時間：2023-09-06 16:54:05
序論：在您撰寫實用商業模式時，參考他人的優秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發您的創作熱情，引導您走向新的創作高度。
本文以園區經濟為例,在同一宏觀經濟環境下,僅就中小企業間接融資(信貸)問題,以銀行、企業、園區、中介機構為對象進行分析,并基于此提出改善中小企業融資能力,推動園區產業集群發展和產業結構升級的思路。
園區式“信用共同體”的信貸分析
銀行視角的信貸分析
從銀行視角看,信貸審批人的決策依據主要是:貸款第一還款來源的可靠性、第二還款來源的可靠性、授信方案的合理性分析。最重要的是前兩項,經營現金流是最重要的還款來源,盈利能力是第一還款來源的主要體現。而第一還款來源的可靠性又依賴于:盈利能力和還款意愿(風險偏好)的總和。對于銀行而言,第二還款來源僅是對借款人還款意愿的一種約束和違約懲罰機制,主要考慮“五性”,即合格性、估值的合理性、完備性、可控性和可執行性。從目前情況看,解決中小企業融資問題,銀行單方可改善空間不大,拓展綜合方式的中介服務制度創新可能是較好的選擇。
園區式企業集群和發展
價值鏈理論認為“每一個企業都是在設計、生產、銷售、發送和輔助其產品的過程中進行種種活動的集合體”,據此,我們從企業運營中抽象出企業核心價值鏈模型,即由物流、信息流、人流、資金流組成的企業的核心價值鏈(環),并處于不斷的轉化過程中,最初的動力一般來自于人和資金流的推動。這一點大型企業與中小企業沒有本質的區別,唯一的區別就是“規?！?。企業融資是為了直接改善企業資金流,而目的是改善整個核心價值鏈。
園區式產業集群發揮了物流、信息流、人流、資金流的資源共享效應,有利于形成外部規模經濟效應,形成“區位品牌”。產業關聯企業及其支撐的企業、相應輔助機構,如地方政府、行業協會、金融部門及教育培訓機構等都會在“空間”上相應集聚,形成一種柔性生產綜合體,構成了區域的核心競爭力,使整體核心價值鏈得以提升。由此,園區式產業集群的發起人和組織者成為該園區重要的中介服務提供商,在我國多以“管委會”形式出現。
園區式“信用共同體”中小企業“資金流”的改善與分析
經過多年的發展,園區式產業集群已從松散“抱團式”發展到園區孵化型,即政府、投資單位或雙方聯合,建立孵化基地,提供優惠的環境,促進企業由小到大、由弱變強。
近年來,隨著信息技術革命帶來的服務外包的興起,為園區式中小企業改善運營、降低成本、享受專業服務等方面帶來了好處,同時通過制度創新,中小企業的規模得到了延伸,獨立性有所降低,信息透明度得到提升,園區內各主體相互依存度加大。
目前,各園區有效的提供了信息流(包括管理咨詢、市場、客戶、行業、產品)、物流(第三方物流)、人流(人力資源外包)三類服務。而資金流(自有、直接和間接融資)的服務基本屬于空白,原因是多方面的,但缺少有效的制度模式是重要的原因之一。“資金流”是中小企業也是園區經濟發展的“短板”。
園區式“信用共同體”可有效將銀行、中介“管委會”和中小企業的需求及各自優勢有機地結合在一起,彌補各自不足,解決“資金流”短板,并從外部規模經濟等方面拓展中小企業的核心價值鏈,其組成和約束關系見圖1。在開放式社會信用體系缺失的大環境下,“信用共同體”能有效改善園區小環境,實現資金供求雙方的長期可持續對接。
“信用共同體”由銀行、中介“管委會”(掌控人)和眾多的中小企業(成員)三方組成。掌控人利用對各成員在物流、信息流、人流上的了解和把控優勢,以及對資金流需求的了解,篩選合格企業,通過合約的約束方式組織成員與銀行共同組成 “信用共同體”,掌控人一方面利用銀行資金扶植、支持和改善成員運營;另一方面對銀行貸款的使用進行全方位的監督管理。銀行充分發揮專業金融服務能力,對掌控人資金運用進行指導和監督,掌控人在提供服務的同時提升自身整體核心價值鏈水平,各成員得到企業發展的全方位服務。
信用共同體主體分析及模式拓展
根據園區式“信用共同體”各組成要素分析(如表1),可將園區式“信用共同體”推廣到同一市場型、同一性質企業型、同一區域(園區、商城、城鎮)、產業鏈、協會等模式,具體如:科技類、倉儲物流類、貿易類、區域類、行業類、產業鏈類、商會類等。另外,涉農類中小企業有著明顯的地域特征,且民間信用懲罰機制和效應明顯,適合“信用共同體”商業模式的推廣。
從更廣泛視角看,“信用共同體”是國際通用的“企業評級”機制的動態化、微觀化、系統化、體制化的制度創新,即比“企業評級”更能反映企業及時動態信息;更具有針對性、準確性、實用性和可操作性;對中小企業能達到評級、共享和扶植的系統效果;具有更好的約束和違約懲罰機制,尤其適合中國現有國情。
信用共同體的價值和借鑒意義
通過“信用共同體”商業模式解決園區或區域式產業集群中小企業“資金流”難題,對整個經濟增長當中的“保增長、保就業、調結構”起到重要的作用。“信用共同體”是產業集群的“利益共同體”,尤其在現階段市場經濟發展初期,全社會信用制度不健全,誠實守信尚未成為企業基本準則的前提下,利用“信用共同體”改善園區小環境,逐步推動社會大環境改善,從而實現資金供求雙方的長期可持續發展,這對現階段社會經濟發展尤為重要。
“信用共同體”與“四類機構”等的比較分析
“四類機構”是指村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司,并可拓展到社區銀行、擔保公司、保險公司等提供貸款服務的中介機構。目前“信用共同體”與“四類機構”在法律地位和關系上并不屬于同一范疇,本文僅就解決中小企業融資能力和效果進行比較分析。
村鎮銀行、社區銀行分析。這二者屬于區域性微型銀行,主要特征:規模小;經營區域的限制;傳統的銀行服務模式;核心的經營原則是關系融資,即在銀行、小額借款者和儲蓄者之間建立某種聯系。就貸款而言能較好地掌握企業經營狀況,有一定的掌控能力,違約懲罰機制。但在關系貸款(單方控制)、規范管理(過程)、規模經濟、政府監管及成本等方面有著天然的不足。應避免原來分散式農村信用合作社發展思路。
