時間：2023-09-15 17:12:26
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新疆地區各類型企業25.3萬家，涉及紡織服裝、建材、農副產品及食品加工、加工組裝、機電、化工、冶煉、輕工等多個行業。此次調研重點選取樣本企業60家，以所有制性質劃分：國有企業10家，民營企業50家；以所屬行業劃分：農林牧漁業7家、采礦業2家、制造業33家、電力、燃氣及水的生產和供??業3家、建筑業4家、交通運輸、倉儲和郵政業4家、批發和零售業4家、金融業1家、房地產業1家、科學研究、技術服務和地質勘查業1家；以企業規模劃分：大型企業10家、中型企業18家、小型企業25家、微型企業7家。
二、企業融資情況分析
（一）政府管理部門和各金融機構支持企業融資相關政策的出臺和落實情況。1、政府管理部門相繼出臺引導性的融資政策。近年來新疆各部門相繼出臺多項引導性的融資政策，搭建PPP融資平臺、“四位一體”貸款平臺、農民合作社貸款平臺、政府扶持中小企業互助引導性貸款平臺等。出臺多項文件，引導金融機構重點支持戰略性新興產業發展、中小企業科技創新、農業產業化等，促進轄區內產業快速發展。2、金融機構積極創新融資產品。如中行開辦供應鏈融資業務，為核心客戶的上下游中小微企業提供融資服務；興業銀行針對商品流通企業、物流企業，推出控貨融資類產品；交通銀行針對處于創業初期、經營規模小的企業推出創業一站通，是滿足客戶短期融資需求的快捷融資產品。
（二）企業融資總體情況。參與調查的60家樣本企業中，融資渠道包括銀行貸款、開立承兌匯票或票據貼現、小貸公司、擔保公司或典當行、企業債券、貿易融資、賒購上游企業產品等融資方式，但仍以銀行貸款為主，無互聯網金融和風險投資。
（三）企業融資難問題調查。參與調查的60家樣本企業中，認為總體融資難易程度與去年同期持平的有26家、認為總體融資難易程度比去年同期困難的有32家。認為融資困難的企業主要集中在批發零售、技術服務和地質勘查業、制造業等行業。
（四）企業融資貴問題調查。參與調查的60家樣本企業中，今年上半年綜合融資成本區間在5%以內的有7家、綜合融資成本區間在5%-8%的有32家，綜合融資成本區間在8%-10%的有14家。
三、企業融資難、融資貴原因分析
（一）部分企業財務管理制度不健全
銀行主要通過財務報表了解企業的負債和經營情況，部分小微企業財務報表不規范、不愿披露部分關鍵信息、缺乏專業審計，甚至有多個版本的財務報表，難以反映真實經營情況。
（二）部分企業融資擔保能力不強。銀行對企業發放的經營性貸款、流動資金貸款的擔保方式大都以抵押、質押、保證為主。部分小微企業可用于抵押的除了自身擁有的固定資產外，只有抵押率不足的辦公用房，甚至部分企業辦公房都是租賃而來，缺乏能提供給銀行的優質抵押物。
（三）部分企業抗風險能力較差。部分企業在經營和發展上存在較大的不確定因素，在面對行業競爭激烈、市場敏感度較高的市場背景下，由于自身規模小、技術研發能力和市場分析判斷能力弱等因素，企業的抗風險能力不強，客觀上增加了銀行貸款的風險系數。以上原因造成了企業融資困難。
（四）企業融資費用較高。1、擔保公司收費高。大部分小微企業缺乏抵押物，必須由擔保公司提供貸款擔保。部分擔保公司是由民間資本設立的商業性擔保公司，擔保收費標準較高，一般為3%～5%。2、中介機構收費高。一是評估費。目前新疆資產評估公司對土地、房屋評估收費一般為標的物總價值的1‰～5‰。二是抵押登記費。三是保險費。目前按抵押物或貸款金額的0.1‰～0.6‰收取。四是審計費。收費標準為企業資產總額的0.12‰～0.156‰。以上各項附加費用一般占企業融資成本的20%以上，相當于貸款融資總額的2%～2.5%。
四、緩解企業融資難、融資貴的建議
（一）加快建立中小微企業貸款風險補償機制。一是按照“分層次、廣覆蓋、低費率、可持續”的原則，建立政府、銀行、擔保三位一體、優勢互補、合作共贏的中小微企業貸款風險分擔機制。二是繼續加大財政資金支持力度，增強擔保機構的融資增信及擔保實力。三是針對科技創新型中小微企業、紡織服裝、文化創意等產業，由財政或政府相關行業行政主管部門建立專項的貸款風險補償基金。
一、總體要求
以科學發展觀為指導，以穩中求進為總基調，全面排查風險隱患，及時堵塞風險漏洞，健全完善風險防控長效機制，努力提高我縣地方金融機構規范運作水平，促進我縣地方金融業穩健運行、科學發展。
二、總體目標
通過排查，掌握全縣金融風險真實情況和金融風險管理機制建設情況；增強風險防控意識，防范化解風險隱患；完善地方金融機構法人治理機構，實現“產權明晰、資本充足，管理科學、內控嚴密，運營安全、風險可控”的目標；建立健全地方風險監測、評估、預警體系和處置機制，牢牢守住不發生系統性、區域性風險的底線；建立健全風險防控長效機制，促進地方金融機構規范健康發展。
三、排查范圍
