與個人、企業的活動規模、活動方式緊密相聯，以種種形式影響著個人和企業的決策。
財政學課程建設問題的研究是資源運用的范疇。從學生角度來看，就是如何用好學校和社會資源，在有限的時間內獲取更多的知識和能力。從教師的角度來看，就是如何利用好大學這個平臺發揮自已能動性和創造性，更好的為社會服務。
參考文獻：
[1]向松祚.張五常經濟學[M].北京:朝華出版社,2005.
關鍵詞：大學生 就業 教學改革 研究現狀
大學生就業的相關理論
就業理論隨著社會經濟的發展經歷了一個認識深化和不斷發展的過程，大致分為三類：傳統就業理論、凱恩斯就業理論和現代就業理論。
（一）傳統就業理論
傳統就業理論以法國經濟學家薩伊（J.B.Say）為主要代表，他提出著名的“薩伊定律”，認為“供給能自動創造需求”。傳統理論認為，在市場機制自動調節下，完全競爭市場可以實現充分就業，不會出現“非自愿性”的真正失業。因此，傳統就業理論反對政府干預經濟、干預要素市場調節，這種觀點在現實世界顯然很難成立。
（二）凱恩斯就業理論
經濟學家凱恩斯從理論上否定了市場價格機制會自動調節經濟實現充分就業均衡的傳統理論，認為失業的原因在于有效需求不足。有效需求不足使社會就業平衡經常處于一種小于充分就業的均衡狀態。因此，主張通過國家干預經濟來拉動需求，以實現促進生產、提高就業的目的。
（三）現代就業理論
20世紀70年代至80年代，西方發達國家出現了經濟停滯、高通貨膨脹和高失業率并存的現象?！皽洝爆F象引發了對凱恩斯政府干預理論的批判。一些經濟學家認為20世紀七八十年代出現的失業問題與30年代有較大不同，它主要不是有效需求不足的總量失業，而是一種勞動力供給的結構性失業。為此，提出應實行積極的人力政策，重視對勞動力的再培訓，完善就業服務，以及通過多種綜合治理政策增加就業需求。
國內關于大學生就業的研究
目前國內學者對大學生就業的研究主要從以下六個方面展開：
（一）大學生就業特征研究
1.群體特征。作為一個受過較長期教育的特殊群體，大學生在擇業過程中受個體主觀因素影響較大，表現出如下特征：首先，與大專生、技校生相比，大學生在知識的深度、廣度和技能的熟練程度等方面優勢明顯，有些大學生在校期間就有一定工作經驗或參與實際項目的經驗，這些經驗對求職有很大的幫助。其次，在考慮未來發展方面，與高中畢業時相比，大學生有了更多的時間思考自己的人生定位，對職業發展有一個相對長遠的規劃，因而求職目標更為明確、心態也更成熟。最后，隨著我國高考制度對學生年齡限制的放寬，還有一部分大學生在就業問題上需要考慮家庭、婚姻等生活上的現實問題，受婚姻家庭等牽絆的壓力較大，這也限制了他們在就業去向上的一些選擇。同時，由于投入了較多的教育成本，大學生的就業期望值比較高，這主要表現在：對單位性質、薪水待遇、工作崗位、專業的對口度、就業區域等方面要求較多。
2.個體特征。大學生對自身認識定位不足，在求職過程中存在著不成熟的心理特征。第一，攀高心理，有些大學生總是拿身邊同學的就業標準來定位自己，在此心理下，即使某單位非常適合自身發展，但因與他人選擇的單位做不必要的比較后，也會彷徨放棄。事后卻又后悔不已，導致一些畢業生落聘。第二，自負心理，一些大學生認為自己是社會中的高層次人才，所從事的工作也應是社會中高層次的，不屑做“小事”，不愿從基層做起。這種不合理定位是造成不少大學生擇業就業時“高不成、低不就”的心理誘因。第三，功利心理，許多大學生把追求優厚的薪金和福利待遇、就業發展機會、社會人文環境和生活水平較高的地區作為自己擇業的首選目標，對縣以下和西部地區則持漠視態度。在國家需要、發揮個人專長與獲得高收入、高社會地位之間存在兩難選擇時會不知所措。
（二）大學生就業現狀研究
這方面的研究主要集中在三個方面：