貸款公司、小額貸款公司。這二者屬于貸款業務專業公司(條狀)。較難解決中小企業信貸成本、信息透明度和違約懲罰機制,且資金來源和規模有限,同樣存在政府監管及融資成本問題。
農村資金互助社。其屬于封閉式社員服務,貸款上類似單個“信用共同體”。但難于解決資金來源和第三方監督問題,要重點防范人情貸款和道德風險。
擔保公司、保險公司、投資咨詢、管理咨詢、信用評級等為融資服務的中介機構。這一類屬于技術專業公司(層狀),缺少對中小企業“物流、信息流、人流”的了解和掌控。從風險分散角度看,具有典型的規模效應,但我國目前現實中缺少大規模和權威性中介機構。
另外,前三類機構僅從資金層面解決企業融資,不能有效實施中小企業的改造和風險控制,中小企業的融資要素改善不可控,有可能降低資金效率,增加風險。相比而言,“信用共同體”商業模式較好兼顧融資與發展兩個方面,且是一種誘致性制度創新,有盈利性、自發性和漸進性的特征,具有很好的可操作性,它在創新效應中是最有效率的形式之一。
總之,解決中小企業融資難的根本辦法是改造中小企業,而不是金融機構微型化來適應中小企業,不能解決問題的同時醞釀出更多的風險。應采用系統化的思路和手段,協同控制,體現社會整體效應。要跳出銀行看信貸,跳出金融看中小企業發展?！靶庞霉餐w”商業模式是涉農及中小企業融資和發展的有利武器。對“保增長、保就業、調結構”任務有重大的現實效用和操作價值。
針對信用共同體的政策建議
“信用共同體”是誘致性制度創新。其是一種自下而上、從局部到整體的制度變遷過程。制度的轉換、替代、擴散都需要較長時間。若能結合以政策支持,則能以最短的時間和最快的速度推進制度變遷,釋放該創新的規模效應。
“信用共同體”應在試點推廣和研究方面兩手一齊抓。組織力量在更大的范圍和更深層次上加大研究力度,求真務實,分析總結出切實可行的應用模式,并在此基礎上進行推廣。創新激勵體系,探索知識產權保護策略,減少和弱化“搭便車”行為。
制定有利于信用共同體的相關政策。研究管理辦法或指導意見,針對金融機構、園區、村鎮(涉農)、中小企業、中介機構出臺分類指導意見,從更高層面規范和引導園區經濟的主導者積極參與和推動該商業模式;指導中小企業修煉內功,加強經營管理水平,強化信用觀念,融入產業集群、汲取集群優勢,提高融資能力;指導商業銀行調整思路推動其服務創新建設;引導中介類服務機構開展其服務。
對于“管委會”類主體給予政策性指導。在法律框架下引導“管委會”推動各類擔保、抵押業務的開展,構建多層次多渠道的信用擔保制度及機構,積極引導“掌控人”機構建設,推動保險公司介入“信用共同體”建設。
移動互聯網的商業模式不僅限于以下模式。各種商業模式還可以衍生、組合、分割-------借用《易經》說法，太極生兩儀，兩儀生四象，四象生八卦，八卦又可以化為八八六十四卦。本文只是對移動互聯網產品的商業模式的粗略整理，希望對大家有所啟發。
一、O2O，把線上的消費者帶到現實的商店中去
Online to Offline (O2O)模式的核心很簡單，就是把線上的消費者帶到現實的商店中去——在線支付購買線下的商品和服務，再到線下去享受服務。
類型一：租車租房
1、盈利模式：收取傭金手續費。
2、應用：
Uber.:下載Uber應用程序，發出請求，根據你的位置所在，公司派出黑頭車來接你，費用通過已經設定好的信用卡支付。
嘟嘟快捷租車：“鄰居到鄰居”的私家車汽車租賃服務。在2011年7月，由來自奇虎360團隊成立。實行會員制，會員可以隨時搜索附近的車輛，并通過手機完成鳴笛尋車、開鎖等操作，按小時結算包油包保險，完全實現了自助式汽車租賃。
Airbnb：被時代周刊稱為“住房中的EBay”，江湖傳說目前估計市值高達10億美元。是一個旅行房屋租賃社區，將普通人的空閑房屋陳列出來，幫助用戶獲得廉價而有特色的旅行住處。用戶可通過網絡或手機應用程序、搜索度假房屋租賃信息并完成在線預定程序。Airbnb用戶遍布167個國家近8000個城市。
類型二：個性化服裝設計
1、盈利模式：用戶低價享受高端定制;省去中間環節，獲得銷售收入。
2、應用：
J Hilburn：在全美各地聘請了多達1000人的時尚顧問，這些人會和客戶約定時間拜訪并幫助他們測量尺碼，提供服裝風格建議等;或者客戶就可以自己在在網站上輸入自己的尺寸、布料等信息。然后就可以在家里等待定制服裝。
類型三：產品直銷
1、盈利模式：省去中間環節，獲得更高銷售收入。
2、應用：
上海多利農莊：采取了會員預售的模式，即會員以月、半年或年度為周期預先付費，打包銷售。有機蔬菜自田間收獲后，繞開供應鏈上經紀人、各級、零售商等四五個環節，直達餐桌。引入了日本黑貓雅瑪多宅急便物流為合作伙伴，配送半徑覆蓋了半個上海，蔬菜從采摘到最后配送至會員家中，中間過程不超過24小時。
快書包：只做精品圖書和少量用戶喜愛的小體積生活用品，滿足城市商圈客戶對“快速”的需求。將城市整體物流配送的能力化整為零，在北上廣三大中心城市，無論顧客在哪個區，下單后一小時內便可收貨。主要是通過商品的差價掙錢。
類型四：團購
1、盈利模式：賺取企業的營銷活動和商品等費用。
2、應用：這種模式比較常見，國外如Groupon，國內如最淘網、拉手網、800團購。eetetyetyn直接在終端下載應用程序即可開始使用。
類型五：線上促銷游戲
1、盈利模式：節約企業營銷費用，吸引更多消費者，完成促銷目標。
2、應用：
優衣庫促銷排隊游戲。你可以選擇自己喜歡的卡通形象作為你在網絡世界里的替身，去參加一個品牌的促銷排隊。到隊尾的時候，游戲會立即告訴你是否中獎。每5分鐘后可以重復下去，直到中獎為止。最基本的獎項是這個品牌的打折優惠券，你可以拿著它去該品牌的門店消費。如果足夠幸運，你還會在排隊中抽中iPhone、iPad或者該品牌的服裝大禮包
二、把內容分享給有需要的人