風險排查的對象為全縣地方金融機構和民間融資組織。其中，銀行業排查的對象主要是銀行、農村信用社、村鎮銀行、資金互助社及財務公司。民間金融組織是指依法取得行政許可，在工商管理部門登記注冊且在轄區范圍內從事經營活動的融資性擔保公司、非融資性擔保公司、小額貸款公司、投資咨詢公司、信托投資公司、期貨公司、財產公司、典當行、融資租賃公司等。
四、排查內容
（一）銀行業金融機構風險排查內容
重點檢查法人治理結構是否完善,管理層和高管人員內部控制能力是否具備；內控機制是否健全,各項基礎性、系統性建設是否存在缺陷；規章制度是否健全落實,風險管控措施是否到位；業務經營和財務管理是否依法合規等。
（二）民間融資風險排查內容
重點檢查融資性擔保公司、小額貸款公司及各類投資咨詢擔保公司等是否存在非法集資、高利貸、非法經營、偷逃稅款、暴力追債等嚴重危害公共利益與金融安全的不法行為。
1、市場主體資格問題。機構方面，是否持證執業；所持證照是否齊全、有效（許可是否過期）；實際經營狀況與登記注冊事項是否一致，是否存在出租、出借、轉讓營業執照的違規違法行為。執業人員方面，是否持證執業、掛牌上崗；人員數量是否符合中介機構開辦要求；身份是否符合規定；黨政領導干部、現職公務員、依法授權行使管理職能的人員是否在中介機構“兼、掛、靠”領取報酬的問題。
2、經營行為規范問題。是否有超范圍提供中介服務行為；是否有超范圍提供中介服務行為；是否存在虛假出資、違規注資、抽逃資本金行為；是否存在吸收或變相吸收公眾存款、非法集資、違法放貸、惡性競爭行為；是否存在虛假廣告、提供虛假信息，是否存在低于成本價服務，詆毀競爭對手、商業賄賂等不正當競爭行為；是否存在自立收費項目、自定收費標準或者擅自提高收費標準、擴大收費范圍、增加收費頻次、超越時限收費等問題；保證金繳存是否符合監管比例，是否超限額提供擔保；是否存在做假帳、逃稅漏稅、暴力追債等違法問題。
3、行政監管問題。登記機關、行業主管部門日常監管措施是否到位，有無不作為、亂作為、失職瀆職造成不良社會影響的問題。行業主管部門是否依法監督投資擔保公司在營業場所公示資質證書、營業執照、執業人員資格證書，服務內容、服務標準、服務流程、收費項目、收費標準、收費依據，部門投訴電話等內容；是否健全內部管理制度和執業行為規范；是否建立業務臺帳和中介業務檔案。
五、組織領導和任務分工
縣政府成立縣地方金融風險排查工作領導小組，下設辦公室，辦公室設在縣金融辦，具體負責整個風險排查工作的組織、協調和指導。縣行業監管、主管部門要按照誰審批誰負責、誰監管誰負責、誰主管誰負責的原則，嚴格落實工作職責，加強對本行業風險排查工作的組織、指導和督查，確保各項任務落到實處。
縣金融辦：在發揮好領導小組辦公室職能作用的同時，具體負責本轄區內小額貸款公司、融資性擔保機構風險排查工作的方案制定和組織實施。
人民銀行支行：負責全縣銀行業金融機構的風險排查工作，給予政策指導，技術支持。監測擔保機構大額以及可疑資金交易活動，會同公安部門聯合打擊洗錢活動；督促擔保公司保證金賬戶資金足額到位，對擔保公司償債能力進行定期分析評估；對超額擔保行為進行預警、整治、受理、移交社會公眾投訴舉報；完成領導小組交辦的其他事項。
銀監局辦事處：牽頭負責全縣銀行業金融機構的風險排查工作；負責對縣內投資、咨詢公司、理財公司涉嫌非法融資等非法活動進行調查；對擔保公司相關違法違規活動進行立項調查，依法實施職權范圍內的行政處罰；對已認定的非法金融業務活動予以取締；嚴禁銀行從業人員參與民間借貸活動，嚴防信貸資金流入民間借貸領域；受理社會公眾投訴舉報；完成領導小組交辦的其他事項。
縣商務局：對典當機構與擔保公司的非法交易進行調查取證；依法實施職權范圍內的行政處罰；完成領導小組交辦的其他事項。
縣工商局：對投資、擔保公司等從事超范圍經營、違法宣傳行為進行查處；依法實施職權范圍內的行政處罰；會同其他部門對資金融通相關中介機構進行調查；受理社會公眾投訴舉報；為各成員單位查處擔保機構業務提供相關工商登記資料；配合各成員單位查處未經許可經營的擔保行為；完成領導小組交辦的其他事項。
縣公安局：對發現涉嫌非法經營的擔保機構，組織開展立案偵查工作；對違法經營數額巨大、可能引發群體性擠提事件、影響社會穩定的擔保機構，按照法律程序對其主要負責人以及直接責任人采取強制措施；嚴厲打擊擔保公司在催收賬款中的非法行為，會同銀監辦打擊擔保公司非法從事金融活動，聯合人民銀行打擊洗錢犯罪行為；會同縣文廣新局剖析擔保機構違規經營典型案件，通過媒體開展警示教育，正確引導公眾投資行為；受理社會公眾投訴舉報；完成領導小組交辦的其他事項。
其他相關部門：按照法律法規規定行使相應職責。
六、方法步驟
這次排查采取自查和現場檢查相結合的方式進行。具體分為五個階段：
