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【關鍵詞】金融風險管理 監管 建議
一、金融風險管理概述
（一）金融風險
金融風險，是指在金融領域內的經濟參與者因為受到各種因素影響而遭受損失的可能性。金融風險的范圍廣泛，包括技術、操作、信用、市場等多種風險。不同領域都存在不同的風險，然而由于金融風險獨特的影響性，使金融風險監管備受社會各層的關注。
金融風險具有以下特點：
1.兩面性。金融風險可能會導致經濟參與者遭受損失，也可能會為其帶來更大的經濟收益。
2.伴隨性。金融風險伴隨著資金借貸與經營的全過程。
3.直觀性。貨幣資本的變動是金融風險的體現形式，可直接觀察貨幣的變動情況判斷風險的影響。
（二）金融風險管理
所謂金融風險管理，是我國從事金融學研究的學者通過運用多種學科理論對金融風險做出評估與監管，以達到規避風險、利用風險創造更多價值的目的。高風險伴隨著高回報，進行金融風險管理可以創造更多收益。如何進行有效的風險管理是從事金融領域研究的專家學者們需要深入研究的問題。
一般來說，金融風險管理包括風險識別、風險評估、風險控制三個步驟：
1.風險識別的目的在于對潛在或已存在的風險進行分類管理，研究其可能帶來的后果。
2.風險評估是對已識別的金融風險的發生幾率以及影響程度做出評估，以便于風險控制中控制工具的選擇與成本控制。
3.風險控制是在上述兩項步驟完成的前提下，選擇風險控制工具對金融風險做出最有效的控制。
我國的金融風險管理從1986年開始進入起步階段，本文對1986年到1993年的金融風險管理不做闡述。1994年，我國投資規模急速擴大，物價上漲與貨幣的大量發行成為我國當時面臨的最大的金融風險。國家通過控制貨幣的發行量、控制投資，降低了貸款規模，最終有效規避了金融風險。此時我國已頒布相關金融法律，為金融風險管理提供法律保障。同時我國建立了一套金融風險管理體系，對于經營與貸款施行責任制。
1998年后，受到金融風暴的影響，我國強化了風險管理意識。通過頒布《中華人民共和國中國人民銀行法》，規定人民銀行具有對金融機構的不良行為進行監管的權利。中國人民銀行是國家銀行管理機構，非商業機構，不可參與商業活動。此外，銀行減少了對不良貸款的資金輸出，擴大了自身資金的供給渠道。頒布一系列法律法規，對各金融結構的債務與損失提出相應的承擔與補償的措施。另外通過增加商業銀行的外匯儲備來加快其股份制改造速度，都是我國繼亞洲金融風暴之后采取的一系列金融風險管理措施。
2008年美國金融危機對世界各國產生了不同程度的經濟影響。由于社會性質與經濟結構的不同，我國受到的經濟打擊相對要小很多。在對此次金融危機的應對中，我國實施了一系列有效的控制措施。
首先是政策上的調整，優化產業結構，穩定經濟增長速度。其次通過國家財政投資，為群眾的住房和醫療困難的解決給予支持。通過建設大型設施，如三峽工程等眾多國家設施的建設，增加就業崗位，緩解群眾就業壓力。然后，國家通過頒布一系列政策，降低了稅率，加大了對企業的貸款支持，刺激消費，增加市場活力，提高了企業活力。最后，及時調整貨幣政策，提高了貨幣政策的靈活性，為經濟的穩定、快速發展提供了雄實的貨幣保障。
然而我國各階段實施的金融風險管理方法卻造成了金融領域的道德風險與新的金融風險。并且在我國不斷的金融風險管理與完善的過程中，也存在一些需要解決的問題。
三、我國金融風險管理存在的問題與建議
參考相關文獻資料，總結出我國金融風險管理大致存在以下問題：
一是風險防范意識薄弱。二是經營者的風險控制積極性不高。三是缺乏健全的風險管理法制。
本文對我國金融風險管理中出現的主要問題及建議做敘述，此外還存在的其他一些不足之處，本文不做論述。
對于以上提出的問題，先給出自己的幾點看法與建議。
第一，對于加大風險管理教育，強化風險管理意識。被教育對象包括人民銀行、國家金融機構以及企業與個人等全部資本活動參與者。強化人民銀行的風險管理意識可以提高對國家金融機構的監督力度；提高企業與個人的風險管理意識可以促進企業與個人在加強金融風險管理的同時提高對其他經濟參與者的監督。第二，施行經營者崗位責任制。對包括經營者在內的一些重要企業內部人員實時監督、責任到人，刺激經營者金融風險管理意識的提高。第三，健全法律法規。參考國外金融風險管理措施發現，我國頒布的金融法律不足，現有的法律法規也有待完善。國家通過頒布新的金融風險管理政策法規，完善現有法律，為各經濟單位提供法律約束和依靠，讓我國的金融風險管理有法可依，實現有序發展。
四、結束語
無論經濟發展到何種階段，金融風險將一直存在。及時有效的規避風險，利用風險制造收益將對我國經濟發展起到巨大的促進作用。新的經濟發展時期對我國的金融風險管理體系將產生新的挑戰，只有不斷發現與自我完善，才能在面對經濟打擊時迅速應對，國民經濟才能得到持久穩定的發展。
參考文獻
[1]黃宗遠.國家金融風險的形成及防范[J].經濟問題，2005（02）.