把你所擁有的，找到一個途徑，把它分享給需要的人，收取一些費用。
類型一：免費提供音樂、書籍內容
1、盈利模式：廣告
2、應用：
Spotify.com：是一款的免費音樂在線播放軟件，得到了華納音樂、索尼、百代等全球幾大唱片公司的支持，提供800萬首正版歌曲免費點播。不能下載，只能在線收聽。用插播廣告的形式(包括聲音和圖片)獲取收入。
Quora問答網站：將SNS模式融入于問答。通過對問題、問題的答案或者回答問題的某些人的活動的訂閱功能以及投票和關注功能。
類型二：交換電影、飲食、書籍的評論
1、盈利模式：賺取線上或線下傭金;廣告收入
2、應用：
豆瓣：用戶看到一本書后，就可以點擊右側的鏈接，或者將它們添加到購書單，到網上書城里進行購買，豆瓣收取傭金。
大眾點評網：首創并領導了消費者點評模式，以餐飲為切入點，全面覆蓋購物、休閑娛樂、生活服務、活動優惠等城市消費領域。大眾點評網目前主要的盈利手段依然是商家的廣告投放。其積分卡業務憑借其渠道平臺的優勢，向餐館收取傭金，以積分形式返還給會員一部分后，剩下部分就是網站收入。
攜程：提供旅游產品。向酒店、航空公司、保險公司都能收取費。
類型三：與商家合作基于社交的購物
1、盈利模式：與其他購物平臺分賬、返點，廣告分成、商家地圖標示和定向推薦收費等。
2、應用：
人人愛購：人人網推出的長期促銷平臺，消費者在社交網絡交流購物經驗，影響他人的購物行為目前主要提品導購功能。首頁提供B2C企業展示廣告及各類單品促銷信息，用戶點擊后直接進入合作電商頁面進行購買、支付。消費者在完成購物后可以交流購物體驗，其它人可以在社區里進行反饋，目前合作商家包括京東商城、凡客、麥考林、淘寶商城、紅孩子、銀泰網、好樂買等。
移動分享團購：在移動分享購物平臺上，只要你注冊一次，就可以直達所有簽約團購網站，選擇你心儀的商品和商家，可以搜索比價，找到性價比最高的，還可以在地圖上尋找最理想的，并將購物信息與自己的好友分享，讓他也跟你一塊省錢，增進感情，建立一個新的社交網絡。
類型四：有償出售高質量的文章、音樂等內容
1、盈利模式：閱讀者向作者支付的小額付費
2、應用：
Flat t：將“flattred”捐款按鈕部署在相關文章一側，如果讀者愿意，即可點擊該按鈕進行捐款。據說在萬事達和其他金融機構紛紛凍結了維基解密的捐款渠道后，這家瑞典服務成為了維基解密的重要資金來源。
三、開發應用移動互聯網工具軟件
類型一：平臺提供者
1、盈利模式：提供開發平臺，與開發者分成收入或收取傭金、廣告。增加搜索功能后，還能對應用開發商采用關鍵詞購買和競價排名。
2、應用：蘋果的App Store、谷歌的Android、中移動的MM、北京易路聯動技術公司開發的OpenFace手機富媒體平臺等
類型二：優化操作系統
1、盈利模式：終端廠商付費直接定制優化的移動操作系統;為廠商提供整套解決方案，從中獲取分成;在開放平臺中，用戶付費下載軟件，直接受益以及與其他軟件提供者進行分成。
2、應用：
點心OS:點心操作系統由北京風靈創景科技有限公司開發(創新工場投資孵化的第一家公司)，對開放操作系統的優化，給用戶帶來更好的體驗。系統優化后，用戶而言可以更流暢地使用手機并能獲得更多更個性化的軟件服務;廠商可以降低研發成本和產品上市的時間成本。同時，點心是想成為移動互聯網內容和應用的通道，通過與應用內容提供商收入分成方式來盈利。
類型三：手機管理軟件
1、盈利模式：廣告、聯合推廣或內置SDK、內容合作分成
2、應用：
豌豆莢手機精靈：一款基于Android手機管理軟件，具有備份恢復重要資料、通訊錄資料管理、應用程序管理，音樂下載、視頻下載與管理等功能。被人認為是與“91助手”功能類似。
類型四：免費的安全軟件
1、盈利模式：免費地建立銷售渠道，用免費的服務在移動互聯網市場里占據有利位置，從而成為其他賺錢業務的推廣商，最終獲得收入;與殺毒軟件以及其他軟件公司合作營銷，最終通過增值服務獲得收入。
2、應用：
卡巴斯基、AVG、奇虎360：安全是互聯網的基礎服務，安全廠商通過提供免費的基礎服務得到用戶，建立品牌和影響力。
類型五：移動搜索
1、盈利模式：搜索免費，主要通過向廣告主收費，為廣大中小企業或品牌企業進行各種形式的營銷與推廣
2、應用：
國外：谷歌
國內：百度、宜搜、易查
類型六：手機瀏覽器
1、盈利模式：在積累一定的用戶和流量后，發展廣告服務，向廣告主后端收費;也可以和應用服務提供商分成。
2、應用：
UCWEB：用戶下載安裝其客戶端軟件后，就可以通過某網站去瀏覽其他WAP和WEB(HTTP)網站，收看視頻，該網站還可提供網站導航、上傳下載、搜索和個人視頻等應用服務。
類型七：移動支付
1、盈利模式：移動支付是移動互聯網的關鍵點之一，現階段主要向接入商家收取手續費、交易費
2、應用：用戶只要通過內置支付軟件就可以實現一鍵付費交易。這一領域的市場將出現爆發式增長。如支付寶、易寶支付、快錢、中移動“手機錢包”
四、游戲應用
1、盈利模式：手機游戲目前大多借鑒PC游戲，有三種較為成熟的模式主導市場：下載收費;購買游戲點卡;虛擬物品銷售，以及游戲衍生產品。
2、應用：
HumbleBundle.com游戲捆綁銷售網站：這是一家游戲捆綁銷售網站，由開發商將游戲捆綁在一起對外銷售，出價則完全由用戶自主決定，而且還會將一部分收入捐給慈善機構。
憤怒小鳥：據說每天世界各地手機用戶在《憤怒的小鳥》上花去的時間，總計達兩億分鐘。
水果忍者：全球最賺錢的手機游戲之一，取得了2500萬余次的下載量成績，開創了切片玩法(slice-em-up)先河。
切水果：三名浙江大學的研究生創立了卓亨信息技術有限公司，專門從事安卓系統的游戲開發，完全模仿是“水果忍者”而創立的。號稱“全球排名第四”的游戲，為其帶來了大量的效益。
五、手機物聯網
一個重要的細分化市場，將手機特性與傳統實業結合起來。
類型一：對用戶提供全套物聯網解決方案
1、盈利模式：向用戶收費。
2、應用：