1.對大學生就業的整體形勢分析。多數學者認為，我國經濟持續增長，社會需求旺盛，從長遠來看整體就業形勢好，如屈百達（2004）通過對中美畢業生就業情況進行對比分析，指出美國的大學生就業己成為一個嚴峻的社會問題，近幾年大學生失業與滯后狀況加劇，越來越多的新畢業大學生不得不從事低層次簡單勞動。相比之下，目前我國的大學生就業情況要好得多，不過某些學科、專業的大學生甚至研究生也已出現就業難的苗頭。但也有一些學者認為，近年來隨著高校本科畢業生普遍性就業難的問題日益浮出水面，大學生的就業難問題應引起人們的普遍重視。
2.關于大學生就業的地區流向和行業流向的研究。寧小華（2002）指出，大學生就業的地區流向呈現出兩個傾向：其一，在學校所在地就業的比例相對較高；其二，在北京、上海、廣東以及東部發達地區就業的大學生比例高，而去中西部地區就業的大學生相對比較少。另外，在行業流向上，大學生的就業單位以高等院校、科研院所及需要高學歷層次的金融單位為主，國有單位依然是大學畢業生的主要吸納單位。但是，越來越多的大學生選擇非國有單位就業已經逐漸成為今后的趨勢。
3.關于大學生擇業觀的研究。學者們普遍認為，大學生擇業和擇業期望值都比較高，而且他們的年齡較大，已經是成人，有些還存在婚姻、家庭問題，因此擇業心態也更為復雜。還有學者指出，當今大學生擇業觀出現了趨于功利化的現象，許多人對功利標準的追求強于對事業發展和社會貢獻的愿望，過分突出自我，片面強調自我價值的實現，忽視對社會的貢獻，注重經濟效益，缺乏遠大的理想和奮斗目標。
（三）大學生就業市場研究
為了適應經濟建設和社會發展的需要，近年來我國對高校畢業生就業進行了一系列改革，變過去“統包統分”的分配體制為“由政府調控、市場導向、學校推薦，學生和用人單位之間雙向選擇”的就業機制，由此確立了大學生就業市場。王春莉（2007）指出，大學生就業市場看“實力”不看“標簽”，即用人單位越來越注重學生的綜合素質和實際工作能力，他們在選用人才時不單要看學歷和身份“標簽”，更要求應聘者具備企業所需要的工作經驗和能力。目前大學生就業市場存在主體發育不足、供求不平衡、工資機制不健全、運作不規范等問題，需要逐步建立和完善，以便更好的發揮市場優化人力資源配置的作用。
（四）大學生就業影響因素研究
關于大學生就業影響因素的研究主要集中在四個方面：第一，個人因素，由于自身學習周期的加長與教育投入成本的加大，學歷層次的進一步提升，致使相當一部分大學生就業期望值比較高，從而影響到個人就業。第二，學校因素，重視專業教育，忽視思想教育；忽視與用人單位的聯系，缺乏必要的就業指導，是影響大學生就業的學校方面因素。第三，家庭因素，家庭價值觀會對對大學生的擇業觀產生較大影響，一般來講，家長文化程度愈高，其對子女的教育期望水平也愈高，反之亦然。第四，社會因素，社會因素主要是指國家或者地方政府在促進就業或者人才流動方面所制定的方針政策，以及實施的一系列措施對大學生就業所造成的影響。
（五）大學生就業政策建議研究
關于就業政策建議的研究一方面是基于問卷調查、個人訪談等實證研究，通過對部分地區大學生就業狀況調查的基礎上分析其影響因素，給出相對應的政策建議；另一方面是基于理論分析提出相應的政策建議，如紀軍、楊鷹（2008）從經濟學的角度分析出大學生就業難的幾個原因，并提出了相應的政策建議。
（六）大學生自主創業研究
“以創業促就業”的大學生就業模式是重要的，也是必要的，大學生具有“心理素質趨于成熟；社會閱歷豐富；擁有一定的啟動資金；擁有一定的專業知識”等優勢條件。借鑒國外發達國家的社會建設和經濟發展的經驗，高層次人才的創業將成為我國提高自身在國際市場上的綜合競爭能力不可忽視的新生力量。