（一）動員部署階段?？h領導小組召集全體成員會，安排部署清理整頓工作?？h政府制定并印發工作實施方案，明確部門職責；公布舉報電話、郵箱，接受群眾投訴；成員單位明確人員及職責，制定所屬投資擔保公司具體整頓方案；金融辦組織做好調查摸底、建檔造冊；宣傳部、金融辦編印宣傳提綱，通過新聞媒體加強對清理整頓法律法規、工作要求、工作進展的宣傳報道，形成濃厚的輿論氛圍。
（二）自查自糾階段?？h領導小組責成全縣所有投資擔保機構及小額貸款公司，開展自查自糾活動。各法人機構對照排查內容和標準，進行拉網式風險自查，全面查找風險隱患和薄弱環節。自查活動結束后，形成具體的自查整改報告；金融辦對各公司自查中發現的案件線索，分類進行匯總統計，提出初步處理意見后提交領導小組。本次風險排查工作結束前，縣工商局不得受理新設投資咨詢類公司及非融資性擔保公司的注冊申請，工商、質監部門不得對原有投資擔保咨詢中介公司辦理營業執照和組織機構代碼證年審手續。
（三）現場檢查階段。根據自查情況和掌握的線索，由金融辦牽頭，組織工商、地稅、公安、審計、人民銀行、銀監辦等部門對非銀行業金融中介公司、融資性擔保公司、小額貸款公司開展現場檢查，通過調閱擔保合同、抵押合同、納稅憑證、傳票、對賬單、賬戶余額表、資金往來明細賬等資料，對各類公司經營合法合規性作出判斷，統計出違規業務規模，留存相關證據。檢查結束后，由檢查組形成檢查報告、事實確認書和處理意見，待縣領導小組商定后作出具體的處理決定。
【關鍵詞】欠發達地市 中小企業 融資狀況 調查與分析
一、中小企業融資成本費用情況分析
經調查目前欠發達地市中小企業在向銀行融資過程中需要支付的費用主要有：
（一）政府部門收取的費用
1.抵（質）押物登記費。以房屋、土地等作為抵押物評估完成后需到房管部門辦理他項權證抵押登記，費用包括房屋所有權登記費和抵押鑒證費兩項，收費標準為登記費：住宅，80元/套，非住宅，550元/套；鑒證費按抵押資產價值的1‰收取，每宗最高不超過2萬元。
2.公正費。公正部門對借款合同、擔保合同進行公正，收取公正費。根據有關規定，借款合同公證費收取為標的額的1%～0.05%之間，隨著金額的增加，收取比例遞減，實際收取根據雙方協商議價，麗江市公正機構通常按照貸款金額的1‰～3‰收取費用，個別也有1‰以下的。
3.工商查詢費。為確保中小企業存續的真實性，銀行要求企業出具工商部門的證明文件，工商部門的收費標準為紙制件查詢每次50元/次，電子文檔查詢200元/次。
（二）中介機構收取的費用
1.抵（質）押物評估費。中小企業在辦理抵（質）押擔保貸款時，需要由中介公司對抵（質）押物進行評估，并按評估金額的一定比例支付評估費，一般最終為評估金額的0.1‰至5‰。
2.擔保費。此項費用適用于由擔保公司擔保的客戶。我市擔保公司總體收費標準為貸款金額的2%～3%；部分擔保公司與銀行協定存入貸款金額相應比例（通常為20%）的保證金，此金額一般由中小企業出資，以擔保公司的名義存入銀行。
3.財務報告審計費。根據銀行要求，中小企業客戶提供的年度財務報告須經審計，審計機構由企業自行選擇，審計相關費用實行政府指導價，咨詢服務費實行市場調節價。目前，各審計機構收費不一，平均收費在資產總額的萬分之一至六之間。
4.保險費。此項費用適用于抵押物須進行保險的客戶，具體費用由保險公司視抵押物情況收取，費率平均為標的資產的1.5%左右。
（三）銀行收取的費用
1.利率上浮居高。根據調查情況大致匡算，利息支出、手續費支出和前期費用三類成本加總，中小企業銀行貸款綜合融資成本在20%～30%之間，個別情況可能更高。目前我市銀行中小企業客戶平均貸款利率一般是在基準利率基礎上浮10%～50%，2012年末，麗江銀行機構各項人民幣貸款利率執行水平7%。利率上浮幅度與企業規模大小高度正相關，銀行機構對逾8成中小型企業貸款利率實施上浮，較上年同期提高幅度接近2成。
2.收費名目較多。目前，銀行都是通過盡快做大規模來快速提升利潤，常借助對信貸市場的控制力，要求中小企業在辦理貸款業務時額外簽訂服務合同，一定程度上增加了中小企業融資成本。如xx麗江分行貸款相關收費項目達15個，xx銀行公司業務相關收費項目28個，個人業務相關收費項目44個。其中，xx分行2013年2月貸款相關手續費收入在當月貸款發放額中的占比為2.9%（當月該行人民幣貸款加權平均利率為7.65%），相當于提高利率水平近4成。同時，部分銀行機構仍然存在強制企業購買理財產品現象，2012年麗江近2000余戶中小企業購買理財產品近10億元，銀行承兌匯票費率也逐步走高，從2010年的2%左右漲到2012年的10%—11%，漲幅接近5倍。此外，部分銀行為還以“財務顧問費”、“對公賬戶綜合管理服務協議”、“投行費”等名義收取費用。
3.地方法人金融機構定價能力與中小企業的需求不匹配。調查顯示，麗江大多地方法人金融機構定價模式仍采用簡單的基準利率加點法。定價更多考慮風險因素，要求中小企業提供有效抵質押品，并常將貸款利率上浮至最高限額，一般采用“一刀切”方式確定利率下限，實行基準利率上浮10%～20%，其中農村信用社和村鎮銀行上浮區間為20%～50%。對中小企業需求較大的信用貸款，缺乏相應的定價技術和金融產品。此外，地方法人金融機構在定價的治理結構、經濟資本管理制度、信息技術水平、人員儲備等方面也都存在不足。
