時間：2023-09-21 17:53:51
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而投資可以說是每個家庭最無助的環節：一方面銀行存款利率無法抵御通貨膨脹；另一方面，普通投資者無法通過短期炒作從投資市場上獲得長期而穩定的回報。
海外發達國家的理財師同行們在為普通家庭制定投資方案的時候，都會比較一致地向客戶傳播一些有一定實踐驗證的投資理念。這些投資理念和理論在業界達成了一定的共識。
當這些理念植根在理財師的服務中，理財師不僅實現了其投資風險教育者的社會功能，同時也實現了其自身定位和價值的發現。這些理念中大家最耳熟能詳的就是長期投資和分散投資。
“資產配置”占收益總值的91.5%
“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”，是一個非常有效而樸素的投資原則，假如投資者非常確信某一資產標的在一定時期內會產生最大的投資回報，他會把所有的錢都投入到該資產標的中去，但結果往往事與愿違。
1952年，哈里M·馬科維茨發表了著名的“投資組合選擇”（《金融雜志》第7期，1952年3月），他把不同收益形式的投資資產混合構成投資組合，然后建立了數學模型來說明這樣混合可使得投資組合的波動性得以減弱。
資產配置的重要性同樣可以從美國在1974年至1983年間對91項大型退休計劃項目的研究結果得到證明。該項研究得出的結論是：投資計劃每季度的收益由三方面的因素決定：資產配置、選擇時機和證券挑選?！百Y產配置策略”占了季度收益總值的91.5%，“選擇時機”占1.8%，“證券挑選”占4.6%，其他因素占2.1%。
這樣的結果可能會使很多客戶大吃一驚，因為過往很多時候他們都認為“選對證券和選對操作時機才是賺錢之道”，甚至理財師也常常以投資專家的面目出現，為客戶選擇證券（或產品），告訴客戶買入或贖回的時點，不期然就把自己和客戶之間的關系建立在投資回報的預期上了。但事實告訴我們，資產配置對客戶投資的影響更為深遠。
長期投資無用？
當中國的A股指數從2007年的10月開始持續下跌超過70%以后，很多人開始持長期投資無用論。這種論斷隨著股市的下跌似乎越來越有說服力，很多人都因為沒有及時出逃而牢牢被套，然后抱怨說長期投資無用。
長期投資能夠盈利的重要實踐依據是：從國際成熟市場的歷史數據分析，證券市場價格波動體現了明顯的單邊特征，股票價格總體上具有長期不斷上漲的歷史趨勢。
根據美國易卜生協會（Ibbotson Association）出版的《股票、債券、短期國庫券和通貨膨脹年鑒》的統計，美國短期國庫券從1925年底至1998年底平均復合增長率為3.8%，在同一時間段中，大型公司股票的年復合報酬率達到了11.2%；小型公司股票的年復合報酬率達到了12.4%；而同一時期的平均通貨膨脹率為3.1%。
雖然很多人會認為海外成熟市場并不能代表中國市場，但不要忘了海外成熟市場也是從新興市場逐步走向成熟的。上述易卜生年鑒囊括了自1926年起至今美國各種投資方式歷史績效的資料總匯。該年鑒顯示，美國經歷了1929年的股市大崩潰，1930年代初的大蕭條，1940年代的第二次世界大戰，1950年代的人炸，1960年代的對越戰爭，1970年代的石油危機，1987年的“黑色星期五”，本世紀初科技股泡沫破滅以及9.11恐怖事件……盡管如此，證券價格總體呈上漲趨勢。同時在資產配置的前提下，資產類別不只是包括股票，還包括債券、房產、貨幣，甚至海外的資產。
市場專家認為：“市場擇時的困難很大一部分是因為牛市所產生的回報有太大的比例是在市場熊轉牛的初期產生的。市場擇時投資者在關鍵時刻的觀望態度，會使得他錯失太多的機會”。
長期的投資回報不是以每年固定的投資報酬率遞增的，但很明顯，牛市的平均升幅大大地超過了熊市的下降幅度。在牛市中取得的平均增長部分彌補了一般熊市中損失的部分。
但如果錯失了一些重要的投資機會，結果可能不同：根據對美國標普500指數從1990年到2000年的統計數據表明，全部10年共2905個交易日的年復合平均報酬率為14%，如果錯失了其中漲幅最大的10天的話，年復合投資報酬率下降至9.8%，如果錯失了漲幅最大的40天的話，則下降至1.9%。
行業共識缺位
當今中國理財業在客戶理財教育方面始終比較欠缺，在很大程度上是因為行業內部在“普通家庭投資者應該如何投資”這方面缺乏共識。即使長期投資、資產配置、分散投資等理念一直被提起，也不斷受到外部噪音的影響和質疑。