國外高校促進大學生就業的教學改革措施
（一）英國大學生就業問題研究
英國對大學生就業的研究一直走在國際前沿。他們研究得出：影響大學生就業的因素是非常復雜的，社會經濟形勢是其中根本性的因素之一。個體影響因素方面，所學專業是影響大學生就業最重要的因素，且不同專業的就業差異非常顯著。專業對進入工商企業及政府部門的影響不如對學術單位的影響大。其次，所就讀的院校也會影響大學生的就業機會，如牛津、劍橋是英國傳統的名牌大學，其大學生就業前景比其它大學好得多。大學生所獲得的學位級別與其就業機會也有關系。再者，大學期間所學的學位課程實用性較強，在勞動力市場上的適應面就廣。
（二）美國大學生就業問題研究
美國的大學生教育體現為多元化的培養目標，與培養目標多元化相對應，美國大學生培養模式也是多樣化的，主要有專業式、協作式和以課程學習為主的教學式三種。專業式適用于培養教學科研型及其他高層次人才；協作式適合于應用型、開發型高層次人才的培養；而教學式則適合于專業學位教育及研究生課程教育。三種模式相互補充，以滿足社會對高層次人才的多樣化需求。此外，由于現代科技與經濟發展的關系日益緊密，加之市場競爭加劇，使得大學同企業界、工商界的合作日益加強，美國一些高校改革大學生培養模式，把教學、科研與生產有機結合起來，培養工商界所需各類人才，畢業后直接進入其合作企業中就職，或與企業界建立教育聯合體，合作培養研究生。斯坦福大學就是通過與市場、企業緊密協作，創造了“硅谷”奇跡，成為高科技時代大學與產業界合作的成功典范。
（三）日本大學生就業問題研究
日本的大學也敏銳地意識到，在21世紀，人類要進一步發展，必須解決科學技術與人類之間的接口問題，單靠對科學的探索和高新技術的開發是不夠的，還需要對人類社會普遍意義上的理解和人文社會科學新思想的支撐，因而探索并創造了一種打破文科和理科壁壘的跨學科教育，并在日本東京大學成立了社會工學研究生院。該院以“創造人類與科學技術協調發展的社會”為理念，以“社會所面臨的問題群”為研究對象，以“新的理學”、“新的工學”為特色，創設了新的專業與課程體系，著力于新領域開拓?？傊?，該院畢業生輸送到社會中，已不僅僅限于謀取一個職位，而是能夠通過其理念與研究方法，解決人類社會重大問題，為全球作貢獻。
結論
從上述研究內容來看，關于我國大學生就業方面的研究，特別是相關的綜合研究相對較少，已有的研究成果多是以某一方面為主，對大學生就業缺乏系統性、邏輯性與前瞻性的認識。雖然也對個人、學校、社會三方面作了分析，但深入研究不足，如思想教育工作者關注的是大學生擇業觀念的變化；日常管理者關注的是大學生培養質量與就業的關系；就業指導工作者關注的又是如何改進和加強對大學生的就業指導等。事實上，一些學者已經認識到把大學生就業中遇到的問題進行綜合分析并提出總體對策的重要性。從長遠來看，及時深入地研究和解決大學生就業中的問題，科學地提出應對方法，不僅對于做好大學生就業工作、促進大學生的個人成長、充分實現人力資源的有效配置、刺激本地區乃至全國經濟的持續增長等方面都具有極為重要的現實意義，而且對于大學生教育的持續健康發展以及進一步深化高等教育改革也具有非?，F實的理論指導意義。
參考文獻：
1.屈百達，白瑞林.美中理工科研究生就業對比及其啟示[J].高等工程教育研究，2004（1）
2.寧小華.“極點”對大學生就業地區流向的影響[J].中國大學生就業，2002（8）
“綠色變革視角下的國內外生態文化重大理論及學術流派研究”是北京大學郇慶治教授主持的國家社科基金2012年度重點項目，而本次會議也是該課題的項目開題與啟動會。他首先闡釋了“生態文化理論”概念的意涵，認為可以將其界定為環境人文社會科學不同學科視角下對人與自然關系某一層面的生態理性化描述、批判和超越，依此可以按照“深綠”（側重于個體價值觀的激進轉變）、“紅綠”（側重于社會政治制度的激進變革）和“淺綠”（側重于經濟技術與政策管理的漸進改變）的三維分析框架，對國內外的生態文化重大理論及其學術流派作系統性梳理，并就它們對于現代文明生態化轉型的變革潛能及其影響路徑加以考察。