[關鍵詞]利率風險；風險管理；協議；期權
[中圖分類號]F832.2[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）29-0071-02
1引言
利率風險是商業銀行面臨的最主要的市場風險，我國商業銀行在利率市場化進程中也必將面臨日益嚴重的利率風險，對商業銀行利率風險有效管理將是銀行經營管理中緊迫、重要的任務之一。進行利率風險管理的具體方法主要有兩大類：一類是傳統的表內管理方法，通過增加（或減少）資產或負債的頭寸，或者改變資產或負債的內部結構（例如構造免疫資產組合），達到控制利率風險的目的；另一類則是表外管理方法，主要是為現有資產負債頭寸的暫時保值以及針對個別風險較大，或難以納入商業銀行利率風險衡量體系的某一項（類）資產或負債業務，往往是通過金融衍生工具等表外科目的安排來對其進行“套期保值”。探索我國商業銀行在利率市場化改革中的應對措施和建立利率風險管理機制的有效途徑，為構筑商業銀行利率風險管理機制提供一些借鑒。對于提高利率風險管理的實踐效果，具有非常重要的現實意義。
2表內管理方法
2.1投資組合策略
改變利率敏感性缺口最直接的方法就是調整資產或負債中某些項目的距利率調整日的時間。如果利率敏感性缺口為正，即利率敏感性資產大于利率敏感性負債，這時銀行可將持有的成熟期較短的債券售出，然后購入長期債券，反之，如果缺口為負，可將長期債券調整為短期債券。當然，在每一次改變投資的決策時，決策者必須清楚這一決策將對資產和負債的匹配情況產生何種影響以及對敏感性缺口的變化趨勢的影響，使用模擬軟件輔助決策是較為可行的辦法。商業銀行使用投資組合策略經常會面臨收入損失的難題，賣出債券以后，面臨再投資的風險，比如利率較高的長期債券賣出，而這時市場利率較低，再買入短期債券以后，將對下年收益產生較大影響，這樣的情況銀行往往會難以接受，需要尋求其他方法來解決利率風險問題。
2.2利率制定策略
定價直接影響資產負債的規模、結構以及期限，所以通過改變一家商業銀行的定價水平和方式可以防范利率風險。一方面銀行可以通過提高或降低某些期限的存、貸款利率來改變其規模，如通過提高3年、5年期的存款利率，吸引儲戶多存入長期存款；另一方面通過改變利率調整方式直接改變成熟期，如中長期貸款利率一年一定的方式，使長期貸款變成利率敏感性資產，事實上，采用浮動利率或固定利率對利率的敏感性影響很大。
通過制定新的利率策略來改變銀行的利率風險存在一個主要缺陷，這就是它需要相當長的時期才能使銀行的總的利率風險頭寸發生顯著變化。當然，為了加速利率政策變動效應，銀行可以提供高于市場水平的存款利率和低于市場水平的貸款利率。另外，銀行還可以放寬對新借款者的信貸標準，以利于擴大新的貸款活動。當然，采取上述措施，管理者也必須考慮由此帶來的利差減少和信貸風險加大的問題。
2.3資產證券化策略
美國證券交易委員會對資產證券化的定義是通過對“資產證券”這一金融工具的界定得出的，資產證券是這樣一種證券，它主要是由一組特定的應收賬款或者其他金融資產來支持保證償付。這些金融資產的期限可以是固定的，也可以是循環周轉的。根據資產的條款，在特定的時期內可以產生現金流和其他權利，或者資產證券也可以由其他資產來保證服務或保證按期向證券持有人分配收益。資產負債表中的資產以證券化的形式轉移至資本市場，進行交易，實際上使利率風險從銀行轉移到資本市場的投資者，實現了利率風險的規避。資產證券化的優點是不僅能夠轉移利率風險，還能增加資產的流動性。
2.4經紀存款策略
正如貸款的證券化使銀行資產負債表內的資產項目能夠在市場上進行買賣一樣，經紀存款的出現使銀行資產負債表內的負債項目同樣可以在市場買賣。為了克服提高存款利率所導致的凈利差收入減少和對原有存款的沖擊，美國的證券公司開發出一個專門從事地區性銀行定期存單買賣的全國性市場。經紀存款市場的出現，使銀行能夠在相當短的時間內，在不損及其現有存款的前提下吸收大量定期存款：在銀行為吸引資金而競相抬高存款利率的情況下，它為銀行提供了又一可供選擇的資金來源。過分依賴經紀存款市場，商業銀行將面臨流動性風險和過高的成本，因此任何一家銀行都應該在它的資產負債管理政策中對經紀存款的累計金額規定一個限度。在資產負債管理過程中，經紀存款的作用僅僅在于促進銀行存款的效力，作為利率風險管理的工具，它在任何時候都不應成為銀行長期資金來源的主要成分。
2.5借入資金策略
銀行借入資金通常是為了防范流動性風險，但同樣可以通過借入資金改變資產負債的期限結構，達到防范風險的目的。比如通過債券回購或發行長期債券都可以改變銀行利率敏感性缺口。
3表外管理方法