而這種外部噪音往往來自所謂的“專業投資者”或具有一定影響力的“投資專家”，但事實上他們也知道他們的那套追漲殺跌的方法對普通投資者其實并不適用。但毫無疑問，他們的一些觀點正在影響著這些普通投資者，而理財行業卻似乎毫無作為。
即使是在行業內部，無論是分散投資還是長期投資在國內都存在較大誤區。由于以產品為導向的理財服務模式盛行于市，有的理財師便認為客戶購買不同的金融產品就是分散投資了。這是一個誤區，因為資產配置并不等于把客戶的資產進行無序的購買。而對于長期投資，大家則總以少數股票的漲跌來證明它在中國是不可行的，或認為持有不賣就是長期投資，這本身也充滿了誤會。
扶持客戶走出短期盲目投資
海外同行們探索出來的投資理念其實是一個綜合體。他們把金融理財規劃作為一個核心工具，了解客戶的家庭財務信息，未來的理財目標，計算出客戶實現人生不同階段理財目標所需要的投資回報率，結合客戶的風險屬性，然后把客戶的資產配置在不同資產類別里。
理財師在投資期間的工作就是監督投資回報對客戶家庭理財目標的影響，以及對不同投資產品的投資經理進行監督，如果投資經理的投資狀況發生問題，則會建議客戶更換投資經理；如果客戶的投資目標因為市場波動而沒有實現，或原先的資產配置發生變化，就會對客戶的資產配置和產品配置進行調整，被稱為“到期資產再配置”。
通過資產配置分散客戶的投資風險，并把資金的短期波動局限在客戶可以承受的范圍之內，這對在市場較為低迷的狀態下客戶恐慌心理的控制是非常有必要的。如果客戶能專注于長期的投資回報，而不為短期的市場波動所影響，對其在投資決定中少犯錯誤有非常重要的作用。
1、儲蓄式國債。儲蓄式國債想較于銀行存款有一個很明顯的區別，那就是儲蓄式國債可以提前贖回。儲蓄式國債起點很低，在銀行柜臺即可購買。
2、可轉債。在可轉債的保底價格下買入評級較高的可轉債，可轉債的保底價格=期末的回售價格+應記利息?？赊D債跟公司債一樣，是T+0交易，起點金額也是一樣的。作為債券的一類，可轉債也有信用評級，中低債券評分需要注意違約風險。
3、保本基金。保本基金一般按照保本原理運作，最終到期時最差情況也是1元以上，保本基金最大的缺點是它的手續費很高，流動性不是很好，適合長期持有。
4、DIY型保本基金，多種理財產品組合，在確定保本的情況下，買入一小部分的高風險高收益的理財產品。
（來源：文章屋網 ）
關鍵詞：投資公司 管理制度 被投資企業 財務管理 投資者利益
中圖分類號：F234.3 文獻標識碼：A 文章編號：1004-4914(2011)05-156-02
改革開放以來，原有的投資體制有了巨大的變化，初步形成了投資主體多元化、資金來源多渠道、投資方式多樣化、項目建設市場化的新格局。一些利用社會的閑散資金成立的投資公司應運而生。由于廣大的投資者不是生產經營的參與者，在對被投資企業的財務信息和經營業績的真實性上的信息獲得沒有有效途徑。投資公司作為廣大股東利益代言人，如何有效的參與到被投資企業的生產經營中去，對被投資企業的生產經營進行有效的監督和控制。是保證廣大投資者利益的一個至關重要的問題。
投資公司通過占有其他企業一定份額的股權，以股東身份參股、控股所投項目企業，并依法進行產權管理，開展資本經營，謀求股東利益最大化，其中對所投項目企業的財務管理是投資公司財務管理的重中之重。投資公司財務管理包括兩方面，即風險投資機構本身及對所投項目企業進行財務管理，對所投項目企業的財務管理是管理的核心，主要包括以下幾個方面：
1、健全財務制度，規范企業的財務管理。與內部財務管理不同的是，投資公司和所投項目企業有各自平等、獨立的法人地位，投資公司對被投資企業的財務制度和財務人員并不具有天然的管理權限，但對財務制度和財務人員的管理對一個企業的財務管理而言又至關重要，這就要求投資，公司應該盡可能利用股權地位和各種手段，實現對所授項目企業財務制度和財務人員的控制。即使不能控制也應該有相當的影響力，否則投資公司在進行投資決策時就應該慎重。
對于自己擁有控制能力的被投企業，為了加強對其財務管理，規范企業的會計核算工作，提高會計信息質量，維護投資者的利益，投資公司可根據會計法、企業會計準則、企業會計制度等法律法規，結合企業實際情況，直接參與制定適合該企業的財務管理規定、內部會計控制制度和內部會計管理制度，規范被控企業重要財務決策的審批程序和賬務處理程序，完善對資金、存貨、應收賬款、固定資產等各項資產的管理制度，建立健全合同管理制度，使企業內部的決策、執行、監督三者之間層次分明，權責對稱。責任明確。投資公司可以定期或不定期地對被控企業的制度建設和執行情況進行抽查，對于存在的問題限期整改，并納入對企業產權代表的考核項目。在此基礎上，有條件的投資公司還可以通過建立大型計算機網絡系統，將所有被控企業的財務信息都集中在計算機網絡上，隨時調用、查詢各企業的憑證、賬簿、報表等信息，隨時掌握各企業的經營情況，及時發現存在的問題。