二、中小企業融資難、融資成本高的原因分析
當前欠發達地市中小企業碰到的、反映最強烈的問題就是資金短缺、融資難、融資成本高。其融資難在主客觀方面分析主要有幾個方面的原因：
一是中小企業企業自身因素不利于融資。相比發達地區大企業，欠發達地區中小企業產業層次較低，基礎薄弱，規模較小，抵御市場能力較弱。一些企業生產經營存在比較大的風險，管理不規范，部分缺乏現代企業制度，經營隨意性比較大。一些企業財務制度不完善，財務狀況不透明，財務報表不健全，無法向融資方提供有效信息。同時固定資產積累也比較少，傳統可抵押擔保資產不足。
二是欠發達地市中小企業科技創新貢獻度比較低，而每次創新都面臨巨大風險。中小企業的貸款風險高于平均水平。到2012年末，小企業不良貸款率同比上升了8.06%，中小企業貸款的不良率是正常貸款的3倍，高于整個銀行業七八個百分點。另外，我國傳統的金融體系就是以國有大中型企業為服務對象而設計的，在銀行體系中，大銀行由于信息和規模的經濟優勢，具有天然大企業傾向，股份制銀行在一定程度上推行了國有大銀行的經營策略。長期以來中小企業資源占有量少，平均成活期短，在與大型企業的博弈中處于相對劣勢地位，像麗江這樣，即使銀行機構把所有短期貸款都投放給中小企業，它所占比重也不足四分之一，這和發達國家50%的比例相比，差距是相當明顯的。
三是欠發達地市中小企業融資成本高。有些中小企業本身融資缺乏科學合理的需求安排，造成貸款變成資金后閑置不用或挪作他用，增加了融資成本。有的企業缺乏與銀行合作意識，并且在日常大量使用現金交易，與銀行交流少，使銀行難以為客戶選擇并提供恰當的授信產品，最終造成企業融資成本增加，加上欠發達地市融資渠道太窄、信用擔保機制體制不健全等，鑒于以上原因，中小企業特別是小型企業就是能融到資，他們的融資成本也比省會城市與發達地區大型企業高。
三、解決中小企業融資難、融資成本高的建議
要使欠發達地市中小企業融資難逐步得到解決，并持續推進健康發展，政府要起主導作用。中小企業處于弱勢地位，而關注與扶持弱勢的中小企業，尤其是欠發達地市的小微企業，第一責任人就是政府。對中小企業的風險分擔和風險補償問題也需要政府起主導作用或具體幫助解決。政府應如何為中小企業融資搭建平臺，建立有利于中小企業融資的外部環境，銀行業金融機構應怎樣對中小企業實施積極的信貸導向政策，努力為中小企業提供融資支持，對此提如下一些建議。
（一）充分重視中小企業融資存在的困難
在欠發達地市中小企業充當經濟增長主體、創造就業機會以及優化調整產業結構方面的獨特功能日顯重要，因此支持中小企業發展，它不僅是各銀行機構當前擴大資產規模和贏利總量的現實需要，也是政府實現社會穩定、經濟可持續發展的客觀要求。為此要進一步增強政府部門、財稅、央行、各金融機構、小額貸款公司、擔保公司切實解決中小企業融資難問題的責任心和積極性。要強化規范中介服務，要建立和完善土地管理部門和房產管理部門的協調機制。相關部門要對抵押登記費、評估費、保險費等實施統一收費標準；對銀行與企業協商做出的評估報告，登記機關應當認同，并給予辦理登記手續。
（二）建立評價機構，健全信用制度
該機構可由人行牽頭，匯集商業銀行、工商、經貿、司法、稅務等部門，建立一套符合不發達地市實際的中小企業信用等級評級授信體系，對中小企業的合同信用、質量信用、勞動信用、環保信用、納稅信用、司法信用及企業法定代表人個人信息進行全面評價，為解決在融資問題中的信息不對稱以至產生“逆向風險”和“道德風險”。同時也要盡量減少商業銀行貸款審查的難度和監督的成本，減少交易的相關費用，從而逐步建立民營企業良好的信用環境和秩序。
（三）創新金融產品，加強金融服務
各金融機構、小額貸款公司應實施產品創新和服務創新、拓展金融渠道、努力滿足中小企業全方位、多層次的金融產品和服務需求，根據現金流量情況掌握貸款，開發適應中小企業業務發展的信貸業務品種，并簡化審批環節和審批手續。積極倡導對信用等級優良的中小企業發放信用貸款，對于經營情況較好、符合產業政策的中小企業，要采用應收賬款質押等擔保方式，減少辦理抵押、保證及擔保需繳納的費用；增加多種擔保方式，如股權質押、林權質押、攤位權質押、聯保等擔保方式，多渠道解決中小企業擔保方式單一、擔保費用高的問題。同時選擇資信良好、產品供銷狀況穩定的企業，簽發使用商業承兌匯票、辦理貼現、轉貼現和再貼現業務、加快企業資金周轉。
（四）完善中小企業擔保機構
在現有的基礎上，不發達地市要積極建立完善政策性與盈利性相結合的擔保機構，它可以由政府出資，可以鼓勵社會資本投資創辦，也可以由政府和企業共同出資組建。擔保機構應明確服務對象和擔保范圍，建立評估和決策程序，制定風險防范措施。對擔保機構的設立與運行，政府應給予積極支持，減免相關稅費，使其能更好地為中小企業融資擔保，降低中小企業融資成本。