在我國，利率市場化為銀行使用利率衍生工具創造了條件，風險規避和套利需要也增加了衍生工具的市場需求。2004年3月1日，中國銀行業監督管理委員會頒布了《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》，它的實施合法化了銀行利率衍生工具創新，表外衍生工具方法控制利率風險的實現將日趨現實。根據當前我國市場發展和法律許可的情況，我國銀行利率風險管理中現行的利率衍生工具有：遠期利率協議、利率互換、利率期權。
3.1遠期利率協議
遠期利率協議是交易雙方或者為規避未來利率波動風險，或者在未來利率波動上進行投機的目的而約定的協議，在協議中，名義答應將特定數額的某一幣種的名義本金借與名義借款人，并固定遠期利率，該協議有特定期限，在未來某個雙方約定的日期（結算日）開始執行。需要強調的是，遠期利率協議本身并不發生借貸行為。在結算日，雙方只關注實際的利率，按照實際利率與合約利率之差，損失的一方就會支付給贏利的一方一筆現金。遠期利率協議主要用于遠期利率頭寸保值，使銀行得以鎖定發生在未來某一特定時點的單一現金流的利率，使得利率風險降低。遠期利率協議相當于一個利率的遠期合約，在定價部分證明，協議利率與遠期利率存在很大程度的相關性。與利率期貨相比，遠期利率協議不在交易所成交，沒有固定份額標準和交割日期，比標準化的期貨合約更具靈活性；但由于遠期利率協議在場外交易，與期貨，期權相比其信用風險比較大。
3.2利率互換
利率互換是兩個公司間達成協議，約定定期交換兩種名義本金相等的債券或票據的利率支付。由于交易雙方本金相互抵消，現金流只是息票間差額的交換，因此，可以通過改變一家商業銀行利息現金流的方向，對商業銀行凈利差的波動進行一定的保值。利率互換協議可用來改變一家銀行對利率波動的風險敞口和取得較低的借款成本。利率互換還能調整商業銀行資產或負債的持續期，以減少商業銀行的利率風險暴露，如可轉換某項資產和負債。利率互換可以被視為一個固定―浮動債券組合，或者將它看成一系列的利率遠期協議，這為利率互換定價提供了兩種很好的方式。
3.3利率期權
利率期權賦予的是交割或接受交割的權利，而非義務，一個期權的買方可以決定到期是否按事先約定的執行價格交割一定數量的利率產品。通過期權合約實施利率風險管理，不僅可以規避利率風險，而且在利率向有利方向的波動時，也可能給期權買方帶來收益，當然這是以支付一定期權費為前提的。目前在場外交易市場上使用較多的利率期權包括利率上限、利率下限和利率雙限。
參考文獻：
[1]黃建鋒.利率市場化與商業銀行利率管理[M].北京：機械工業出版社，2001.
[2]甘振森.匯率波動的經濟風險及其管理[J].經濟論壇，2004（3）：21-23.
關鍵詞：軟件開發；風險管理
0引言
風險無處不在，它在任何軟件開發項目中都有可能發生。風險有幾種形式：自然災害、安全漏洞、人力資源缺失、第三方供應商問題、金融危機、不穩定的商業環境和項目失敗。因此，在進行軟件開發前，工程師應該制定一個風險管理計劃。該計劃涉及風險評估和風險控制，工程師應列出軟件開發過程中可能發生的問題，并列出這些問題的解決方案。這樣，即使軟件開發過程中遇到問題，風險管理可以幫助把有害影響最小化，從而避免軟件開發項目的失敗。然而，并不是每個人都關注風險管理，人們也很容易忽視風險管理的影響。實際上，風險管理對于軟件開發項目非常重要，因為風險是影響項目成功的重要因素。因此，本文試圖通過對文獻的分析，找出一些有效的風險管理方法，讓開發人員了解風險管理的意義。
1文獻綜述
風險管理是項目成敗的關鍵因素，也是項目管理的本質。因為風險管理可以幫助開發人員發現項目的威脅，并將其最小化(Alhawarietal.,2012)。此外，成功的風險管理可以幫助項目經理按時交付項目(Grantetal.,2006)。有效的風險管理需要找到風險，而不是否認風險、隱藏風險(GrayandLarson,2008)。風險管理有五個主要階段，即風險規劃、風險識別、風險評估、風險響應、風險監控與溝通(Lester,2014)。項目團隊應該關注風險響應、監控和溝通。響應意味著控制，它指的是制定一個風險管理計劃，將風險識別并按級別排序。監控包括標記一個已知的可能發生的風險，并改變該風險的可能性。溝通包括讓項目團隊中的所有人都知道風險管理的結果。風險響應、監控和溝通對于風險管理過程是必要的。項目團隊聚在一起討論并制定最新的風險管理計劃，能提高按時完成項目的機會。Otniel、Nicolae、Claudiu(2012)提出通過對軟件開發項目的分析，發現項目管理的本質是風險管理，而風險管理的方法有多種，最有價值的方法是評估方法和管理方法。評估方法將風險管理視為事后評估過程，該方法旨在找出導致項目失敗的原因。
2分析
2.1風險管理的意義