2、實行財務主管委派，推行財務負責人聯簽制。與掌控財務制度同等重要的是掌控財務人員，畢竟財務制度最終主要是財務人員在執行。根據對各被控企業的控制程度和各企業的實際財務會計管理水平，投資公司可向被控企業委派財務人員，從而更全面的掌握企業生產經營的基本情況，真實反映企業的財務狀況，杜絕會計作假行為，為投資公司的重大決策提供財務保障。財務人員委派制是通過向被投企業直接委派財務人員來控制或掌握其財務活動，便于投資公司整體利益最大化目標的實現。實際工作中一般可采用會計主管委派制，即投資公司通過投資協議或控制被司董事會對被投企業派出財務主管人員，委派的財務主管納入投資公司財務部門人員編制并進行統一管理與考核獎罰，全面負責被投企業的財務事務，直接進入被投企業的管理層。為了避免會計主管在面臨兩級公司雙重領導時無法有效處理投資公司、被投企業和個人利益之間的矛盾沖突問題，一方面應賦予財務主管較高的權力，如果只是作為被投企業的中層管理人員，其參與決策的作用難以發揮；另一方面應細化對財務主管的業績考核與獎懲，避免其處于游離狀態，既無壓力，也無動力。被委派財務人員應定期向投資公司述職，年度終了應提交正式述職報告，并由所在單位領導和投資公司主管部門簽署意見，作為考核依據。
對于具有完善的財務會計體系的被投資企業，可推行財務負責人聯簽制度。財務負責人聯簽制度是通過向所授項目企業直接委派財務人員來監督或掌握其財務活動。實際工作中投資公司根據投資協議的規定，對被投資企業的各項資金運轉由投資公司派駐的財務管理人員與企業總經理或董事長實行聯簽制，對企業的經濟活動進行動態跟蹤管理，確保投資公司的經濟利益。派出的財務人員納入投資公司財務部門人員編制，并進行統一管理與考核獎罰。財務負責人聯簽制對被投資企業的重大經營決策、財務信息及其他情況享有知情權、檢查權、建議權、報告權及評價權，一般不直接干預經營者的經營管理。派出財務人員的職責是產權代表在財務管理方面職責的體現，其職責定位具體有三：一是監督，二是服務，三是溝通。作為投資公司的代表，財務負責人的主要作用是監督職能。凡屬聯簽事項，必須在醞釀階段就讓派駐財務負責人介入，并與公司負責人聯合簽署；凡屬報告備案事項在聯簽時，均由派駐財務人員填寫聯簽表，該表作為必備要件隨報告或備案文件上報投資公司，否則投資公司辦不予受理。通過對企業的重大經濟活動的監督，確保會計信息的真實性，促進企業內部制度的建立和完善，確保投資者的利益。
3、強化審計工作。審計也是投資公司對被投企業進行財務管理的一個重要手段。投資公司所投企業一般是普通生產或服務型企業，其管理環節較投資公司自身更為復雜，審計工作的重要性更為突出。
投資公司在每一個會計年度結束后委托會計師事務所對被投資企業的財務報告和經營情況進行專業年度審計。為了真實反映問題，達到預期效果，在審計之前應先召集中介機構審計人員逐一對被投資企業財務存在的問題和漏洞進行分析，制定審計計劃和審計重點，然后再進行目的明確的審計，充分利用外部審計力量，防止走過場的例行審計。
年度審計結束后，由投資公司根據需要，組織必要的人力資源對會計師事務所的審計結論進行適當的復核，進而通過相應的委托條款，從機制上督促會計師事務所認真履行審計程序、確保審計結論的科學合理。通過審計事務所對被投資公司的財務報表和有關的會計憑證、賬簿及所有反映的經濟業務進行審計，來掌握被投資公司報表的編織方法和會計處理方法是否有章可循、合理合法，財務狀況、經營成果的披露是否真實，有無夸大業績和資產，隱瞞虧損和債務等情況，以此了解投資公司的資產是否安全和完整。對于審計出的問題，投資公司應及時督促被投資企業進行整改，并把整改結果作為下一階段投資的依據。
此外，還應開展內控審計。內控審計是投資公司對被投企業尤其是被控企業進行內部財務控制的一個重要組成部分。這屬于事中審計，對審計建議的可操作性和管理見效性要求很高，許多內控審計任務源于高層管理者的分析和預感，提出的內部控制審計要求一般都是針對目前或近期公司管理經營效益等重要方面的問題和管理中的重點、難點或熱點。內控審計應以公司規范管理為關鍵點，以影響公司效益、最容易帶來風險的關鍵環節內容為重點。
4、推行全面預算管理。通過實施全面預算管理，可以明確并量化企業的經營目標，規范企業的管理控制。落實各責任中心的責任，明確各級責權，明確考核依據，為企業的成功提供保證。制度是一個企業的行動指南。預算則是對制度的量化。投資公司對被投企業的掌控很大程度上就取決于對被授企業的預算控制。