在“深綠”生態文化理論的議題領域下，周國文（北京林業大學）博士回顧性地評述了我國的生態哲學與倫理研究尤其是生態哲學研究最近幾年來的學術進展，并嘗試性地提出了系統評估生態哲學與倫理研究和綠色經濟社會變革特別是生態文明建設實踐間關系的重要性。姚曉娜（華東師范大學）以深生態學的生態美德思想為例，闡述了個體價值觀念變革與人類文明綠色轉型的理論與實踐關聯及其影響路徑。程相占（山東大學）在具體辨析“生態美學”與“環境美學”概念內涵差異的基礎上，系統梳理了生態美學研究的最新進展，并著重闡發了作為生態審美的生態美學所具有的生態文明與文化變革的重大潛能。郇慶治（北京大學）則專題評述了“生態地方自治主義”（“生態區域主義”或“生態無政府主義”）和“生態文明理論”這兩個理論流派的研究進展與開展進一步系統探討的必要性，他認為前者主要是一種基于地方民主自治理念的“深綠色”生態政治理論，在當前全球化不斷推進與深入的總體背景下似乎更具有遠不止“綠色烏托邦”的理論尤其是方法論價值，后者是黨的“十”之后在國內迅速升溫的一個研究領域，但生態文明建設所關涉的許多基礎性理論與實踐問題還依然缺乏真正學理性的研究。
在“紅綠”生態文化理論的議題領域下，劉仁勝（中央編譯局）系統闡述了一個生態學的理論分析框架，并著重分析了歷史唯物主義的綠色經濟觀、綠色科技觀對于綠色變革和生態文明建設的重要性，強調的唯物史觀在科學認識科技、經濟和社會政治變革在綠色轉型中的作用。郭志?。ㄉ綎|財經大學）集中評述了“綠色工聯主義”理論與實踐最近幾年來的進展，尤其是加拿大學者比如杰夫?沙茨的相關研究，認為勞工運動與綠色運動的政治聯合對于綠色變革依然有著不容置疑的理論相關性。張淑蘭（山東大學）以印度學派（尤其是范達娜?席娃和碧娜?阿噶瓦爾）的“生態女性主義”為例，闡述了生態女性主義理論與實踐的最新進展，并在承認（印度）生態女性主義研究局限性的同時，強調了它們所提出的對婦女與民主、環境和發展關系思考的全球普適性。李亮（南京林業大學）全面評述了默里?布克金的“社會生態學”的階段性演進和基本觀點，以及國內外學界對其著述的進一步整理與研究，并闡發了社會生態學對于社會與文化等級化結構如何影響著人、社會與自然關系的自由與和諧的觀點所具有的政治社會變革意蘊。劉穎（山東師范大學）基于豐富的文獻資料，對（環境）“新社會運動理論”的最新進展作了系統梳理，并對其新特點和發展趨勢作了概括，強調當前的歐美（環境）新社會運動正呈現出一種“后―反全球化運動”的新特征（比如發生在英國、北歐等地的青年騷亂），而如何將這些理論框架應用于闡釋我國最近發生的大眾性環境公眾事件也需要作進一步的探討。
在“淺綠”生態文化理論議題領域下，李昕蕾（柏林自由大學）系統回顧了“可持續發展理論”自1992年以來的理論演進和實踐成效，著重闡述了這一“淺綠”環境政治社會理論的綠色變革意蘊和潛能及其內在缺憾。李慧明（濟南大學）在評述“生態現代化理論”國內外研究成果的基礎上，提出了對此開展更為深入研究的具體設想，比如生態現代化與政治現代化、經濟工業生態化、社會變革和歐盟社會文化環境等因素之間的關系，以及將該理論應用于中國“生態文明的社會主義工業化”建設的可能性和必要修正。孫凱（中國海洋大學）結合澳大利亞學者羅賓?艾克斯利的《綠色國家：重思與民主》一書，闡述了“綠色國家理論”的國內和國際向度，認為當代國家無論在國內政治綠化還是環境國際合作與管治方面都理應發揮一種更積極的角色，問題在于如何使國家成為一種推進綠色經濟變革和生態民主的正向力量。