貝爾信：深圳貝爾信公司模仿IBM智慧地球，基于網絡傳輸的視覺的智能行為分析技術和3DGIS的3D建模和虛擬組網技術，提出“中國版智慧地球”解決方案。貝爾信已和天津、株洲等近十個城市達成了合作協議，拿下數億元人民幣的大單，部分城市在今年初已經進入執行階段。
類型二：全新的購物方式
1、盈利模式：爭奪購物入口，賺取商家代售傭金、廣告、加盟、分成費用。對個人用戶可以簽訂合作協議，用戶免費接受服務，運營商將用戶數據分析后賣給商家，商家再根據用戶的行為和喜好提供更精準營銷推廣。
2、應用：
關鍵詞：公司治理 商業信用 內外機制
一、引言
在日常交易中，商業信用是一種重要的債務融資來源，企業可通過采用成本較低的商業信用模式或擴大商業信用規模等方式來降低自身的交易成本；為獲得更多的商業信用融資，企業會采用更穩健的公司治理機制，以獲得供應商的信任。公司治理問題雖存在已久，但人們作為概念正式提出公司治理是二十年前的事。Durnev和 Kim（2005）對多國新興市場都證實良好的公司治理能提供公司價值。李云鶴等（2011）實證檢驗了公司治理機制在企業不同生命周期中的治理效果。高漢祥（2012）對原有以委托為核心的公司治理框架進行拓展，構建以價值創造為導向的公司治理理論框架。劉鳳委等（2009）根據我國各省信任調查數據研究信任對商業信用模式的影響。石曉軍、張順明（2010）研究表明，商業信用通過緩解融資約束促進規模效率的提高。張鐵鑄、周紅（2009）研究賣方提供商業信用情況進行了實證研究。即使有文章將公司治理與商業信用聯系起來考察，也只是從商業信用的治理角度展開。如楊興權（2004）從理論上探討了不同債務對公司治理的影響。梅波（2009）對商業信用的公司治理價值效應進行分析，發現商業信用作為非公開債權并沒有發揮治理功能。楊勇等（2009）研究了商業信用融資對上市公司公司治理的影響，但公司治理只是從CEO更換的角度進行。本文從公司治理內外機制角度出發，研究其對商業信用模式和商業信用規模的影響，進一步說明了完善公司治理的重要性，并為交易中買賣雙方商業信用的使用情況提供借鑒。
二、研究設計
（一）研究假設 公司治理可分為治理結構和治理機制兩個層次，而本文主要是從第二個層次展開分析。公司治理的主要任務是：一方面解決現代公司所面臨的融資合約的不完全問題，即治理結構；另一方面則需要解決現代公司所面臨的的信息不對稱問題，即治理機制。根據信息經濟學，除存在經營者與投資者的信息不對稱問題外，委托關系還存在于供應商與企業之間，故公司治理需要解決供應商和企業的信息不對稱問題。當供應商為企業提供商業信用后，可能會存在企業不按時償還供應商應收款項的道德風險問題，由于供應商事先也考慮到壞賬的風險，故在發放商業信用之前會觀察公司的治理機制進而決定企業的商業信用模式和規模。陸正飛、楊德明（2011）研究發現，在貨幣緊縮期，替代性融資理論可以解釋我國資本市場的商業信用問題，由于這個時期，企業難以從銀行獲得貸款，就會求助于供應商，需求導向使供應商處于強勢地位；在貨幣寬松期，商業信用的存在符合買方市場理論，買方占優勢。而本文的研究樣本是2011年，國家采取穩健的貨幣政策，故不能由此確定商業信用理論。而通常而言，與銀行相比，商業信用提供者在債權人治理過程中有更強的優勢，因為供應商與企業存在密切的合約關系，商業信用的提供者在信息獲取方面有獨特的優勢，作為提供商業信用的上游企業，供應商對企業有一定的控制力，而且，對機會主義企業而言，挪用存貨比挪用銀行借款困難，銀行很難監控企業貸款的使用，但供應商易監控存貨的使用。姚立杰等（2010）認為，良好的公司治理能降低企業的破產風險和因信息不對稱而帶來的風險。因此，供應商在交易過程中會充分考慮企業因公司治理水平不同帶來的風險差異，同時由于其相對于企業的優勢地位，故可以決定向企業提供怎樣的商業信用模式和是否提供商業信用？基于上述分析得出以下假設：
假設1：公司治理機制越完善，企業越采用成本較低的商業信用模式
假設2：公司治理機制越完善，企業的商業信用規模越大
（二）樣本選擇和數據來源 本文以2011年滬深兩市A股上市公司的橫截面數據為樣本，分析公司治理機制對商業信用模式和規模的影響。樣本篩選：（1）剔除金融、保險行業，因這些行業的特殊制度安排；（2）剔除ST公司；（3）剔除相關變量數據缺失的上市公司。最后得到1942個觀測樣本。本文的數據均來源于CSMAR數據庫。
（三）模型建立和變量定義 根據上述分析和假設，提出以下模型：
Creditmode=α0 + α1Ind + α2Ceotopdic + α3Nmonitor + α4H1+α5Shrs+α6Soe +α7Fpercent +α8Top +α9Omarket +α10Size +α11Cash +
γ∑Industry+ε （1）
Creditsize =β0 +β1Ind +β2Ceotopdic +β3Nmonitor +β4 H1+β5Shrs +β6Soe +β7Fpercent +β8 Top +β9Omarke+β10 Size +β11Lev
+β12Roa+β13 Cash +β14Am+γ∑Industry+ε （2）