投資公司應盡可能獨立的直接組織對被投企業全面預算的制定，并盡量擺脫被投企業對預算制定的影響，通過各個環節實施預算的編制、分析、考核，把公司生產經營活動中所有的收支均納入嚴格的預算管理之中；預算一經確定，就應成為企業組織生產經營活動的法定依據。不得隨意更改。但這并不是要求投資公司閉門造車，獨斷專行。預算制定還應該以被投企業的實際情況為前提，以最大限度的發揮各方潛力、最大程度的保證和平衡各方利益。通過各個環節實施預算的編制、分析、考核，把公司生產經營活動中所有的收支均納入嚴格的預算管理之中。
總之，投資公司財務管理涉及的環節較多，需要處理的利益關系復雜，再加上當前我國相關的法律法規還不夠健全，這些都增加7投資公司進行科學有效財務管理的難度，需要從事這一行業的人們不斷地借鑒他人成功的經驗，實現多方共贏。
參考文獻：
一、國有投資公司介紹
我國國有投資公司是由政府全額出資的， 國家給國有投資公司劃撥預算內固定資產項目補助資金、國債補助資金。然后交付給項目完工的企業。其核心目的是貫徹政府公共職能，本質上也是一種特殊的國有企業。主要從事基礎設施、基礎產業和部分支柱產業投資。
二、目前國有投資公司財務管理模式存在的問題
（一）目前國有投資公司幾種財務模式
1.集權制管理模式。集權管理模式是指母公司對各項財務決策以及經營管理決策集中控制，并做出決策，子公司不能自行設置專門的財務決策管理機制，需與母公司高度一致，嚴格執行母公司的財務決策，雖然這樣的管理模式對于國有投資公司來說，有著低成本、高效率的優點。但是，另一方面，也導致整個企業承擔的風險也比較高。各子公司對應的市場各有不同，應對策略自然也有差異，但是母公司的決策是一個統一的整體，不能充分考慮到各地區之間的差異。即便在資源配置和戰略協調方面很有優勢，但這樣對于某些子公司來說相當于是一個失誤的決策，從而破壞公司整體發展，甚至是使公司走向衰亡。
2.集權與分權結合的財務管理模式。集權與分權結合模式是指在集權財務管理模式的基礎上，集團統一制定管理制度和職責，同時個子分公司根據自身的特點，以集團的管理制度和職責為基礎，再自行制定一套的個性化管理機制，使得財務權限和收益分配方法更加明確，這樣一來，各子公司才能充分利用當地區的資源優勢，加大發展步伐，從根本上充分調動了子公司的生產經營積極性。好的財務管理機制是有一個范圍的，合適的集分權相結合可以讓母公司充分發揮財務的調控職能，并且激發子公司的生產積極性與創造性。然而通常存在母公司極端集權和子公司相互抵制的弊病，導致分權的極端化，子公司為了過度追求經濟利益也不顧母公司的制度制約，完全按照自己的管理模式運營，使得企業整體利益造成嚴重破壞。
（二）存在的問題
1.企業內部管理機制薄弱，缺乏監督。固有的國企老問題，機制老舊，不按照規章制度進行管理。個別財務人員無責任心，導致公司賬務不明確、不合理等，甚至有的國有投資公司仍然有管理層貪污、公款吃喝、發放大額獎金等現象。
2.財務軟件問題。首先，現有的國內的財務管理軟件功能單一，無法解決深層的復雜的財務問題，企業的需求與軟件制造方斷層。其次，現在的財務管理軟件的功能主要是企業財務核算，而不能做到財務分析、決策等功能。最后，現有的財務軟件安全問題仍然是一大困擾，對內審核機制總有鉆空子的漏洞，且財務管理員權限過高，存在潛在危險；對外因現在財務系統網絡化的不斷深入，網絡安全的問題日漸突出，對企業安全造成嚴重威脅。
3.資金使用效率低。很多國有投資公司現在重投資輕管理、重融資輕效率，導致資金使用效率低下。因國有投資公司的投資項目對企業來說，不能將資金按照盈利分配，這使得很大一部分融資長期沉淀在銀行里，大量資金閑置，缺乏良好的資產管理。同時，不重視項目的投資控制、應收款沉淀等問題時有發生，嚴重影響國家基礎建設的步伐，還造成嚴重資金損失。
4.會計基礎工作不規范，人員素質偏低。國有投資公司財務管理雖然配備了專職財務會計人員，但是從業人員綜合素質不高，在職業素養以及專業技能等方面相對處于較低水平。財務管理人員的財務會計知識和工程管理知識欠缺直接影響著公司的財務管理工作，制約公司的發展，甚至有部分投資公司財會人員由別的部門主管兼任，不能投入充足的精力來進行財務管理工作。當前國有企業當中，不少財務人員不思進取，會計基礎工作不夠規范，造成賬務長期不符，其工作技能與效率難以適應企業發展的需求，制約了投資公司的財務管理。
三、關于優化國有投資公司財務管理模式的策略