風險管理是項目管理過程的關鍵因素之一。有些風險是不可避免的，但風險管理可以解決問題。風險管理的主要功能是，如果在項目開發過程中發生較大的風險，風險管理將有助于控制風險，減少對項目的負面影響，以避免項目失敗。它還可以幫助項目團隊按時完成項目。然而，有些人認為在軟件開發項目的過程中進行風險管理是浪費時間和不必要的。我不同意他們的觀點，因為風險是影響軟件開發項目成功的一個重要因素，有效的風險管理可以處理風險，而不是讓項目一定成功。
2.2軟件開發項目中風險管理的基本步驟
軟件開發項目中風險管理有五個主要步驟。首先，開發團隊應該制定風險計劃，在風險管理過程中準備好所有的事情，例如定義項目經理和項目團隊成員的角色和職責。下一步是識別和分類風險，然后在軟件開發項目中標記這些風險。在此之后是風險評估，它與風險分析類似，項目團隊成員應該深入了解風險。風險響應是這5個步驟中最重要的，在這5個步驟中，軟件開發的項目團隊成員應該找到應對風險的解決方案。最后是風險監控和溝通步驟，這一步意味著對風險進行溝通和報告，讓所有開發項目團隊成員了解關于風險管理過程的最新信息。
3風險管理的兩種有效方法
項目風險管理的兩種方法：評估方法和管理方法。評估方法是一個事后評價過程。該方法的目的是列出、分析和總結過去項目中發生的一些風險，這些信息可以用來避免當前項目的失敗。在開始軟件開發項目風險管理之前，開發團隊成員應該收集已知的風險因素，然后將這些風險因素放入當前的開發項目中。在完成當前軟件開發項目之后，他們還需要從這個項目中收集新的風險因素，然后為下一個項目輸入這些新的風險因素，最后進入一個循環。評估方法的優點是軟件工程師能夠意識到一些可能存在的風險，并在進行軟件開發之前制定出相應的解決方案。雖然這種方法可以帶來一些效果，但是不能完全處理項目開發過程中可能發生的所有風險。此外，評估方法對項目風險管理成功的貢獻是間接的，因為從評估方法收集的信息只用于未來的項目。管理方法是由識別、分析、控制和監視事件組成的過程。這種方法在所有項目開發過程中都是持續的。軟件工程師通過改進項目計劃、預算和設計來進行風險管理。這種方法的目的是找出如何處理風險以防止項目失敗。在這種方法中，不需要提前預知風險，風險管理存在于整個項目的開發過程中。然而，我認為如果將評估方法和管理方法結合起來，將是一種很好的管理風險的新方法。由于評估方法有一個致命的弱點，即風險是一個隨機事件，在項目過程中，團隊成員可能會遇到一些新的風險，這時評估方法并不能解決新出現的風險。所以做風險管理的項目工程師不能只使用一種方法。
關鍵詞：企業管理;風險管理
一、全面風險管理的定義
全面風險管理，指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。同時，全面風險管理也是一種企業日常管理行為，主要通過設定企業戰略發展經營目標，在日常生產經營中，實現全面覆蓋企業風險、全員參與風險控制，在企業風險偏好范圍內有效管理企業各環節風險的持續過程。
二、建立全面風險管理的組織體系
推行全面風險管理，首先要在企業內部建立不同層級的風險管理組織機構，企業可設立專職的全面風險管理工作小組，負責推進工作。一般情況下，成熟的企業全面風險管理組織體系包括四個層次，
根據風險管理組織機構應履行的風險管理責任，應當明確各層級機構的基本職責，如：董事會需要負責審議并確定本企業風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度，批準風險管理策略和重大風險管理解決方案；了解和掌握本企業面臨的各項重大風險及其風險管理現狀，做出有效控制風險的決策等。
而作為全面風險管理實施的關鍵部門——風險管理專責部門，一般由企業的綜合管理部門，如：企管部、辦公室或監察部門擔任，對董事會負責，主要的職責包括審議風險管理策略和重大風險管理解決方案，審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；定期組織企業全面風險管理工作的評估等。
作為日常具體業務流程的運作部門，是企業全面風險管理的具體執行部門。在全面風險管理工作中，應接受風險管理職能部門的組織、協調、指導和監督；執行風險管理基本流程；提出本職能部門或業務單位重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制等。
三、收集企業風險管理初始信息
收集企業全面風險管理初始信息是實施全面風險管理的第一項工作。企業在收集初始信息時，按照一般企業推行風險管理的范圍，主要從以下五方面來收集信息：
1.戰略風險方面的信息。主要有涉及本行業的國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況，國家的產業政策，行業科技進步、技術創新的有關內容；企業的主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況；主要競爭對手、標桿企業信息等。