模型中變量選取見表（1）：（1）因變量。本文主要從商業信用模式和商業信用規模兩方面對企業商業信用情況進行分析。Creditmode代表企業在商業活動中商業模式的選擇，用應付賬款/（應付賬款+應付票據+預付賬款）變量代替，該指標值越高，表明企業較多的使用成本較低的商業信用模式；Creditsize代表企業的商業信用規模，該指標值越高，表明企業的商業信用規模越大。（2）自變量。通常，人們把公司治理機制分為內部和外部兩類治理機制。本文選擇的公司治理內在機制包括：董事會。郝云宏、周翼翔（2010）認為，董事會與公司績效關系一直是國內外財務界關注的重點，董事會獨立性的增加對績效從短期看有負面的傾向，從長期看表現的是正面性；而董事會規模與績效均無顯著關聯。Jensen（1993）認為，一個有效的董事會組織模式應除CEO為唯一的內部董事外，其余均為外部董事。白重恩等（2005）發現兩職合一會降低公司績效，但統計上不顯著。本文就董事會設立了兩個指標，分別是：獨董比例、CEO是否兩只兼任董事長。監事會。監事會是我國所獨有的，受股東大會委托，對董事會和管理層進行監督的機構。監事會以監事會的規模進行度量。股權治理機制?？毓晒蓶|的治理角色具有兩面性，一方面控股地位使得控股股東有動力也有能力對公司的管理層進行監督和約束，從而帶來績效的提升；另一方面控股地位導致控股股東有機會為自身利益而犧牲中小股東的利益，造成掏空行為。因此，通常認為，過度集中的股權結構并非是有效的治理機制，而在中國，這一過度集中的股權結構并一定是壞事。這是由于一方面中國大多數上市公司都存在一個絕對控股股東，其所占股份相當大，故其自身利益與公司利益趨同；另一方面中國控股股東大多是各級政府，政府會對上市公司發揮“父愛效應”。當然，當控股股東占主導時通常會出現所謂的監督過度現象（Bolton等，2008），而解決監督過度的途徑是股權制衡，較高的股權控制度意味著非控制性股東將通過權爭奪或接管在一定程度上降低大股東的掏空行為。千偉、蔣天驕（2012）研究發現，企業的市場競爭力與國有股權對企業獲取商業信用融資具有顯著的正面影響，國有股權對獲取商業信用融資有隱性擔保功能，從根本解決民企融資難和所有制歧視問題不能簡單依賴商業信用融資的替代作用。由于流通股比例的高低會影響企業的成本，若流通股比例越高意味著公司的股權結構越完善，因此供應商會為企業提供成本較低的商業信用模式。基于上述分析，該變量的度量指標包括股權集中度、股權制衡度、控股股東性質及流通股比率。財務信息披露和透明度。顯然，良好的信息披露和透明度是有效的治理機制，因為此時管理人員會披露更多有關企業財務狀況、經營成果等方面信息。本文選用是否在其他市場發行股票對該指標進行度量。高管薪酬。為解決所有者和管理者的問題，高管的薪酬激勵特別是股權激勵發揮重要作用。本文選用高管的持股量進行度量。本文選取的公司治理外在機制包括：企業控制權競爭市場。本文主要是從人競爭這一角度說明企業控制權競爭市場，度量則是第二到第十大股東的持股比例。接管威脅所帶來的公司治理改善有限是因為我國資本市場并購行為通常是政府主導的產業結構調整或為符合上市標準的技術調整，而缺乏作為微觀個體的企業處于自利目的的自愿行為。法制基礎和中小投資者保護。La Porta等（1998）研究發現，與實施普通法系的國家相比，實施大陸法系的國家通常公司治理水平較低，對中小股東的保護也比較薄弱。因此如果上市公司有機會在B股市場或境外上市，這些較成熟市場因有健全的法律體系，較A股更能保護中小股東利益。是否在其他市場上市反映了法制基礎和中小投資者保護。此外選取控制變量如表（1）所示。
三、實證檢驗分析
（一）描述性統計 由表（2）可知，Creditmode的均值達到59.35%，中值為61.05%，說明大多數企業更愿采取應付賬款這一成本較低的商業信用模式。而Creditsize的均值和中位數以及最大值和最小值差別較大，說明企業的商業信用規模有較大的差異。H1的最大值接近80%，而最小值僅有0.048%，說明我國上市公司的股權集中度差異較大；而作為股權控制度的第二至第十大股東持股比例之和的最大最小值也相差甚大。Omarket的均值和中值均較小，這說明在其他市場發行股票上市公司占少數。
（二）回歸分析 根據研究模型進行回歸分析如下：（1）公司治理機制與商業信用模式。如表（3）所示，董事會機制中的Ceotopdic與商業信用模式在10%水平下顯著負相關，說明上市公司若存在CEO和董事長兩職合一的話，更少采用成本較低的商業信用模式。監事會機制對商業信用沒有顯著的影響。而股權結構機制均在1%水平下顯著，其中股權集中度、股權控制度和流通股比例均與商業信用模式顯著正相關。股權集中度越高，企業采用成本較低的商業信用模式上文變量解釋中已做出說明。而相對于國有企業而言，私營企業與成本較低的商業信用模式負相關，其交易成本較高，這是因為私有企業沒有政府的隱性擔保。由于高管持股量較少，故薪酬激勵機制對商業信用模式沒有顯著影響。Omarket與商業信用模式顯著正相關，說明上市公司若在其他市場發行股票，由于財務信息披露質量更高和健全的法制約束，供應商會向上市公司提供成本較低的商業信用模式?？刂谱兞恐?，企業的規模對商業信用模式有顯著的負面影響，即企業規模越大，越可能采用成本較高的商業信用模式，但系數較小，說明影響不是很大?；谏鲜龇治黾僭O1得證。（2）公司治理機制與商業信用規模。表（4）表明，董事會、監事會、薪酬機制和上市公司是否在其他市場發行股票對商業信用規模均沒有顯著的影響。而股權結構除流通股比例之外，其他變量均與商業信用規模顯著正相關，相對于國有控股企業，私營企業的商業信用規模更大，這可能與私營企業的借款難有關，商業信用融資作為銀行借款融資的替代變量。就可控制變量而言，公司規模與商業信用規模顯著負相關，規模大的企業更容易借到貸款，故較少采用商業信用融資；由于商業信用實質上是企業的負債，故資產負債率與商業信用規模顯著正相關；企業盈利能力與商業信用顯著負相關；現金持有比率越高，企業商業信用規模越大，這是因為這類企業能夠較快的償還商業信用?；谏鲜龇治觯僭O2基本得證。
（三）穩健性檢驗 考慮到籌資需求會對在商業信用模式、商業信用規模產生影響，在研究中，加入籌資需求后結果仍然仍然成立。由于制造業是典型的購銷活動行業，故本文選取制造業樣本檢驗，結果仍然成立。
四、 結論