（一）完善企業財務制度
首先，實行全面預算的管理。所有項目施行都必須先保證預算。企業需加強其財務預算管理與控制能力，確保預算的順利進行。項目施行過程中隨時監察計算，保證能夠隨時調整預算。從―定程度上控制項目單位的財務風險。其次，建立重大財務的事項報告制度。公司必須適當的把控項目財務管理工作。不能太嚴格，也不能太寬松。適當的授予項目單位的經營自主權就能夠充分調動他們的主觀能動性。再者，審計工作不能放松，必須對內部、以及項目單位都進行季度、年度的決算審計，保證資金不亂撥亂用，項目落實到位。最后，一個好的企業不能沒有好的激勵約束體制的，因此企業需獎罰公正，通過激勵約束，提高項目單位的積極性，并制衡某些濫用權力現象。
（二）加強參股公司的財務管控力度
國有參股企業中國有資產需執行立法管理，以保證合法化和法制化。并建立獎懲制度。另外，每年要對國有參股公司進行資產定期清查。產權轉讓行為必須規范、公開、公平執行。對交易行使統一管理，確保產權交易的規范化、合理性和權威性。
（三）對財務軟件發展提出的建議
1.需提升專業財務軟件的功能模塊，使其更加專業化、人型化。在原有的財務管理功能基礎上，著重提升會計核算功能，細化功能模塊，這樣企業就可以根據自身的個性化需求來制定相應的模塊。這樣一來，企業財務管理將更加簡便、有效。加上互聯網化應用，財務管理軟件就能將財務數據順暢傳遞，企業資金流動更加便利，快捷。
2.加強財務軟件管理功能。隨著技術的迅速發展，財務軟件的功能要求也日漸變高。目前的財務管理軟件提供的功能仍然是一些基礎的，尚不能對企業分析和決策起到支撐功能。因此改進財務軟件，使其智能化已是現如今財務管理軟件發展的必然趨勢。智能化財務管理軟件可以精準的分析和判斷財務數據并輸出。企業管理人員可據此發掘出缺陷，同時找到更加適合的發展方向。
3.提高財務軟件的安全性。財務軟件的安全性對企業來說至關重要。因此，對現有的財務軟件存在的安全漏洞，必須及時完善。設置更加優化的防火墻，防范外界非法侵入；財務軟件的加密功能要再進行加強，超級管理員必須有相關的制約，并嚴格審核財務人員的權限，嚴禁其訪問非本職工作的模塊。
（四）加強財務人員管理
財務人員對于企業的財務管理至關重要，財務人員必須具備良好的職業素養以及夯實的專業基礎。這樣才能夠滿足國有投資公司的財務管理需要，從而讓合作企業更加信任投資公司。國有投資公司需從以下方面加強財務人員的管理：
1.財務人員招聘。招聘財務人員必須嚴格篩選，保證其有良好的職業素養，有正直、誠實、有責任心的品格，豐富專業知識也必須具備。
2.定期財務培訓制度。隨著經濟和科學技術的不斷進步，財務人員也必須與時俱進，學習最新的財務管理能力，這樣才能具備較高的財務前瞻性。因此，為盡快適應這種變化，企業財務人員必須定期派財務人員學習知識，與時俱進，不斷提高自我，完善自我。
自建模式和代建模式是太科園政府投資建設項目管理的兩種模式，對于大型項目以及多項目建設，委托專業代建單位進行設計、招標、施工到竣工驗收的全過程管理，讓專業的人做專業的事，更利于工程的質量、進度、投資等的控制。
（一）自建工程
太科園開發建設開始采用的是自建模式，主要開發建設了新安花苑一期、管委會裝修、新安中學、新安小學、商業街區、獨立研發園市政、垃圾中轉站等大中型項目，因為管理人員都是單位自己的員工，可以快速建立建設的組織架構，立即開展項目建設。對于開發建設的啟動功不可沒，同時管理人員均從事多年的專業技術管理工作，有比較豐富的工作經驗與責任心，對工程前期策劃設計、施工管理，以及后期運營管理的細節的把握相比更加深入和準確。
圖9220KV高壓線遷移
圖10新安中學
圖11商業小街區工地
（二）代建工程
由于人員編制數量的限制，特別是碰到開發建設集聚期間多項目同時開工建設時，自建模式的局限性便會凸現，引入代建管理模式正好可以彌補。而我們的自建團隊則演變成代建單位的監管方，以組織架構的更高層面、多樣的監管手段來監管各代建公司，從而能夠快速高效的推進并完成太科園各項基礎設施、載體、環境綠化的高強度開發建設?？陀^而言，代建代管作為一種建設新模式，仍有許多值得完善的地方。
1 主要問題
（1）管理力量配置缺失
