時間：2023-08-31 16:23:05
序論：在您撰寫信用管理行業現狀時，參考他人的優秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發您的創作熱情，引導您走向新的創作高度。
不良的貸款率和不良的資產是作為中國商業銀行和監管體系的在經營和管理方面的有效指標，衡量著中國商業銀行的市場競爭力。正常、關注、次級、可疑和損失這五個級別是中國銀監會從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經濟的發展，商業銀行不良貸款數額巨大，不良存款持續增加，信用風險的加大，這一系列問題在很大程度上影響了我國商業銀行的正常運行。2008年金融危機誘發金融市場流動性不足，不良貸款問題更加受到關注。中國銀監會最新統計數據表明，2014年大型商業銀行不良貸款有回升趨勢。從圖可以看出，2009年以后，我國大型商業銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長315億元，較2013年第三季度末增長907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農業銀行為1034.66億元，中國銀行為906.96億元，建設銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達2014年開始有回升趨勢，2014年第三季度末，大型商業銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98％上升至1.12％，低于全部商業銀行平均水平1.16％。圖2009年第一季度-2014年第三季度大型商業銀行不良貸款率隨著我國現代商業銀行制度的建立和完善，大型商業銀行都嚴格執行不良資產撥備制度，2014年第三季度，大型商業銀行撥備覆蓋率為256.54％，高于同期的其他商業銀行。其中，工商銀行為216.6％，農業銀行為335.07%，中國銀行為207.70%，建設銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風險抵御能力，撥備覆蓋率均在100％以上。
二、業務收入結構
利息收入占比高、手續費和傭金收入占比低是國內大型商業銀行收入結構的一個普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營業收入比重高達74.28％，手續費及傭金凈收入占營業收入比重為20.65％，農業銀行利息凈收入占營業收入比重高達78.45％，手續費及傭金凈收入占營業收入比重為19.15％，中國銀行的數據分別為68.94％和20.81％，建設銀行分別為75.34％和19.53％，交通銀行分別為75.74％和17％。
三、資本充足性
關鍵詞：大型商業銀行；信用風險；管理
目前，我國大型商業銀行的資本結構較單一，核心資本比例很高，附屬資本很少，與發達國家商業銀行附屬資本40%的比例形成了鮮明的對比，其最主要的資產是各種貸款，貸款總量從2009年以來一直穩步上升，貸款量占總資產的比重也一直居高不下，信用風險是我國大型商業銀行主要的風險。我國大型商業銀行信用風險現狀如下：
一、資產負債情況
大型商業銀行是我國銀行體系的重要組成部分，截至2014年第三季度，大型商業銀行資產總額為708760億元，比上年同期增長9.45%，占整個銀行業金融機構的總資產比例為42.21%，負債總額為659333億元，比上年同期增長9.11%，占銀行業金融機構的總負債比例為42.17%。
銀行金融機構資產負債情況表（法人）
二、信用風險狀況
不良的貸款率和不良的資產是作為中國商業銀行和監管體系的在經營和管理方面的有效指標，衡量著中國商業銀行的市場競爭力。正常、關注、次級、可疑和損失這五個級別是中國銀監會從2004年1月1日起全面推行的貸款分類制度所制定的。隨著經濟的發展，商業銀行不良貸款數額巨大，不良存款持續增加，信用風險的加大，這一系列問題在很大程度上影響了我國商業銀行的正常運行。2008年金融危機誘發金融市場流動性不足，不良貸款問題更加受到關注。
中國銀監會最新統計數據表明，2014年大型商業銀行不良貸款有回升趨勢。