2.財務風險方面的信息。主要財務風險信息有：企業的財務狀況，成本費用情況；財務業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節等。
3.市場風險方面的信息。主要有：產品或服務的價格及供需變化，主要客戶、主要供應商的信用情況，潛在競爭者、競爭者及其主要產品、替代品情況等。
4.運管風險方面的信息。主要有：人力資源情況，市場營銷情況、生產制造情況、流程管控情況、質量管理情況等。
5.法律風險方面的信息。主要有：與企業相關的政治、法律環境；與企業簽訂的重大協議和有關貿易合同；影響企業的新法律法規和政策，以及本企業發生重大法律糾紛案件的情況等。
企業收集的各類風險管理初始信息，經過篩選、提煉、對比、分類等程序后，如來源可靠、條理清晰、分類恰當、依據充分，可以按照一定的要求進行確定，定義為企業全面風險管理的初始信息。
四、進行風險辨識，編制企業風險清單
企業風險辨識前，要進行充足的準備，事先應清晰了解企業設定的戰略目標和經營目標，以明確風險辨識的具體方向，要了解設定目標，確定風險辯識方法，設計風險辯識方法框架，風險辯識技術培訓，基礎資料收集，同時要注重內部的協調溝通。
風險辨識的具體范圍一般應包括外部風險辯識和內部風險辯識。在風險辯識范圍內，通過一定風險辯識方法，識別出影響企業實現目標的風險事項（包括外部和內部），及風險事項的誘發因素（包括外部的經濟、自然環境、政治、社會與技術因素；內部的機構、人員、流程與技術因素）。最后，風險辨識應考慮正常、異常和緊急三種狀態；過去、現在和將來三種時態。
風險辯識有一些常用的基本方法，如：經營目標識別法，操作運營研究法，流程圖分析法，行業標準對照法，調查問卷法，座談交流法，風險清單識別法，財務報表分析識別法，個別訪談法，風險評估研討會。每一類型的風險辨識應選用哪些方法，應根據具體情況而定。風險辨識后，會形成企業的《風險辨識清單》。
五、風險評估管理
企業風險管理信息經辨識后，要進行評估管理，評估風險發生的可能性，可通過風險發生的可能性評估標準和可能性判斷標準的矩陣來進行評估。
可能性評估的選用標準，指針對各類風險特征,制定可供選擇的評價具體風險事件發生可能性的標準，一般按照發生的頻率、發生的概率和現狀持續時間進行可能性評估，可依據各項風險事件選擇適合的標準，但每項風險只能選擇一項標準。可能性判斷標準，指為每一種可供選用的評估標準設定一定的判斷區間，每一區間對應一種可能性。一般設定五個判斷區間，即五種可能性：罕見（非常低）、不太可能（低）、有一定可能（中等）、很可能（高）、肯定發生（非常高）；對應可能性的分值，為每一種可能性設定一個分值，如對五種可能性設定1-5分五個分值。
根據風險分析結果已形成的風險事件清單，對照“風險事件發生可能性評估標準模型”，為風險清單的每一項具體風險事件選定其中一項可能性發生標準。在對企業現狀及過去歷史情況基礎上，根據辯識過程了解到的風險事件的原因及其他情況，確定其所在的某一區間，得出每一個風險的綜合評估結果。
六、風險管理策略
風險管理策略，是指企業根據自身經營特點，固有經營條件，所處行業環境，圍繞企業發展戰略，以企業的風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準為前提，選擇適合的風險管理工具，同時確定實施風險管理所需人力和財力資源的配置原則。
一般的風險管理工具有：風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制。風險管理的工具選擇，應該以各項風險管理工具的適用范圍為依據，結合風險發生的可能性及風險發生的影響程度而確定；要針對某項風險事件選擇一項或幾項合適的風險管理工具應對后，能使該風險事項的剩余風險降至企業的風險容量之內。應當注意的是，當選擇了風險承擔，則不再選擇其他風險管理工具；當選擇了風險規避，則不再選擇風險稀釋—對沖工具。
七、制定風險解決方案
制定風險解決方案，應考慮的事項主要包括四項：
1.風險管理的優先次序，可結合企業自身風險管理能力，風險的可管理性，風險程度，成本效益性四項因素綜合確定；
2.風險容忍和偏好，應結合本企業經驗教訓，歷史事件，歷史事件發生時所體現的應對能力，對董事會、總經理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，及本企業的風險容忍水平進行合理分析和客觀評估；
3.納入重大風險、重大事件、重要決策、重要流程的事項，在風險管理的排序中應作為優先項目考慮；
4.關鍵風險要素的存在，關鍵風險要素包括風險事件、風險原因、損失，企業應針對風險清單中的風險事件所描述的特定事項，其產生的直接原因，及所承受的后果，制定風險管理具體措施。