郇慶治（北京大學）通過安德魯?多布森不久前發表的一個研究報告，評述了“環境公民（權）”理論與實踐的最新進展，認為對于環境公民職責（資格）的重視與主動培育，無論基于世界主義、共和主義還是自由主義的政治哲學理由，都對于現實中個體行為的綠色變革至關重要。酈莉（外交學院）系統評述了“環境公共管治理論”尤其是在國際和全球層面上的理論進展和實踐應用，認為基于碳交易和清潔生產機制等實例的分析，有助于我們全面評價環境國際合作迄今為止取得的進展，也有助于我們對未來的環境公共（全球）管治有一個合理而正確的預期。
針對上述發言，盧風教授（清華大學）就生態文化理論和科技主義批判的關系，張云飛教授（中國人民大學）就不同生態文化理論流派的準確概括，曹孟勤教授（南京師范大學）就如何在生態文化理論視角下開展生態哲學與生態倫理的批評性研究，方世南教授（蘇州大學）就生態文明建設理論與實踐關系的研究，雷毅教授（清華大學）和張磊教授（中國人民大學）分別就深生態學與生態現代化理論研究的最新進展，黃娟教授（中國地質大學）就與生態文明理論之間的關系，王學東教授（中山大學）和任丙強教授（北京航空航天大學）分別就環境全球管治研究中的理論與方法論問題，作了評論性發言，并就各子課題承擔人的研究設想提出了建設性建議。
1.1 組織績效水平與高管繼任
Dalton對“高管繼任”和“企業績效”之間關聯性進行論證，結果發現：在績效水平較低的企業中，高管變更發生的概率較大，此結果也說明了企業績效對企業高管變更決策有重要影響。此外，Laker從委托-理論視角出發，認為企業與高管之間是委托關系，但是由于兩者之間信息不對稱，人（高管）的經營行為具有“不透明”性，所以委托人（企業）需要投入監督成本來防止高管的“偷懶”行為，或者將高管的利益與企業利益掛鉤來規避高管的負向產出行為。如企業一般以企業經營績效的水平來衡量高管的努力程度，即將高管利益與企業績效之間掛鉤。
1.2 公司治理結構與高管繼任
1.2.1 股權結構與高管繼任
Brunnello以意大利的上市公司數據為樣本進行研究，結果顯示：企業股權結構中大股東持股比例與高管繼任之間關系并不是顯著，而筆者認為這種關系的不顯著主要與樣本量相關。當高管占有企業大部分股權時，高管變更或繼任的概率較低。此后，Volpin和Denis兩位學者都以不同國家的數據為基礎進行了相關研究，結果也表明了“高管繼任的概率，與其對業績敏感性，以及與高管的持股比重之間存在一種負相關關系”①。
1.2.2 董事會結構與高管繼任
Jensen認為董事會規模越大，董事會中董事發生“道德風險”的概率增大，也就是“委托-”的問題也會增多，例如董事會決策的“搭便車”問題，決策效率自然降低。一旦高管成為大股東，董事會決策也可能會成為高管自身決策，董事會的權限會由高管掌握，并且成為一種“象征”性的擺設，也就不可能有效監督高管的行為。對此，Fama認為企業決策效率還跟董事會中外部董事比重有關，外部董事由于不會與企業內部經理人之間存在“合謀”的可能性，在決策方面更具有效率，他們更加關注企業高管在經理人市場中聲譽，更加關注高管對企業股票價格上升的貢獻。
1.2.3 市場環境、控制權市場與高管繼任
Defond使用了美國上市公司數據，研究發現不同企業產品的市場競爭力差異導致高管繼任頻率和模式的差異，越是在競爭程度的高企業中，高管繼任發生頻率越高，因為企業關注并不僅僅是關注企業績效提升，也關注與其他企業績效之間差距，一旦這種差距超出了預期，企業可能就會選擇能力更強的高管來替代現任高管（與“替罪羊”假說觀點一致）。Manne認為通過這種方式，企業獲得的“公司控制權”可以帶來意外的收益，可以為新企業注入優質管理隊伍而獲得收益，也可以為股東分配新的股權，并可以為母企的管理效率帶來提升。Conyan認為高管的年齡與企業的高管繼任決策之間存在關聯性，年齡越長，高管越有權力影響董事會決策，則強制繼任的概率較大，反之相反。