關鍵詞：融資成本 原因 途徑
一、中小企業融資成本的構成
（一）銀行利息及其他費用
利息是中小企業銀行融資成本的主要部分，其大小取決與貸款金額和貸款利率，貸款利率由銀行根據內部的利率定價系統結合綜合收益率的下限確定，即利率定價系統確定的利率低于綜合收益率的，按照最低綜合收益率確定貸款利率，如果利率定價系統確定的利率高于綜合收益率的，按照利率定價系統確定的利率作為貸款利率，企業在這塊費用上幾乎沒有議價能力。
（二）抵押物評估費
企業在辦理貸款抵押物登記時，按照有關部門的要求，需要中間機構對抵押物的抵押價值進行評估確認，如國土部門在辦理土地抵押登記時，就規定必須經國土部門確認的評估機構評估確認價值后才能辦理登記，該費用按照評估價值的一定比例計算費用，該費用由企業與評估公司商定。
（三）抵押物登記費
在辦理抵押登記過程中，由房地產登記單位和有關政府部門收取，登記費收費標準由各地物價部門按照國家規定進行核定，各地的收費標準存在差異。
（四）擔保費
在辦理擔保公司擔保貸款時需要支付這項費用。地方政府出資成立的擔保公司收費標準相對較低，大致是貸款金額的1%-3%，其他商業性擔保公司的收費更高，有的商業性擔保公司與小額貸款公司共同推出一些短期性融資產品，月利息達到了本金的30%。企業對這部分費用可以進行談判，但議價能力業很有限。
（五）審計費
企業因報表審計向會計師事務所支付的報表審計費用，該費用的大小取決于審計工作量大小，近年來，各家金融機構針對中小企業貸款進行了產品創新，部分貸款產品不需要企業提供審計后的會計報表，這部分費用呈下降趨勢。
二、中小企業融資成本高的成因
（一）資本結構不合理，財務風險高
銀行基于收益覆蓋風險、收益覆蓋成本的要求，提出較高的回報率，是導致中小企業融資成本高的重要原因。近年來，部分銀行引入了EVA考核指標，并根據企業的信用等級、抵押物變現能力等確定了各類企業貸款的經濟資本占用比率。由于中小企業規模小，抗風險能力相對較弱，資產運用能力相對較差，流動資產周轉率較低，償債能力也不強，主要表現資產負債率和流動比率較低。因此，在各家銀行的信用等級評定中，中小企業的信用登記一般較低，銀行在經營中配置的經濟資本高，利率定價時一般都是在基準利率的基礎上實行上浮，國有商業銀行的上浮比例在30%―50%之間，農村信用社上浮比例在70%―100%。相對大型企業或集團企業等信用等級高的企業貸款實行基準利率下浮，融資成本懸殊較大，是中小企業銀行融資成本相對較高的主要原因。
（二）融資市場的影響
市場同業的融資成本標準高，導致銀行貸款利率居高不下。目前，在各地都成立了小額貸款公司，這些貸款公司執行的貸款利率遠遠高于國有銀行、信用社、地方商業銀行。在當前宏觀調控形勢下，這種現象更加明顯，有的小額貸款公司的短期借款利率達到了貸款金額的12%。因此，銀行間普遍存在價格攀比現象，銀行以此標準作為價格談判的基礎，認為銀行貸款利率不高，而企業以此標準作為談判上線價格，銀行貸款利率確實比較合理。在利益驅使下，銀行總是期望從客戶身上取得盡可能大的收益，導致不能通過金融同業的合理競爭，形成合理的市場價格。
（三）抵押登記費的存在
與大型企業相比，中小企業的資產分布都比較分散，具體表現在產權證個數較多，單個產權證的抵押價值低，而目前多數登記部門是按件收取費用的。同時，中小企業的貸款金額遠遠小于大型企業的貸款金額，導致了單位貸款金額承擔的登記費用高于大型企業。
（四）自身財務管理限制了議價能力
一是，中小企業融資時間安排限制了中小企業融資的議價能力。中小企業規模小、市場份額占有具有一定的不確定性，因此，對資金的需求也具有很大的不確定性，很難規劃年度資金計劃。企業大都是在接到訂單或出現突發的市場機會的時候才考慮融資問題，時間要求迫切，使企業在貸款過程中喪失了議價能力，被迫接收高成本的資金；二是，中小企業在多家銀行開設賬戶，接受多家銀行的中間業務服務，分散了企業對銀行的綜合貢獻度，降低了在貸款過程中與銀行的議價能力。
三、降低中小企業融資成本的路徑
（一）調整企業資本結構，增強企業的融資能力
中小企業的經營風險一般大于大型企業，按照經營風險與財務風險反向搭配的原則，中小企業應該采取穩健的籌資策略，通過股權交換實施同業兼并、吸引戰略投資者等方式，擴大權益融資。在解決生產經營過程中的原材料供應、產品銷售、市場份額占比等問題的同時，有效降低資產負債率，提高流動比率和速動比率，增強企業融資能力。以農業銀行為例，企業信用等級評定主要有規模、資產負債狀況、流動比率、周轉率、資產收益率等指標，總的指導思想是風險越小、信用登等級越高，盈利能力越強，信用等級越高，中小企業通過權益融資后，上述指標將發生積極的變化，有利于提高企業的信用等級，從而為降低銀行貸款成本奠定基礎。同時，通過上述調整，有效降低了企業的總體風險，償債能力將明顯提高，增強了企業對銀行的吸引力，引起銀行間的競爭，增強了企業的議價能力。