風險解決方案的有效實施，需要一定的配套手段，以便減少隨意性和對個人的依賴。在人力方面，企業高層要高度重視，選擇及培訓適合的風險管理人才；在制度方面，要建立和嚴格執行既定的工作流程和規范，將風險管理措施融入業務流程中；在機制方面，要建立權責分配機制和雙贏激勵機制。
八、風險管理的監督與改進
風險管理的監督方式，可采用持續監控和專門評價兩種方式，結合風險管理的具體情況也可以兩者結合。持續監控是指對風險管理體系的建立與實施的情況進行常規、不間斷的監督和檢查；而專門評價是在企業戰略目標、組織結構、主要經營活動、關鍵業務流程等發生較大調整或變化情況下，針對風險管理的某一或某些領域進行的監督檢查。
企業財務風險管理的典型性、普遍性問題主要集中在風險管理意識落后、管理方法僵化以及管理制度不健全等方面，具體闡述如下。
1.風險管理意識不到位
企業財務風險管理意識不到位是很多企業財務風險管理中存在的典型問題，風險管理意識落后導致了財務風險管理工作走入了誤區，影響到了財務風險管理效果。在市場競爭不斷加劇的背景之下，企業財務風險管理在很多企業都沒有得到應有的重視，沒有與時俱進地樹立起來正確的財務風險管理理念。企業財務管理風險意識的落后主要表現在沒有平衡好財務風險與企業擴張之間的關系，財務風險意識沒有深入人心，從而使得企業在擴張中出現風險失控，影響到了企業的健康發展。
2.風險管理方法效果差
良好的財務風險管理方法對于財務風險管理效果的提升具有事半功倍的效果，反之則會拖累企業財務風險管理效果。目前很多企業財務風險管理方法比較落后，效果很差，舉例而言，主觀判斷、靜態分析等方法非常常見，但是實踐證明這些方法很難全面把握財務風險狀況，更不用說能夠制訂針對性以及有效性的風險管理策略了。企業風險管理方法的落后很大程度上折射出來的是企業財務風險管理的薄弱，如何創新風險管理方法已成為企業財務風險管理的重要工作。
3.風險管理制度不健全
很多企業在財務風險管理制度建設方面存在巨大的不足，上文已經談到企業財務風險管理工作本身非常復雜，如果沒有健全的風險管理制度，很難確保財務風險管理工作的穩步開展。因為沒有健全的風險管理制度，不少企業在財務風險管理方面基本上處于粗放狀態，工作的開展比較隨意，帶有濃厚主觀色彩，很容易受到個人意志的影響，從而為企業財務風險的滋生埋下了隱患。
二、企業財務風險管理策略
針對企業財務風險管理的具體問題，本文依據財務風險管理一般原則以及流程，認為企業財務風險管理工作要想做好，需要重點從以下幾個方面不斷努力。
1.樹立風險管理意識
樹立良好的財務風險管理意識是做好這項工作的前提基礎，對于企業管理者來說，需要全面客觀地認識到財務風險管理的重要性，根據這一研究領域的最新動態，樹立良好的風險管理意識，同時能夠做到風險管理意識的深入人心，進而為財務風險管理工作的有效開展提供良好的觀念保障。從具體的風險管理意識內容來看，就是要樹立起良好的籌資意識、投資意識等，良好的籌資意識要求企業優化籌資結構以及籌資規模，良好的投資意識要求企業處理好投資風險以及投資收益，引導財務管理工作的科學開展，將財務風險控制在較低水平。
2.完善風險管理方法
在財務風險管理方法完善方面，企業需要在風險管理方法方面不斷創新，引入更加有效的風險管理方法，將財務風險管理方法的創新作為財務風險管理的重要立足點，改變目前風險管理方法落后的局面。從具體的財務風險管理方法來看，關鍵是要引入定性與定量分析相結合的方法，例如模糊分析、層析分析等等，借助于這些更具效度的方法來準確把握財務風險，制訂有效性的風險應對策略。
3.健全風險管理制度
關鍵詞：科研項目；風險管理；管理職能
中圖分類號：F276.42 文獻標識碼：A
收錄日期：2012年5月28日
一、引言
風險管理起源于20世紀二十年代前后的美德等國，目前國內外學者對風險管理的研究可以概括為兩類：一是基礎知識的擴充和深化研究。丁香乾和石碩針對現代項目風險管理體現出的擴大化和復雜化特點，對層次分析法這一風險評估方法進行了深入研究，最終提出了一種針對項目風險評估中多指標、多方案的綜合比較和選擇問題的解決方法。張琴和陳柳欽對全面風險管理的經典著作進行了評述，并詳細介紹了相關的理論框架和整合型避險工具；二是具體案例應用研究。YANG Lan-rong和ZHANG Jin-long針對建筑工程項目建立了一個基于案例的系統來幫助管理人員識別風險因素以及相對應的風險。殷虹和李新仲通過福建液化天然氣預可行性研究項目的案例論述了風險管理的基本程序和方法。但是，這些研究大多局限于風險管理的專業理論展開，缺乏理論架構的創新。為此，本文將結合管理學基本知識，特別是從管理職能發揮的角度，豐富風險管理的專業內容，并結合科研項目的基本研究過程展開具體的研究。