商業信用是日常交易中供應商向企業提供的一種短期融資，供應商在交易中通常處于優勢地位。構建完善的公司治理機制能有效地改善公司治理狀況，提高公司治理的效率，進而有利于企業價值的提高及風險的減低，因而供應商會為治理機制完善的公司擴大商業信用規模并采用成本較低的商業信用模式。本文運用中國滬深兩市A股上市公司的經驗數據實證檢驗了公司治理的內外機制對商業信用模式和商業信用規模的影響。研究表明，就商業信用模式而言，董事會機制中的兩職合一、股權結構機制、信息披露和外部機制中是否在其他市場發行股票對企業采用成本較低的商業信用模式有顯著影響。而就商業信用規模而言，只有股權結構的股權集中度、股權制衡度和控股股東的性質對其有顯著的影響。本文意義在于進一步說明了完善公司治理的重要性，并為交易中買賣雙方商業信用的使用情況提供借鑒。
參考文獻：
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事實上，近年來又出現了一種新的途徑，可以幫助公司快速、低成本地發現新的增長機會，創建新的商業模式。作者將這種新途徑稱為“商業模式實驗”，即通過系統地分析不同商業模式來尋求增長。這種方法的實質，就是以“思想實驗”的方式探索不同的價值創造方法。它有助于公司了解潛在競爭對手，并降低公司選擇錯誤道路的風險。
作者認為，在探討商業模式時應該考慮幾個核心戰略問題：誰是目標客戶？應該滿足客戶哪種需求？公司提供什么產品或服務來滿足這種需求？客戶通過什么渠道獲得公司的產品或服務？公司應該在價值鏈中扮演什么角色？公司如何贏利？在所有現行商業模式中，這些問題的答案都是固定的。但是如果答案是不固定的，會怎么樣呢？作者認為，公司應該把這些問題看作變量而不是常量。而這些問題的答案就構成了商業模式實驗的核心。
開展商業模式實驗，首先是創建一個模板，用于分析上述戰略問題的可能答案。這些問題代表了一系列決策，每個決策會有不同的可能結果。模板就列出了商業模式框架中各種可能的結果。選出每個問題的一種可能結果，然后把它們串聯起來，就形成一條可能的新增長路徑。
快速審視戰略問題的簡單組合，可以發現眾多潛在的商業模式。但是，你可以對每個戰略問題進行更細致的系統分析，以便更深入地了解業務的某個方面。例如，除了討論商業模式中“我們銷售什么”這個問題的不同答案，公司還可以進一步提出相關問題，更系統地分析這個問題的各種選擇，如銷售產品還是服務、該產品或服務是標準的還是定制的，等等。
當然，這些戰略問題的答案并不是無止M的。通過分析可能的變量組合，你會發現有些變量具有內在的關聯性。例如，如果產品是汽車等耐用品，消費者就不可能常常購買。這種發現會大幅減少選擇數量。
此外，對任何一個戰略問題的回答既要具有實際意義，又要符合公司的使命及“目標與經營邊界”――公司愿意和不愿意做什么，這樣的選擇可能并不多。有些答案會組成一條更自然的路徑，能夠幫助公司提高效率或更好地實現當前的價值主張。有些答案組成的商業模式，從公司現有和潛在的競爭力來看，會比其他模式更可行。
2012年12月中旬，由國家發展改革委主辦的“全國資源型城市可持續發展理論與實踐高級研修班”在廣州韶關正式開班。本次研修重點就是針對2012年末，國務院批準對全國第三批25個資源枯竭城市的領導干部進行專題培訓。近百名來自國內外的專家學者、領導干部齊聚韶城，共同為“資源枯竭城市”實現可持續發展集思廣益，建言獻策。
“加上前兩次國務院公布的資源枯竭城市名單，全國資源枯竭城市已經達到44個?！鄙鷳B網CEO王立偉告訴記者。在王立偉看來，未來的很長一段時間里，環保事業將是促進經濟增長的新型行業，在過去的20多年，伴隨中國經濟快速發展的兩個問題一直存在，一個是環境污染，另一個是資源枯竭。尤其對于資源枯竭的城市來說，快速轉型是實現地區經濟可持續發展的關鍵。
從2000年初開始，王立偉就在某媒體從事財經記者的工作，由于工作關系，王立偉接觸到許多中高端企業。在工作中，王立偉發現從2005年開始，許多中高端企業開始重視環保，無論是企業自身生產，還是在社會活動中，很多企業愿意承擔環保的社會責任。同時，王立偉也發現，許多企業想做，但中間的障礙很多，因為中國的環保事業沒有形成一個良好的對接機制，導致一些項目流產。這讓王立偉下定決心搭建一個生態環境保護信息平臺，實現各方的無縫對接，于是在2011年初成立了生態網。
“在我看來，從事環保事業，要實現三方的無縫對接，分別是環保事業者、政府部門和環保方面的專家。許多環保事業者手里有很好的技術，但不知道如何將其推廣出去，讓各級環保部門了解這些技術；同時，沒有環保專家的鑒定，也無法從科學的角度分析技術的有效性?！蓖趿フf。
打開生態網的主頁，里面包含著各類環保方面的資訊，也有觸目驚心的環境污染圖片。王立偉希望將網站打造成純公益的資訊平臺，通過這個平臺，向公眾普及環保知識，小到垃圾分類，大到環境治理，現在每天的點擊量也有幾千次。兩年時間里，公司在網站的投入達到了近300萬元，但目前沒有從網站上獲得任何收入?，F在公司的員工有十幾人，主要工作是和各地方的環保部門建立聯系，及時環保信息。在這兩年的發展過程中，也得到了一些企業的幫助，但要想讓網站繼續生存下去，必須有經濟效益維持。盡管網站從事的是環保公益工作，但王立偉沒有申請一分錢的資金，他也有自己的經營之道。
目前，全國44個資源枯竭城市面臨著經濟轉型和發展的壓力，比如，江蘇徐州過去是產煤大市，但很久之前，煤炭就已經被開采完了，如果沒有良好的交通優勢和徐工集團這樣的重工業集團崛起，城市的發展必然停滯。但并不是所有的城市都有這樣的便利條件。比如山西的一些煤炭產出大市，多數都處在山地和丘陵地帶，交通非常不便，同時也沒有做高新技術的產業基礎，隨著開采量的不斷增加，許多煤礦的煤炭產出量越來越低。政府部門為了加強管理和促進有限資源整合，2009年5月山西省政府要求民間資本在年底前退出煤炭業，許多煤老板獲得了高額的補償資金，政府擔心這部分資金的大量外流，同時，這些閑置資金如果可以被激活，將會對地方經濟產生積極的影響，但苦于沒有好的項目，高新產業又不會選擇在沒有基礎的煤礦大市當中立項。王立偉在與地方環保部門的交流中得到了這個信息。剛好王立偉知道有位環保事業者有一項石頭造紙技術，這一項目非常環保，不會破壞植被，生產過程中也不會產生污染，經過政府相關部門考察后發現，當地擁有適合造紙的石頭，所以王立偉作為對接方，將兩方聯系在一起，促成了項目的順利開展。而作為對接方，王立偉會根據項目的額度，收取幾個點的傭金。