（二）有效使用財務資源，提高中小企業融資過程中的議價能力
近年來，各家金融機構都加大了中間業務的營銷力度，其中最大的一個策略就是實行綜合營銷，通過資產業務的開展帶動相關中間業務的發展，在辦理貸款時向客戶推銷網上銀行、信用卡業務、保險業務等。同時，在銀行的利率定價系統中也考慮了企業在辦理這些業務時給銀行帶來的收益，有利于降低利率。但企業在實際操作過程中，出于種種原因，將上述業務分散在幾家銀行辦理，降低了對貸款銀行的綜合貢獻度，獲得的執行利率相對較高。因此，中小企業在選擇銀行時，要從信貸政策執行的靈活性，銀行結算手段的先進性，中間業務品種的實用性等方面入手，根據自身的業務特點，合理選擇合作銀行，并且將主要業務集中在這家銀行辦理，將企業的財務資源集中投向貸款銀行，從而有效提高對銀行的綜合貢獻度，增強在貸款議價過程中的議價能力。
（三）加強籌資策劃，降低擔保費用
多數中小企業是通過政府擔保公司擔保方式獲得銀行貸款的，在辦理擔保過程中，主要涉及兩部分費用，一是銀行貸款利息及其他費用，二是支付擔保公司收取的擔保費用。擔保公司收取的費用是按照銀行貸款利息的一定比例收取的，而銀行在執行利率的確定上考慮了中間業務收入，存在“利息轉化為中間業務收費”的現象。企業可以利用這個政策，與銀行協商，在保證銀行綜合收益的前提下，提高中間業務收入水平，盡量減少利息，減少擔保費的計算基數，從而減少擔保費用。
（四）加大政府支持力度，逐步建立風險補償機制
一是，對金融機構實行差別稅率，降低金融企業的經營成本，使金融企業保持合理的利潤空間。相比對大型企業貸款，銀行針對中小企業貸款承擔了較大的風險，如果沒有相應的風險補償機制，銀行勢必沒有支持中小企業的熱情和動力。因此，可以對金融企業辦理中小企業貸款形成的業務收入實行差別稅率，降低營業稅稅率，降低銀行自身的經營成本，才能保證金融企業實現收益覆蓋風險、收益覆蓋成本，才有可能降低中小企業的融資成本。在制訂差別稅率時，可以根據實際執行利率的高低確定優惠稅率，比如，利率達到了一定的額度久不再享受優惠稅率。二是，實行差別準備金率。存款準備金政策是國家進行宏觀調控的主要手段之一，能夠有效控制金融企業的信貸投放能力，為了引導金融企業加大對中小企業的支持力度，可以通過降低存款準備金率的方式，對中小企業貸款超過一定比例的銀行實施寬松的存款準備金政策，使中小企業貸款保持在總貸款中的合理比例，從而使中小企業獲得應有的信貸支持。
【關鍵詞】融資性擔保公司 困境 措施
一、融資性擔保公司發展所面臨的困境
（一）處于初創期，行業異化嚴重
從整體上看，當前我國融資擔保業還處在初創階段，相關立法還不完備，行業監管也還存在一些漏洞，在實際的操作中往往會出現一些打球的情況。這種公司可以向普通的公司那樣進行工商注冊，盡管從事的是金融業但卻游離在銀監會的監管之外。這個行業的準入門檻非常低，甚至有了“注冊擔保公司比開餐館還容易”的說法。
（二）公司規模小，難以發揮應有作用
眾所周知，金融行業是一個非常依賴資本的行業，特別是融資擔保業。通常來說，資金的多少就能夠決定企業的業務規模以及風險的抵御能力。據統計，廣西省在2010年經工信廳批準的擔保機構已有1160家，總資本達到397億元，注冊資本在1億以上和5000萬以下的的分別占到總量的5.6%和73%。而由于監管的缺失，違法出資、虛假注資、抽逃資金等違法違規現象是屢見不鮮。
（三）主業收益低，超范圍經營普遍
根據當前我國法律規定，融資性擔保公司的擔保金額最大可以放到注冊資本的5-10倍，一旦出現了經營問題，就很容易出現壞賬與死賬。再加上服務對象中小企業自身融資艱難、信用也較差，這樣就大大提高了自身的經營風險，降低了企業利潤。使得銀行金融機構往往不愿同其合作。這樣就使得，一些擔保公司轉向民間收益較高的非融資擔保業務。
（四）抵御和控制風險能力差
很多中小規模的擔保公司由于自身資金、制度的不健全，并沒有建立一套較為完善的風險甄別和分析系統，往往對中小企業的風險評估主要來自業務員的主觀判斷，這樣就具有非常大的隨意性。在實際的操作中，也沒有按要求提取尚未到期的風險準備金好責任準備金。同時，擔保公司還缺少完善的風險補償和風險分攤措施，這樣絕大多數的擔保公司就只能依靠報廢來進行資金的補充?？蛻艏卸冗^高和銀保之間缺少必要的溝通，從而使擔保公司無法真正弄清企業的真實情況，壓力也空前加大。
（五）擔保公司人才匱乏
融資擔保是一項非常專業的行業，涉及面也相當廣泛，往往需要一些既具擔保專業只是又具信貸管理只是的復合型人才，對擔保業務種類的開發設計以及擔保風險的控制，也都需要大量的專業技術隊伍來實現。專業性強、涉及范圍廣，需要具有擔保專業知識和信貸管理知識的復合型人才，擔保品種的設計和開發、擔保風險的控制也要靠專業技術和專家隊伍來實現。但由于當前從業人員的資格準入還沒有明確規定，一些公司通常會聘用幾個有一些金融企業工作經驗的人員為企業骨干，再聘請幾個非專業人士，顯然這是不符合行業發展需求的，也就不可避免地為擔保公司帶來人為風險。