目前部分項目存在代建單位管理人員少，重進度管理，輕設計、投資管理。甚至在進度、質量和安全等重大問題上管理力度不夠。例如新安花苑二期主體建設階段進度失控，導致房屋交付使用嚴重滯后，使新安拆遷安置壓力巨大；因質量管理的疏漏，導致塑鋼窗型材材料質量事故，造成較壞的社會影響；節能施工細部處理不到位，保溫層外抗裂砂漿空鼓、開裂等問題較普遍，影響美觀；安全隱患不能及時處理；現場安全文明管理標準低、施工道路整修、環境整治、積水排放、施工安全用電管理等都得不到有效控制。工程完工后，普遍存在竣工驗收不及時，工程資料收集歸檔嚴重滯后。例如載體項目中，新安花苑一期（A、C、D塊）、二期項目完工已一年多，竣工資料尚未收集齊全移交存檔；市政項目中9條路除道路工程資料移交外，管線工程和附屬設施工程的竣工資料和移交證明均未提交，對工程后續的養護管理帶來很大的障礙。
今后，各類資料必須嚴格按照建設工程歸檔規范進行編制，按照新區相關竣工驗收管理辦法，完成交竣工驗收工作，確保對各項目后期使用和管養與移交有序銜接，階段的對建設資料可追溯查詢，同時對驗收的過程要設定合理期限，所有工作必須按時完成和移交。為加快竣工驗收后各項資料移交，對于資料移交滯后的單項工程，將暫緩支付該項工程的尾款，直至各項資料到位為止。
（2）施工設計管理不嚴
當前，施工階段的設計管理工作在代建單位管理中還比較薄弱。代建方對設計意圖的實現缺乏前瞻性，不能在建設初期及時發現問題、解決問題，對施工圖關鍵設計問題的處理和把握能力不強。容易受施工難度和施工造價的干擾，對設計用材及標準進行不適當的調整，導致建成的實物與規劃的設想效果相距很遠，有時甚至是改變了原設計師的意圖，例如大學科技園外墻涂料的效果。
（3）投資控制管理不力
項目招標階段代建單位對設計文件缺乏必要的審核，招標清單缺項漏項較多，工程特性的描述模糊，工程量計算與實際發生量偏差巨大，極易讓投標單位鉆空子，發生前期低價中標后期高價索賠的情況。另外合同價格與實際發生額偏差巨大，而過程中無任何投資控制管理評估報告，僅憑跟蹤審計粗略的審核就支付工程款項。如具區路1標，招標合同為2900萬，跟蹤審計的確定的投資額近6000萬。針對上述情況，在招標階段，代建單位必須加強前期招標階段清單編制的深度，使合同清單價格和數量能夠成為投資控制的一個依據；在建設階段，若產生較大變更，代建單位應在實施前對投資的變化測算評估，拿出具體的調整數據，按照太科園相關的變更簽證程序，經相關負責人簽字認可后方能實施，并作為進度款支付的有效依據之一。
2 改進對策
（1）充分發揮代建單位的管理優勢，繼續提升代建管理水平
代建代管單位作為業主的“參謀部”與“作戰部”，各單位都有各自的優勢、工作方式方法、經驗教訓與管理理念，例如錫高新擅長大型群體類農居房建設，市高指擅長城市主干道路建設管理，城司在綠化景觀建設的設計理念和施工管理有其獨到之處，科瑞公司擅長特大型公建、多項目建設的全過程策劃及項目管理。在項目實施方面，也取得了不一樣的效果。比如，錫高新代建的載體項目較其他項目在質量缺陷上問題較少，城投負責的綠化景觀工程的不論效果還是施工質量相對其他代建單位有明顯優勢，由科瑞負責代建的項目的現場質量、安全、文明現場管理標準較其他項目要好得多。因此今后要以“讓專業的人做專業的事”為原則，讓各代建單位做最擅長的項目。
當前在城市道路建設中已照此實行，今后在農居房和公建載體建設項目中也可以推廣。另外，各代建單位之間要加強聯系和學習，取長補短，可通過定期召開專題協調會和經驗交流總結會，不斷總結、不斷改善、不斷提高，推進代建管理工作更加完善和成熟，使太科園建設項目的管理水平和標準得到質的提升。
（2）不斷完善代建單位的監管模式，嚴格追究代建單位責任
1948年，麥森開了一家雜貨店，里面放著一排玻璃柜臺，柜臺一端設可以翻動的木板，一來方便自己進出，二來不讓顧客走入柜臺后面。
一天，麥森不小心碰碎了柜臺外側的玻璃。麥森以為生意會下降，覺得玻璃碎了使商店形象大跌。
沒想到營業額竟比平時高出一倍，最讓人驚詫的是，麥森竟然一點也沒覺得忙碌，要是平時，這樣的營業額他早就忙得喘不過氣了。
麥森很快意識到：平時人們在挑選商品時，想要進一步了解商品只能通過麥森，而今天沒有了玻璃，顧客在選購商品時更加方便，可以直接了解商品，從而購買欲大增。
麥森決定撤掉所有玻璃，讓顧客自由選購——他的店很快成了人們購物的首選。
三年后，麥森開起了世界上第一家自選商場，人們把他的商場稱為“超級市場”。這里不僅讓顧客感受到了方便和自由，更重要的是讓顧客得到了尊重和信任——這種銷售模式迅速風靡全球。
（摘自《牡丹晚報》 陳亦權／文）
給顧客“退錢”
NALL公司是加拿大一家專門生產雪地摩托車的公司，冬季是銷售旺季，公司想在冬季來臨前銷掉這批貨，但很多人要等到下雪后購買。
業務員克雷，一天突然萌生一個想法：向想購買雪地摩托車的顧客承諾，如果當年冬天的降雪量達不到過去三年平均降雪量的一半，公司就退給每位顧客1000美元。