二、風險管理的必要性
風險管理經過近百年的發展已經廣泛應用于各種項目當中，從工程項目到科研項目都離不開風險管理，這與風險的特點是分不開的。通過對以往風險研究的認識，我們認為風險主要具有以下兩個特點：
第一，風險是客觀上普遍存在的。風險是否存在不以人的主觀意識為轉移，不論管理者是否意識到風險的存在，都不會改變風險存在的事實。而且，由于各種不同的誘發因素使得風險隱藏在各個方面。雖然風險也有可能帶來收益，但是許多風險會對項目造成損失，因而為了避免或減少損失有必要展開風險管理。
第二，風險具有多樣性和偶然性。風險的發生并無規律可循，相反卻是千變萬化的。面對和處理風險的經驗會有利于對未來風險的應對，但是由于客觀環境的變化將使不同時間不同地點的風險呈現出獨一無二的特點。風險的發生具有偶然性，也許在極其相似的情況下，會發生不同的風險，或者是該情景下有時會發生風險，有時卻又沒有發生。這種情況涉及到風險發生的幾率問題，該問題是風險管理中的重要內容之一。
因此，風險是難以捉摸的客觀事實，并且普遍存在，而且是多變的、無規律的，正因為風險具有這些特點，在進行任何項目時，都有必要相應的進行風險管理。
三、基于科研項目基本程序的風險管理
本文將立足于科研項目進行風險管理的分析，需要掌握關于科研項目的基本信息，主要是科研項目的一般研究程序，主要概括為以下幾步：
第一，研究課題的確定。通過圖書文獻資料的積累或是日常生活經驗的啟發形成研究設想，進而確定相關的研究課題。
第二，研究假設的形成。在研究設想的基礎上，形成研究假設。
第三，選擇合適的研究設計。研究設計是為了檢驗假設而制定的具體而精確的指導計劃，主要包括確定研究問題和目的，界定研究對象的大體選擇范圍和抽樣方法，并且確定研究資料的收集和分析方法。
第四，選取相應的研究對象。根據研究設計中確定的研究對象范圍以及抽樣的方法，抽取具體的研究對象。
第五，研究資料的收集和分析。研究資料有一手資料和二手資料之分，一手資料是研究者通過調查問卷等手段直接收集而來的數據或是自身的經驗；二手資料則是通過查閱已有資料獲得的別人的收集的數據或別人的經驗。研究資料的分析主要是依據研究假設中確定的分析方法對研究資料進行整理和推斷，并對數據資料進行統計分析。
第六，研究結果的形成。研究結果一般以研究報告或者是研究產品的形式呈現。
另外，研究項目一般具有時間有限、資金有限、知識性和技術性強、項目組成員固定，并且都是知識工作者進行的特點。
四、科研項目的風險管理過程
從以往學者的研究來看，大都將風險管理的過程概括為以下四個階段：
第一，風險識別。風險識別主要是指依據項目的前提和規劃等信息，通過分析相關的流程圖、組織結構圖，進行問卷調查，或者是現場考察，從而發現風險，并且了解風險的類型，如自然風險或人為風險等。
第二，風險評價和估計。風險的評價和估計包含兩個方面的內容：第一個是風險的評價，主要內容是通過對風險處理費用、風險損失費用、風險帶來的社會費用等進行分析，依據風險處理費用最小化等原則，通過SAVE法和AHP法進行定量定性評價。風險估計則是對風險的發生概率進行估計，主要采取歷史資料分析法和理論分析法開展。
第三，風險處理。風險處理的方式主要有風險回避，通過預控方案、應急方案等進行風險損失控制，以及風險的分離、分散和轉移，在條件允許的情況下還可以進行風險的自留，即由項目自身承擔風險。
第四，風險監督。相應的管理人員對風險管理的識別、評價和估計、處理過程進行監督。
五、科研項目風險管理的組織
結合以往學者的風險管理過程，同時結合管理學的基本知識，主要是管理的各項職能展開對科研項目的風險管理的分析。風險管理是管理的一種具體運用，但只要是管理就是對管理學的計劃、組織、領導、控制職能的發揮，并且將創新貫穿于每一個階段當中，從這一角度，我們將科研項目的風險管理過程從四個方面展開分析。
[關鍵詞]鐵路施工；安全風險管理；應用
什么是安全風險管理？簡單的來說，就是通過識別生產經營活動中存在的危險、有害因素，并運用定性或定量的統計分析方法確定其風險嚴重程度，進而確定風險控制的優先順序和風險控制措施，以達到改善安全生產環境、減少和杜絕安全生產事故的目標。從宏觀角度而言，風險管理的對象是存在于系統中的人、物和環境，以及由它們所構成的系統；而從微觀角度而言，風險管理的對象就是指風險因素、危險源、隱患和事故等。
一、推行安全風險管理的意義
安全風險管理它是一種科學的安全管理方法，它構建了科學的安全風險控制體系，是一種系統的管理方法，實現了良好的制度和措施保證，安全靠什么保證？安全靠良好的制度來保證措施的落實。事實證明，過去那種靠“人盯人、人管人”的管理機制，已經與當前的科學發展時代不相適應，甚至說可以制約著安全管理的發展，安全風險管理是一個系統的工程，是以“預防為主、過程控制”構建的安全風險控制體系，是要把消除各種安全風險作為風險管理目標的一種體系。