“這部分傭金其實很少，一般由資方出，我們絕對不會讓這點錢成為兩邊合作的障礙。國內的一些環保事業者手里有很多高附加值的技術，我了解到，人參經過特殊培育之后，可以在沙漠中與蓯蓉一同種植，北京的一家企業已經在新疆建立了實驗基地，效果很好，每畝有幾萬元的收入，而且防沙治沙效果很好，是非常好的環保項目，我們希望能夠得到政府的支持?！蓖趿ト缡钦f。
同時，生態網還會聯合各級環保部門開展以生態、環保為主題的一系列活動，每次組織大型活動，必然要花費一些費用，而網站的運營已經讓他沒有什么收入，所以他也會到外面去聯系一些公司，作為活動贊助方，為其解決資金問題。為了將活動做得更有影響力，讓社會各界都參與進來，王立偉也會動用自己在媒體方面的資源，邀請自己的媒體朋友幫助其宣傳環保理念?！耙粓龌顒酉聛?，我可能還會有一些資金結余，這些數額盡管很少，但舉辦的活動多了，我的收入也就有了，這樣既宣傳了環保理念，也能夠讓我有資金去經營網站，”王立偉說。
2013年，王立偉經營的生態網將會有新的動作，計劃和一些地方電視臺合作，聯合環保部門成立環保演播室，給環保事業者和當地政府部門搭建一個溝通的平臺，各地區就可以根據自身的情況，有選擇地引進項目。同時還會制作一些環保方面的電視節目，給大家普及環保知識，王立偉稱，“在這個過程中，既有商業的成分，同時也能為環保事業的推廣做更多的努力。”
在剛開始成立生態網時，王立偉對這份事業信心滿滿，但真正做的時候才發現，其中會遇到很多困難。在和一些環保主義者交流時，他們會認為這樣的模式不是做環保，而是以環保為借口，為自己創造利益，每次面對這樣的問題，王立偉都直言相告，“我不是在做沒有任何利益的公司，我要推廣環保理念，可是沒有資金支持什么也做不了，說白了，我就是想用商業模式養環保?！?/p>
王立偉稱，曾經他遇到一位上海女企業家，以前一直從事房地產行業的投資，前幾年在江蘇做了一個生態園，對環保事業越來越感興趣，當她看到山東的一片海域，由于近海捕撈過度，海洋污染嚴重，近海的生態鏈遭到嚴重破壞，她就想將一部分海域承包下來，讓海洋自然修復，但被當地相關部門婉拒了。
關鍵詞：農業；電子商務；應用模式
中圖分類號：F724.6 文獻標識碼：A
收錄日期：2013年3月7日
一、農業電子商務模式分類
（一）信息聯盟服務商務模式。農業信息具有季節性、地域性和綜合性的特點。在這樣一個目前信息尚缺乏科學分類和標準的農業領域，任何一個企業開展電子商務都會感到束手無策。解決這樣的問題，只有依托現代信息技術的強大優勢，在政府有關部門和單位的支持下，科學分類、制定標準，建立農業網站信息服務聯盟，構建農業領域綜合信息平臺，聯合國內各區域、各部門的涉農網站，實現資源共享、信息互通、利益均沾、共同盈利。
（二）農民信息服務商務模式
1、短信商務模式（如中移動農信通）。農業信息短信服務模式伴隨著現代網絡信息技術的發展而出現，主客體包括信息內容提供商（ICP）、網絡服務提供商（ISP）和手機客戶（即農民或廣大涉農生產經營者）。目前，這種模式在我國許多地方廣泛運行，如安徽農網和移動通信公司聯合開展此項業務。這種模式的優點在于能充分利用現代網絡信息技術和無線通訊技術，可服務內容豐富，直接面向農民，減少了中間環節，投入較小，產出效益較大。
2、農村經紀人商務模式（農村經紀人網）。我國農村經紀人在農業經濟活動中非常活躍，在傳播信息、促進農產品流通方面起到不可估量的作用。農村經紀人一般具有接受新事物快、交流廣泛、熟悉市場、了解政策、具有一定的經濟能力等特點，他們對信息的需求比普通農民要強烈、執著，也有能力為獲取有價值的信息支付一定的費用，可以預計，農村經紀人將是農業信息服務的主要對象。
3、會員商務模式。主要是農業網站面向廣大的農村市場，建立網站會員制度吸引農村經濟組織、經紀人和農民的積極參與。要創造機會，讓會員得到實惠。將會員的積極性調動起來，他們必然會積極主動和涉農相關部門合作，想方設法通過各種渠道獲取農業信息內容，而且會驗證這些信息的真偽性，對客戶負責。急需這些信息的客戶們只需花很少的錢就能獲得全部信息內容，從而獲利，實現雙贏。
（三）綜合服務商務模式。前三種模式主要是提供服務，不涉及物流。而綜合服務模式是以信息流為先導，結合物流的一種商務模式。其核心內容是信息流和物流相結合，利用企業傳統的物流系統，加上農業網站先進的信息流系統，組成商業聯盟，網站會員購買聯盟企業的產品實行優惠加積分制，每年根據積分多少，給予會員一定的報酬。
二、農業電子商務模式分析
探討農業電子商務模式，還需要搞清楚農業電子商務服務對象以及服務對象的性質。就農業電子商務服務對象而言，包括農民、農產品加工和貿易企業、農用生產資料生產和貿易企業等。農業電子商務服務或模式的研究要始終瞄準這些客戶或對象。
（一）直接銷售模式，這種模式是最嚴格意義的電子商務。從上游批來貨品（或者自己制造），放在網站上面銷售，賺取差價。這是電子商務的最正統、最核心的模式，也是其他所有模式的基本形式。
（二）黃頁模式，這種模式把用戶感興趣的商家信息羅列，供用戶使用。它的特點是信息可窮舉、更新少。比方說，在一個城市，餐館的數量是可以估計的，并且按照點評類網站的估計，餐飲業每年的更新比例為10%，其他的行業會更低一些。這種模式的盈利主要以登錄收費為主。
（三）打折券模式。這種模式和黃頁模式非常類似，但是打折券模式的信息是活的，更新頻繁；黃頁模式是死的，不可變。而且打折券模式的信息更加多樣，更加有時間性，也就導致信息變得不可窮舉。打折券模式并不一定會出現打折券，比如新店開業、促銷、新品等信息的，給傳統黃頁模式注入新的元素。
（四）傭金模式。這種模式并不直接銷售，而是通過匯集用戶，向其他電子商務模式的網站提供訂單的用戶，并且按照某種事先或者事后約定的規則，獲取傭金。