（六）公司內部管理松弛，各種制度不健全
一些擔保公司還未形成良好的內控制度，法人治理結構非?；靵y，企業內部監事會形同虛設，一些規章制度不到位，各種應公布的信息不透明，相關的風險預警控制機制也都沒有真正建立起來。
二、完善融資性擔保公司制度設計的措施和對策
（一）明確和規范擔保業務的操作
首先，應當明確企業的業務目標定位，融資性擔保公司的首要任務就是要扶植中小企業的發展，改善其融資環境，使其走出當前的融資困境，這也是政府制定相關扶植擔保行業發展的措施的本意。其次，進一步規范業務的操作流程。就當前反映最為強烈的業務收費問題而言，大型的或者國有的擔保公司收費要更加規范，一般只是簡單收取擔保費，而中小型的擔保公司則是收費項目和收費標準都不統一，存在一定的差異。最后，加強對非融資性擔保公司的立法規范。明確這類企業應當從事哪種營業進行明確的立法。一般來說應當包含五個方面的業務內容：主要是現有《合同法》《擔保法》中所規定的擔保業務、訴訟保函業務、相關融資咨詢、財務顧問等中介服務、自有資金的投資以及合作擔保業務等。
（二）銀企合作，建立風險聯動機制
依據市場的公平與誠信原則，通過市場這個大平臺在銀行與企業之間建立一個利益共享、風險共擔的合作關系，銀行與擔保企業共同加強對貸款項目的監督管理，并在不斷的墨盒中，不斷創新相互之間的合作方式，推出更多的適合融資需求的金融產品與服務項目。
（三）加強企業人才建設
企業的發展在很大程度都要依賴于人才，融資擔保作為專業性非常強的行業，大量的高素質的技術從業人員是企業發展壯大必不可少的條件。
（四）完善監管體制，加強依法監督
當前我國實行的屬地管理原則，這樣就使得市場蛋糕分的非常細致，各級地方政府應當利用好手中的權力，恰當進行行政審批與行業監管，為融資性擔保行業的健康發展提供一個有效的保障。完善具體的監管細則，以法律為準繩，依法加強對市場的監督管理，創制一系列制度，建立一些行業自律組織，強化政府的監管作用與行業的自律協作作用。
當然，我國當前的擔保行業規范大多都是部委規章和地方法規，普遍性較差，立法水平低，制度的設計存在一定的缺陷，缺少了法律法規應有的效力和權威，不足以發揮出本應有的規范調整市場的作用。因而，立法部門應當在充分調查和科學論證的基礎上，加快建立一套較為完善的擔保行業的法律規范體系，從而使國家的監管能夠真正做到有法可依、有法必依。
參考文獻
[1]張玲.淺析融資擔保公司設立之若干條款[J].法制與社會，2010（04）.
關鍵詞：中小企業 信用擔保體系 制度創新 風險分散機制
中圖分類號：F830 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）07-191-02
當前，我國信用擔保體系發展在金融領域內占重要位置，為中小企業融資擔保、促進金融公平，為煥發金融擔保市場多元主體活力，增加就業崗位，推動經濟整體發展發揮了重要的作用。本文旨在從信用擔保機構在資金來源、經營管理和作用功能上等方面分析其存在的缺陷，在此基礎上探索其主要成因，從而提出彌補缺陷的途徑，尋求擴大行業規模和提高行業績效、保持信用擔保體系可持續發展。
一、現階段信用擔保機構的缺陷所在及原因分析
1.中小企業信用擔保機構資金來源短缺，整體實力較弱。目前構成中國中小企業信用擔保體系基本框架的主要是這樣三類擔保機構：一是中小企業信用擔保機構，屬于政府為間接支持中小企業設立的政策性扶植機構，不以營利為目的；二是由中小企業自愿組成、由會員企業出資、以會員企業為服務對象的中小企業互助擔保機構，不以營利為目的；三是民間投資、以營利為目的的商業性擔保機構。
在上述三類擔保機構中，中小企業信用擔保機構居于絕對主導地位，占到全部擔保機構的90%。從其出資情況來看，據初步統計，地方性財政預算撥款占45%，經貿、科技、計劃及主管部門等出資30%左右，會員企業及個人出資等占15%，資產劃撥等占10%。
不可否認，目前這種政府一肩挑起幾乎全部重任的格局有其形成的必然性和合理性，尤其是在信用擔保體系的導入階段和推廣時期，這一點就顯得尤為突出?？梢赃@樣說，政府的積極態勢是擔保事業迅速推開并初步形成體系化的關鍵力量，另一方面，也正是這樣強有力的背景支持，使得我國的擔保機構先天地繼承了最難具備但又是必須具備的資產——擔保機構的信用度。
目前政府對擔保體系建設的不遺余力，顯然也是出于這樣一種考慮，希望能夠通過建立一套完備的體系和框架，以吸引各種所有制形式特別是民營擔保公司的后來居上，但至少從目前來看，這種設想很難在短期里實現。