2 高管繼任模式的相關研究
2.1 高管繼任模式
高管繼任來源是指當企業需要解聘現任高管時考慮的替代者是來自企業內部，還是選擇外部（或者同一個產業領域，還是不同產業領域）等。Shen（2002）②認為企業選擇高管繼任者有三種渠道：一是企業內部類似崗位繼任者；二是企業內部崗位下屬崗位；三是外部繼任者。而Rajagopalan（2003）③認為企業的高管繼任模式主要有：既定高管繼任、非既定高管繼任和外部繼任三種。
2.2 高管繼任來源影響因素
2.2.1 經營業績
企業什么情況下最容易發生高管變更呢？很多學者的研究證實了當企業經營績效處于困境時，他們極易實施高管繼任決策。當處于績效困境的企業現任高管來自企業內部時，董事會則更傾向于選擇外部繼任者，因為可以帶來企業戰略的變化，帶來更多的創新之舉④。當企業經營業績達不到董事會預期時（如董事會對未來績效提升有更高的預期），董事會考慮實施高管繼任政策。由于內部繼任者往往與現任高管之間存在著種種顯性或隱形聯系，內部繼任之后的績效提升空間也較小。所以選擇外部高管成為董事會的最優選擇，外部繼任者可以帶來變革，企業績效改善的可能性也因此增大。不僅如此，股東們的收益都是來源于企業的經營績效，一旦績效水平下降，他們會懷疑現任高管的能力，也會對高管所帶領的團隊有所懷疑⑤，并且認為內部繼任者也無法改變這一現狀（因為內部繼任者往往來自現任高管團隊），這些都表示了企業選擇外部候選人來繼任高管的概率較大⑥。
2.2.2 企業規模
Furtado就認為企業在內部培養一個高管繼任者需要一定的成本，且需要產品市場規模的支持。當企業經營規?；蛉藛T規模下降時，企業負擔各種形式的成本壓力會增大，此時從外部招聘高管的成本低于內部培養，繼而使得企業傾向于選擇外部繼任。Dalton對此也表示贊同，他認為與規模較大的企業相比，規模較小的企業一般都是選擇外部人來繼任現任高管的，因為這種繼任成本遠遠低于內部培養繼任。
2.2.3 董事會工作經歷
對此，Helmich認為石油企業中董事會成員數量與企業高管繼任模式相關，且與外部繼任高管數量及其在總數中比例有直接關聯⑦。Borkhovich則將董事會中董事分為內部董事和外部董事兩種，認為外部董事占的比重越高，企業的外部高管繼任概率越大，并且概率隨著比重增加而提高⑧。
3 高管繼任的結果產出研究
3.1 結果之一：戰略調整或變革
戰略是現代企業持續生存的關鍵，經營管理者（包括高管）的職責主要是制定和執行與企業特征相匹配的戰略，讓企業在競爭中受益。一旦企業陷入困境，董事們會寄希望于下一任高管的管理和經營，期望他們能夠調整或變革現有的發展戰略來以提升企業績效。一般情況下，高管繼任后企業的經營戰略會發生調整或變革，或為銷售戰略、財務戰略和生產戰略等，此類調整或變革會直接帶來組織架構調整，讓企業進入一個新的發展模式⑨。Miller對內部繼任和外部繼任兩種模式進行研究，發現外部繼任更能夠給企業帶來變化，尤其是戰略的變化更為明顯。
3.2 結果之二：高管團隊晉格
高管的能力不能夠通過他一人體現，一般情況下，他的各種經營和管理是由他所帶領的團隊共同來實現的。企業的高管繼任事件往往伴隨著大量的高管隊伍的升級或被替代。這種替代在外部繼任事件上更為明顯，因為內部繼任往往是高管一人的替換。一旦企業選擇外部繼任高管，原有的高管團隊可能會發生三種形式的變化：一是解除前任高管團隊中對新戰略有“反對之意”的個體或群體，組建凝聚力高的新團隊；二是用新的戰略來俘獲原有高管團隊的成員，讓他們盡心投入到新戰略的執行過程中；三是從外部引入新成員組建新的高管團隊⑩。