（五）預定模式。這種模式和傭金模式非常類似，不同的是，這種模式在傭金模式中的用戶和商家之間，硬生生地插入了一個服務層來。通過提供優秀的預訂服務，讓用戶先付錢到網站，然后再分給下游。
（六）市場模式。這種模式其實就是平臺模式，或者C2C模式。目前，我國農業電子商務模式主要是信息服務模式。這是我國開展農業電子商務采取的最主要和最常見的一種模式。具體表現在：通過手機短信、手持終端機、電話機附加信息傳輸功能、電視機加機頂盒等方式來實施信息服務功能。商務對象主要面向農民，也有一部分兼顧涉農企業。
主要參考文獻：
商業插畫對中低端服裝訂制產品的開發有革命性作用。
商業插畫的革命性作用體現在訂制需求。訂制行業的興起，使源于中國經濟的高速發展。目前，大眾訂制與插畫結合最好的是畢業班服，T恤，衛衣。這些訂制服裝多會與定制類插畫結合，定制類插畫自身已有商業模式，頭像漫畫定制，相片轉手繪，寫實插畫等這些商業插畫有固定的銷售人群，與服飾結合，屬于藝術衍生品的一種。中國早期的藝術衍生品是海報，這樣的單一的產品和發展道路，使許多藝術家受到冷落。所以直至現在還會有人打趣的說，可不要當藝術家，藝術家死了畫才值錢了，在世就只能啃硬饅頭?？墒怯喼茣r代了！訂制插畫改變了傳統插畫家通過課本插圖，繪本單一創造價值的方式?，F今，訂制插畫依靠自媒體宣傳，結合電子商務渠道，以直接對話消費者的方式創造價值。不僅如此，商業插畫還向大眾普及了藝術常識，這讓藝術不再遙遠。由此可見，商業化的藝術創作對藝術衍生品來說是一個變革機遇。插畫藝術，應用則是價值。
商業插畫推進了潮牌服飾和服裝配飾的變革和創新。
潮牌，多指一些原創品牌，產品體現張揚設計師的獨特思想品格、風格和生活態度，整體商品感覺被人認可為潮品的品牌。這種服飾多是以創意和視覺為銷售核心。美國文化學者丹尼爾·貝爾（DanielBell）在談到“視覺文化”時說：“我相信，當代文化是一種視覺文化，而不是一種印刷文化，這是千真萬確的事實。”潮牌創始人信仰視覺文化，表現主義插畫師作品結合到潮牌產品上，會有別致的視覺效應產生。表現主義插畫的代表是吳冠中、幾米。他們的作品漫畫做成系列的產品，如水晶燈，抱枕，手機殼，石頭畫，錢包，鞋帽等，幾米作品相關藝術衍生品的價值就無限放大。當下的表現主義插畫師也活躍于廣告設計，室內設計，電視節目制作等各個行業。與自媒體，網絡媒體，電視媒體相交甚廣。潮牌需要創意，需要與眾不同，需要創造張揚自我的代表潮牌的視覺文化。表現主義插畫的簡易化和充滿故事情節的視覺效果，能完美詮釋潮牌。
除了潮牌，表現主義插畫對配飾的也有重大促進作用。表現主義插畫是指藝術中強調表現藝術家的主觀感情和自我感受，而導致對客觀形態的夸張、變形乃至怪誕處理的一種思潮。潮牌有這種精神，當今社會也有鼓勵自我發展的氛圍，表現主義插畫也有這種內涵和視覺效果，就連服裝配飾也需要獨一無二，這樣，藝術和商業才能攜手共進。
威廉·米歇爾所說，“圖像表征，正在以前所未有的力度影響著文化的每一個層面，從最為高深精微的思考到大眾媒介最為粗俗淺薄的生產制作無一幸免。”不僅是與高級定制，大眾訂制，還有服裝配飾品與插畫結合密切。例如，訂制包、訂制鞋、訂制帽子、訂制戒指等。寫意插畫改變了傳統定義的服裝配飾產品。訂制時代給予了插畫師不一樣的社會地位、收入、觀念。插畫師正在以創意的力量改變著桎梏的產品設計。圖像，不僅僅是表現，更是世界文化史上濃墨重彩的一筆。插畫不僅改變了人們的視覺體驗，更給商業創造了面對面的視覺銷售模式。
創作商業化的模式，開發了插畫師的創造力，給了創作者自由。但創作自由往往是在插畫師掙脫限制的絕處逢生的創意。視覺平面化、內容故事化、色彩平衡化是商業插畫師必備的能力。這些限制，往往是產品所要求的，視覺效應時代，創作商業化，插畫藝術，應用才是價值。
2，商業社會發展的需求促使商業插畫不斷融入更多的全新載體，從單一的平面、靜態的載體轉向立體、動態的載體擴展。這種變革是必然的，同時又是極具趣味性的，現代商業插畫藝術已成為21世紀的一門多載體實用藝術。
裝飾插畫創意和文化氣質從一定程度上決定了服裝大牌訂制設計的形式。
商業插畫從屬于創意文化產業，是流行文化產業的重要組成部分，并且完全遵循著一整套的生產和再生產的市場規則。大牌服裝訂制如香奈兒，迪奧等，總會戲曲中國建筑或者古老墻壁的插圖來作為設計點，從而新產品。插畫也是如此，色彩流行趨勢和圖案定義，多來自商業插畫師之手。服裝設計師也是插畫師。服裝畫也是插畫一種，也經常被用做大眾產品的元素作為銷售點。商業插畫非常特別，應用就是價值。
古有文說，設計服裝就是軟雕塑。如果說軟雕塑的精華在于文理雕刻。裝飾插畫則是那些精美的紋路畫面。裝飾插畫往往只有單純線條的空間美，沒有故事。然而這種形式美法則，卻與現代設計完全契合。
3，《古典形式美—豪宅設計》對‘形式美’的定義是這樣的：形式美法則是人類在創造美的形式、美的過程中對美的形式規律的經驗總結和抽象概括。主要包括：對稱均衡、單純齊一、調和對比、比例、節奏韻律和多樣統一。研究、探索形式美的法則，能夠培養人們對形式美的敏感，指導人們更好地去創造美的事物。掌握形式美的法則，能夠使人們更自覺地運用形式美的法則表現美的內容，達到美的形式與美的內容高度統一。
形式美是根據人的視覺體驗科學總結出來的一種理論和創作方式。包豪斯學院是形式美法則應用最好的學院。包裝設計，廣告設計，裝幀設計等都有廣泛的應用。裝飾型插畫就是形式美法則的一種作品。服裝畫既隸屬于插畫，也是線條美的一種插畫類型。裝飾風格的畫多用于餐廳，酒吧，室內裝飾?，F在也應用于帽子，包，鞋子產品，裝飾插畫的創意和平衡美，是畫作商用的典范。
綜上所述，無論是理論，還是實踐，插畫商業化是必然的結果。我認為，插畫創作不應該局限于形式，無論是手繪還是電子稿。重要的是創意、故事、意境。畢竟傳統手繪，與產品結合效果比較不好。例如與衣服的結合，手稿光拍照片是不好的效果，電腦再調整，才會更有效果，更有設計感！傳統手繪和電腦手繪結合也不失一種特別的創作方式;這種方式能使作品完美的呈現在產品之上。