從現狀來看，中小企業信用擔保機構資金來源短缺，整體實力較弱，表現在：一是總資本金小，實力弱。截止2011年底，縱觀擔保機構注冊資金不高，大多的在1億元至2億元之間。以這種資金規模，即使全部按1∶5的放大比例最多也只能夠辦理擔保業務10億元，遠遠不能適應目前中小企業融資的需求。二是擔保放大倍數小，擔保能力未能充分發揮。三是保費收入較低。擔保機構自我積累主要來源于保費收入，與擔保收費標準直接相關。以擔保公司擔保收費標準0.8‰~3‰/月計算，按5倍放大系數，最大年收益率一般在5%~15%左右。但是，在目前各銀行機構普遍提高中小企業、個私貸款利率的情況下，擔保公司盈利空間受到擠壓，但提高收費標準則意味著企業貸款成本支出增加及客戶對象的減少，因此擔保機構收益率普遍較低。受低收益的影響，工商企業也對介入這一領域持審慎態度。四是商業銀行對開展擔保合作意愿不強。據調查，主要有如下原因：作為銀行體系主體的國有商業銀行對分支行信用擔保貸款控制從嚴，一般基層機構無權與擔保機構合作；近年來新成立的擔保機構以民營資本為主，資本金實力不強，影響了銀行對其的認可度；部分銀行經過多年的探索實踐，有了明晰的市場定位和客戶群，可貸的優質對象較多，擔保公司的參予在一定程度上分流了銀行利潤。因此，銀行機構對與擔保公司合作意愿不強，即使合作，出于自身利益考慮及相關管理要求，在準入條件、承保比率、風險負擔比例等方面也規定了較為苛刻的條件。
所以說，目前擔保體系的主體——中小企業擔保機構先天地帶有種種弊端，它決不應該成為擔保體系今后發展的主流。
在國家相關部委多次發文要求降低企業融資成本、加強金融對實體經濟支持的背景下記者在各地調研發現，政策利好并未改變中小企業貸款成本升高的趨勢，尤其是今年以來貸款利率一直在上浮，10%以上的利率已成為普遍現象，而這僅僅是明面上的融資成本，企業要想真正貸到足額款項，最終付出的成本幾乎要翻一番。
記者調研發現，盡管中央三令五申要求銀行貸款向中小企業傾斜，但企業的貸款成本依舊呈節節攀升之勢，除了不斷上浮的貸款利率，抵押物、擔保費、咨詢費、強行搭售理財產品等五花八門的要求也讓企業不堪重負。
江蘇省徐州市一家機械制造企業的總經理陳軍說，目前中小企業融資依然以銀行抵押貸款為主，而銀行對抵押物的要求越來越高。像他們這樣的企業，廠房、設備都很難被銀行認定為有效抵押物，股東不得不拿出自己的房產做抵押擔保，銀行卻只按房產評估價60%的額度放款，可貸額度往往杯水車薪，還會產生1%左右的評估費用?！叭绻鄙俚盅何?，企業必須找擔保公司進行擔保才能從銀行貸款，企業就要支付高達4%左右的擔保費?！?/p>
擔保費只是企業貸款過程中各種費用的一種。貴州愛輝工程有限公司總經理陳海泉給記者算了一筆細賬：公司今年向銀行申請貸款1000萬元，擔保費支出45萬元，銀行理財顧問費約50萬元，銀行還截留300萬元強制要求企業購買理財產品，再加上貸款過程中疏通關系的費用20萬左右，最終企業拿到的貸款只有不到600萬元?！氨砻嫔现挥?2%的年利率，企業的實際貸款成本卻超過20%?！?/p>
多家銀行的相關負責人表示，銀行貸款業務的核心是風險控制，由于中小企業經營風險大，銀行對中小企業貸款的風控成本高、利潤低，企業“融資貴”的板子也不能全打在銀行身上。
某大型國有銀行四川分行信貸部負責人表示，無論是經濟實力、財務狀況，還是信用狀況、所具有的抵押資產等方面，中小企業都無法與大企業相提并論?！拔覀兂鲇谛庞蔑L險考慮，自然不愿放款給中小企業，即使如此，前置條件也會比較多?！?/p>
利潤因素也是銀行的顧慮之一。一些商業銀行信貸部門負責人告訴記者，銀行放一筆幾千萬的貸款和一筆幾百萬的貸款，需要走的流程基本一樣，但小額貸款的審批要付出更高的貸前調查成本和貸中審查成本，利潤遠遠低于大額貸款，因此銀行往往不愿意做中小企業貸款。
受訪專家建議，從短期來看，宜規范銀行涉企收費標準，并對各大銀行層出不窮的“金融創新”予以監管；從長期來看，必須拓寬融資渠道，逐步改變目前以銀行貸款等間接融資方式為主的局面。
首先，統一規范銀行涉企收費標準，加強對銀行各種“金融創新”的監管。中央財經大學中國金融發展研究院副院長同生輝說，銀行涉企收費標準的缺失導致各種費用名目繁多，導致各類“理財咨詢費”“顧問費”層出不窮。建議相關部門統一規范銀行涉企收費標準，取消沒有實質服務內容的收費，降低企業融資成本。
其次，加快推進多層次資本市場體系的建立與完善，打開中小企業融資的直接渠道。專家建議，應該加快制定相關法律法規政策，規范肅清主板市場，恢復投資者信心；研究推進擴充中小企業板市場，并優化其運行環境。同時，研究推出場外交易、股權互換等方式，多種措施并進，推動中小企業直接融資渠道的建立。
第三，鼓勵小貸公司等非銀類金融機構發揮更大作用。國內首家在香港上市的小貸擔保企業瀚華金控董事長張國祥說，從成本、風險控制的角度來看，單靠銀行解決中小企業融資貴、融資難問題并非長遠之計。在針對中小企業的小額信用貸款業務方面，小貸公司比銀行更具競爭力，能有效拓寬中小微企業融資渠道，成為傳統金融機構的有益補充。建議從放開小貸公司融資渠道限制、納入央行征信系統等方面人手，鼓勵小貸公司等非銀類金融機構發揮更大作用。