二、鐵路安全風險管理的主要內容
鐵路安全風險管理的指導思想和主要內容就是通過實施安全風險管理，增強安全風險的防范意識，構建安全風險的防控體系，達到強化安全基礎，最大限度地減少或消除安全風險，確保鐵路各項生產和運輸安全。鐵路安全風險管理是對現有安全管理的總結、提煉和延伸，是突出預防、控制過程、實現閉環的科學安全管理體系。實際上是對正在實行的國家安全生產方針“安全第一、預防為主、綜合治理”安全工作思路的延續，是一種更科學的安全管理方法。
安全風險管理的主要內容是由風險管理的基礎信息、風險識別、風險分析、風險控制等幾部分構成。風險管理的基礎信息主要是指開展風險管理工作中需要的各種資源，以及實施風險管理所依據的相關法律、法規、規章和標準等，它是以后風險識別和分析的依據。風險識別是通過識別風險事件、影響范圍、事件發生的原因和潛在的后果等，建立初步的風險識別表。風險識別不僅要考慮有關事件帶來的損失，也要考慮風險事件發生的可能性，它重點是對人的不安全行為、物的不安全狀態、環境的因素、管理的因素來進行識別。風險分析是指運用科學的分析方法（如頭腦風暴法、檢查表法等）對分析出的風險事件發生的頻率、可能的后果嚴重程度進行定性和定量的分析，為風險分級和風險控制提供依據。風險分析主要是分析導致風險事件的原因，風險事件的后果嚴重程度及其影響范圍等。一般情況下，首先采用定性分析，初步了解風險等級和揭示主要風險。適當時，才使用更具體和定量的風險分析。風險識別和風險分析都不是風險管理的最終目的，其中最重要的目的是如何處理風險，將風險控制在允許范圍之內，即風險控制。根據風險識別及分析的結果，首先按照高風險事件優先控制的原則進行風險控制；其次針對風險事件的前因和后果，風險控制的措施應按照“成因消除、頻率降低、后果控制、后果減輕”的優先順序來選擇。對于制定的風險控制措施，是否能真正切實起到控制作用，這還需要從適用性、可靠性、符合性、成本效益性等各方面來進行評價，確定安全風險是否能夠有效控制。評價合格后我們就可以制定風險控制計劃并具體實施風險控制。在實施中，我們還要進行不斷的進行監督檢查，確定控制計劃的可行性，按照P（計劃）、D（實施）、C（檢查）、A（總結）的程序不斷的來完善風險控制。
三、安全風險管理在鐵路施工中的具體應用
武漢鐵路局寧西鐵路增建二線站后二標項目部在風險管理方面狠下功夫，寧西鐵路全線施工都屬于既有線作業，列車來往頻繁，安全風險極大，稍不注意就會造成列車傷害和鐵路行車安全事故。項目部依據風險管理系統方法，對所有作業項目進行風險辨識、分析、評價，識別出中度危險和高度危險工序，每月將評價出的中高風險工序進行公示，使所有施工人員都切實明白身邊存在的安全風險和風險級別。
依據營業線施工的特點，寧西鐵路全線共識別出通信鐵塔安裝組立、自輪運轉設備運行，接觸網安裝，承導線架設和調整等高空作業風險，為了控制此重大風險，我們制定了詳細的施工控制措施，落實“三位一體”防護制度，落實全員培訓上崗，班前進行安全講話與安全交底，施工人員正確佩戴防護用品用具，防護員加強現場監控，以及制定完善的應急預案等來進行風險控制，取得了良好的效果。
在安全風險管理的實施監督檢查中，運用數據統計分析方法，梳理出營業線施工中數量和頻次發生較多的違章行為，如列車經過施工地點施工作業不停止、無防護上道作業、防護員未正確接車等安全隱患，項目部針對性的制定整改措施，整改完成后再次進行監督檢查梳理分析，違章次數和頻率大大減少，安全風險降低到可控范圍之內，良好的執行了風險管理的PDCA程序。
項目部定期開展“安全風險管理大家談”活動，利用板報、標語、橫幅等宣傳載體，強化安全風險管理意識，落實安全風險管理措施，破解安全風險管理難題，進一步提升廣大干部職工對安全風險管理重要性的認識，促進安全風險管理理念深入人心；增強干部履職盡責、職工遵章守紀的自覺性，促進安全管理規范化、現場作業標準化；通過到基層、到班組宣傳、討論，聽取意見和建議，發現和解決影響施工安全的實際問題，促進項目和施工現場安全形勢持續穩定。
四、再接再厲，進一步完善安全風險管理長效機制
在當前全路都在學習安全風險管理的大好形勢下、在全國狠抓安全管理的時機下，我們也應該充分認識到當前的緊迫形勢，整理思路，宣傳發動到位，形成人人知曉、個個明白的氛圍。要組織管理管理人員先學一步，讓全體管理人員明白什么是安全風險管理，如何實行安全風險管理，了解掌握其真正的內涵、意義和要求。在管理人員先學習明白的基礎上，再組織一線施工人員進行面對面的學習，使施工人員正在真正的明白各自崗位上存在的風險，不斷增強責任與危機意識、積極推進安全工作的開展，確保實現“科學發展、安全發展”的要求。
參考文獻
[1]程杰.建筑安裝工程施工安全風險評價與管理[J].現代管理科學