這招一出，即刻吸引了大量顧客。
同時，公司與購買商品交易所協商：每賣出一臺，就向交易所支付一小筆費用，而由交易所承諾，降雪量不足過去三年的平均水平的一半，就向每戶顧客支付1000美元。
這樣一來，NALL公司的風險就抵消了。
那交易所會賠錢嗎？
不會，加拿大是一個多雪的國家，降雪量達不到過去三年平均水平的情況幾乎為零。
NALL公司的舉措，其實就是讓顧客沒有后顧之憂地購買摩托車的一個創意。創意，是一種高明的營銷策略。
（摘自《中國花卉報》 唐寶民／文）
冬天熱銷電風扇
一家電風扇廠冬季組織員工去美國旅游。
美國天寒地凍，他們來到酒店時，服務員開了空調。沒想到的是，服務員還打開了吊扇！
旅客很是不解：“大冬天開電扇？”
服務員笑笑：“這能提高溫度！”
旅客越發糊涂了。
服務員解釋說：“開空調時，由于熱空氣輕都滯留在屋頂，而室內下半部卻還是冷的，開風扇可讓空氣對流，均勻冷熱。”
旅客腦際靈光一閃，這不是好商機嗎？
很快，這家電風扇廠便研制出了裝飾風扇，即風扇跟吊燈是一體的：上層是扇葉，下層是燈，風扇轉速很慢，既能起到對流空氣的效果，又不會讓人感覺風很大。
裝飾風扇運到美國，迅速被搶購一空。
冬天熱銷電風扇說明，只要是能滿足市場需要的產品，任何時候都是受歡迎的。
（摘自《經理日報》 苗向東／文）
把路拓寬兩米
福建省漳浦縣有兩家苗圃，經營品種大同小異，但一家苗圃總是門庭若市，另一家苗圃則顯得冷冷清清。
為何會有這么大的差別？
那家門庭若市的老板道出緣由，原來，這家苗圃在基地中央開出了兩米寬的通道——車子可以直接開進苗圃，裝上苗子就可以出圃。人們在寬敞苗圃中購苗嘗到了甜頭，便互相轉告。以后，去的人就越來越多。而另一家苗圃老板則惜土如金，總是見縫插針地種上苗木，人們進出都很困難，就更別提用車往外運送苗子了。人們也開始互相轉告，所以去的人就越來越少。
【關鍵詞】高職院校；投資理財；專業建設；差別
近年來，各高職院校紛紛開設投資理財專業。投資理財專業作為一個新興專業，面臨很大的發展空間，但也面臨諸多阻礙發展的現實性難題。因此，我們有必要為專業建設展開積極探討。
中國的社會主義市場經濟建設正以加速度不斷邁上新的臺階，經濟愈發展，投資理財活動就顯得愈重要。企業、家庭、個人等社會經濟主體或多或少都免不了要參與投資理財活動，與投資理財相關的業務和機構與日俱增，市場對這類專門人才的需求非常旺盛。高職院校開設投資理財專業對于我國的經濟建設事業而言，是很有必要、很有意義的一件事情。
然而，當市場各經濟主體亟需投資理財的專門人才，各類高職院校的投資理財專業也向市場推出這類人才時，供求之間卻顯現出并不完全合卯合榫的微妙矛盾。對投資理財專業建設方式進行改革，以化解這一現實矛盾，已成為一項迫在眉睫的任務。
一、高職院校投資理財專業建設面臨的幾個問題
1.現有專業人才培養計劃制定和實施的難度較大
專業建設是一件極其復雜的工作，尤其是在這個多變的時代，今天的形勢難以把握，明天的走勢難以預測，專業籌劃要想與現實完全合拍確實是不可能完成的任務。與其他專業相比，投資理財專業的建設難度可謂更居其上，參加這一專業教學活動的師生都會有這種切身感受：投資理財所涉及的領域極為廣泛，銀行、證券、信托投資、保險、租賃等等都可以被涵蓋其中，而且這一領域還在快速地擴充。反映到高職院校專業人才培養方案上，雖然總的課程數目與其他專業相差不大，但由于該專業所包含的門類太多，每一門類所包含的課程數目就會相對有限，因其廣泛，所以便不易深入。在有限的時間內，培養投資理財專業的高級人才其實是一件非常困難的事情。
2.各高職院校人才培養計劃同質化程度過高，差別優勢不強
今天，買方市場的影響幾乎無所不在，投資理財領域也是一樣。各從業單位都竭盡全力去滿足不同客戶的多樣化要求，相應的對本單位用人的要求也越來越多樣化，但各高職院校投資理財專業培養出來的畢業生在專業知識和技能方面卻表現得基本上沒有太大差別。對這種狀況的一種形象描述就是“這邊人找不到崗，那邊崗找不到人”。缺乏絕對優勢，缺乏比較優勢，這是高職院校投資理財專業建設所面對的，而且必須要跨越的一個重大難關。
3.市場變化發展速度快，超出專業建設有關各方的預計