3.3 結果之三：績效改進
學術界關于繼任高管對企業績效是否有改進之處觀點也存在差異，不同學者形成了不同的流派?？傮w來說有三種：“改進論”、“消極論”和“平行論”。Helimich支持第一種觀點，他認為“企業的高管繼任事件是對原績效一種改進，繼任之后的企業股票市場表現較好，經營績效得到明顯改善”。所以，當企業績效處于較低狀態時，通過高管變更來提升績效是一種非常有效的手段，且可以被大多數企業采用。與第一種觀點相比，“消極論”則認為企業進行高管繼任是對企業現有運作體制一種打擊，每一次的繼任可能會導致企業績效的下降，例如組織架構和人員的調整等都會帶來企業經營市場上低狀態表現。
注釋：
①Hambrick，D.C.，和 Mason，P.A.Upper Echelons：The Organization as a Reflection of Its Top Managers [J].Academy of Management Review， 1984，9（2）.
②Shen， W.，和 Cannella，J. A. A. Power dynamics within top management and their impacts on CEO dismissal followed by inside succession.Academy of Management Journal， 2002， 45（2）.
③Greiner， L.，Cummings，T.，Bhambri，A.When new CEOs succeed and fail：4-D theory of strategic transformation [J]. Organization Dynamics （winter）， 2002.
④Hambrick， D.C.，和Mason， P. A. Upper Echelons： The Organization as a Reflection of Its Top Managers [J].Academy of Management Review， 1984， 9（2）.
⑤Boeker，W.，Goodstein，J.Performance and Successor Choice：
the Moderating Effects of Governance and Ownership [J]. Academy of Management Journal， 1993（36）
⑥Zajac，E.J.CEO selection， succession， compensation and firm performance： A theoretical integration and empirical analysis [J].Strategic Management Journal， 1990，11（3）.
⑦Greiner， L.， Cummings， T.， 和 Bhambri， A. When new CEOs succeed and fail： 4- D theory of strategic transformation [J].Organization Dynamics（Winter），2002.
⑧Hannan， M. T.， 和 Freeman，J.Structural Inertial and Organizational Changes[J].American Sociology Review，1984（29）.