這幾年來，中國以及國際投資理財領域發展變化速度驚人。在投資方面，原來股票債券等證券一枝獨大，而現在基金、黃金、外匯、期貨則各顯神通，各自占有可觀的市場份額；在銀行信用方面，有紙質貨幣正被銀行卡、網銀、手機銀行等快速取代的滄桑巨變，有中間業務的異軍突起，銀行業務重心的調整給從業人員帶來更多更高的新要求；保險市場的迅速擴大，則要求保險公司具備更多的應市品種和更具有專業素質和親和力的從業人員。投資理財實務的這種變化速度給高職院校投資理財專業建設帶來非常大的壓力，而且在可預見的將來，這種變化速度仍不會有絲毫減緩的趨勢。應該說，這既是高職院校和有關教育主管部門必須堅定不移、不遺余力辦好投資理財專業的原因所在，也直接導致投資理財專業建設難度遠遠超過其他的經濟學專業。
二、今后高職院校投資理財專業建設的幾點思考
1.高職院校投資理財專業與普通高校金融、投資等專業應拉開距離
有些用人單位將高職院校投資理財專業看成是普通高校金融等專業的一個壓縮版、簡化版，或是將普通高校多個財經專業糅合在一起的一個產物，認為高職畢業生對原理知識的掌握不如普通高校畢業生扎實，只是實際動手能力較強，而隨著投資理財行業電子自動化程度迅速提高，過去許多人工動手的工作和崗位現在都可以交由機器來代替，于是高職投資理財專業在這些用人單位看來就不再具有優勢，即使他們愿意聘用高職畢業生，給予高職畢業生的上升空間也遠不及普通高校畢業生。
誠然，許多高職院校投資理財專業的建設過程與普通高校有千絲萬縷的聯系，不可避免地受到普通高校相關專業課程體系的影響，然而，一旦建立起自己的門戶以后，高職院校投資理財專業就應該堅決地與普通高校拉開距離，辦出自己的鮮明特色。各高職院校投資理財專業應該聯合一致，建立自己的研究院，對行業內具有較強實際指導意義的理論、原理、應用程序等進行篩選與深入研究，首先從教材建設上做好高職教學的定位工作，在此基礎上，再對高職投資理財專業的教學方法和教學手段等進行試驗和論證。投資理財領域非常廣闊，但如果高職院校總是跟在普通高校后面走，還是不會有出路。只有下功夫找到真正適合自己發揮獨有效用的領域，才能找到屬于自己的位置，繼續生存和發展下去。
2.各高職院校投資理財專業的辦學方向應有顯著不同
目前各高職院校投資理財專業的辦學方向和所授課目可以說基本趨同，趨同就意味著難以形成絕對優勢和比較優勢，最后只會加劇相同專業畢業生的求職競爭，削弱個體的競爭實力。
因此，各高職院校投資理財專業應將本專業的辦學方向進行調整，或者讓本校的其他專業與投資理財專業進行合作，或者參照有關行業、企業和地區的實際需求來選擇和確定新的辦學方向。比如，有的高職院校會計財稅方面師資力量較強，如果將投資理財專業相關課程予以強化，具有這方面優勢的畢業生就會比較容易吸引用人單位的注目；有的高職院?？筛鶕L期合作的企業要求有針對性地開設部分專業課程，讓學生在相關企業進而在相關行業都能獲得競聘優勢；有的高職院?？梢苑治銎渌盒Ｍ顿Y理財專業的強項和弱項，根據兄弟院校的弱項來確定自己的辦學強項；有的高職院?？梢愿鶕ρ杆侔l展的投資理財行業的未來走勢進行預測，類似于風險投資，先嘗試對少量課程進行調整，搶占先機?？傊呗氃盒τ谕顿Y理財專業辦學應采取更加務實靈活的態度，選擇各有所長、優勢突出的辦學方向。
3.建立套餐教學制度
投資理財專業不僅領域廣闊，而且專業課程一般都比較龐雜艱深，一個專業或一個辦學方向適用一套課程體系的做法實行起來頗有難度。在這種情況下，與其讓學生什么都學，什么都不易精通，不如將全部專業課程進行重新組合編排。
我們不妨可以借鑒一下手機套餐服務。這些套餐針對經過細分的客戶群，分別推出具有不同服務重心的通信組合，有的側重于長市話優惠，有的側重于降低短信成本，有的則突出智能化服務。這對于高職院校投資理財專業的建設具有一定的啟發意義。
在兩至三年有限的學習時間內，要讓學生能在廣闊的投資理財專業領域真正有所收獲，就必須對課程和學生做進一步的細分。首先精心設計課程套餐，不同套餐內既有相同的課目又有不同的課目，有投資理財從業人員必須具備的基礎知識架構，也有與某一類專門業務緊密相關的知識與技能；然后再根據學生的主觀志愿和具體條件對學生做進一步的細分，讓學生們選擇不同的課程套餐。課余時間則讓學生定期相互展開交流，發表學習體會，互享學習心得。這種做法讓學生在同樣的學制時間內學得比較積極主動，比較有興趣，有利于學生在投資理財的某一領域獲取比較高的專業化水平，同時也基本保持了原有教學模式下學生的專業視野廣度，并且提高了求知欲、學習效率和交流能力，從各個層面為將來從業預做準備。
4.加強高職院校投資理財專業輔助課程的建設
高職投資理財專業畢業生進入職場，一般都是從一線基層干起，職業特點決定投資理財從業人員必須與各式各樣的客戶打交道，因此，投資理財專業不能只是設立投資理財類課程，猶如治病一樣，頭痛醫頭腳痛醫腳，效果必然難如人意。高職投資理財專業必須應自身的客觀實際需求，做好輔助課程的建設。