從圖可以看出，2009年以后，我國大型商業銀行不良貸款余額先降后升，2014年第三季度末不良貸款余額為4272億元，較2014年第二季度末增長315億元，較2013年第三季度末增長907億元。其中，工商銀行2014年第三季度末不良貸款余額為1154.71億元，農業銀行為1034.66億元，中國銀行為906.96億元，建設銀行為1053.2億元，交通銀行為408.72億元。
從圖可以看出，不良貸款率從2009年以后一直下降，直達2014年開始有回升趨勢，2014年第三季度末，大型商業銀行不良貸款率由2013年第三季度末的0.98%上升至1.12%，低于全部商業銀行平均水平1.16%。
圖 2009年第一季度-2014年第三季度大型商業銀行不良貸款率
隨著我國現代商業銀行制度的建立和完善，大型商業銀行都嚴格執行不良資產撥備制度，2014年第三季度，大型商業銀行撥備覆蓋率為256.54%，高于同期的其他商業銀行。其中，工商銀行為216.6%，農業銀行為335.07%，中國銀行為207.70%，建設銀行為234.47%，交通銀行為201.29%，保持了較好的風險抵御能力，撥備覆蓋率均在100%以上。
三、業務收入結構
利息收入占比高、手續費和傭金收入占比低是國內大型商業銀行收入結構的一個普遍特征。截至2014年第三季度，工商銀行利息凈收入占營業收入比重高達74.28%，手續費及傭金凈收入占營業收入比重為20.65%，農業銀行利息凈收入占營業收入比重高達78.45%，手續費及傭金凈收入占營業收入比重為19.15%，中國銀行的數據分別為68.94%和20.81%，建設銀行分別為75.34%和19.53%，交通銀行分別為75.74%和17%。
四、資本充足性
[關鍵詞]商業銀行 信貸風險 信用風險管理 現狀和問題
一、我國商業銀行信用風險管理現狀
信用風險是銀行業的主要風險之一,也是我國商業銀行發展所面臨的第一風險。因此控制不良資產率是商業銀行主要的經營目標,也是監管機構主要的管理目標。從我國銀行業的現實存量和潛在增量看,信用風險仍然比較嚴重。監管機構認為,銀行業金融機構的風險監管核心指標必須達標,努力爭取將不良資產率控制在4%以內,銀行業才能大幅降低整體風險程度。
我國商業銀行的信用風險主要表現在以下幾個方面:
1、不良貸款率過高
不良貸款率的高低,反映了信用風險的大小。我國商業銀行不良貸款率過高,其中主要是損失率較大的可疑類貸款和損失類貸款,主要集中在國有商業銀行和政策性銀行。盡管近年來,國家和各主要商業銀行積極采取各種措施來降低不良貸款比例,使不良資產的比率有所下降,但這并不能掩蓋銀行體系信貸風險積累的事實。從統計數據看,表面上看不良貸款余額和不良貸款率繼續保持雙降。分析其下降的原因,即可看出問題所在。首先,不良貸款率下降主要原因來自新增貸款規模的稀釋效應,可以看成一種“分母策略”,根掘安邦集團的測算,2009年我國銀行不良貸款率由2.4%下降到1.58%的過程中,總貸款余額增加的“分母效應”占2/3,而不良貸款降低的“分子效應’’僅占1/3。其次,在分子方面,2008年信貸擴張以來,不良貸款總額下降并非由于銀行資產質量突然好轉。而主要是因為在2008年11月底農業銀行股改剝離了8干多億不良資產。再次,2009年銀行信貸增長主要由票據融資和企業中長期貸款構成。2009年5月銀行中長期貸款余額比去年同期新增了近5萬億元,其中很大部分以項目貸款的方式投放到各地方的道路交通等基礎設施建設以及房地產領域中,高風險行業授信集中;集團關聯客戶關聯交易存在風險隱患。統計數據顯示,2009年l -7月新增的7.73萬億元貸款當中,除了中長期貸款和票據融資外,剩下的只有1萬多億元,其中還包括居民個人貸款、企業一般流動性貸款。許多基礎設施建設項目市場化程度低,未來收益不高,回收期較長,不確定因素多,難以保征企業未來有足夠的現會流來還本付息。我國商業銀行不良貸款比例過高,必然會給銀行業、金融業乃至整個經濟的發展埋下巨大的隱患,經濟環境一旦發生變化,潛在的風險將變為現實,嚴重的信用風險的發生將是商業銀行不可避免的。
2、資本充足率雖有所提高,但還處于較低水平
一是,金融機構的超額存款準備金率總體呈下降趨勢。2009年以來,金融機構的超額存款準備金率總體呈下降趨勢,從年初的5.11%降為第二季度末的1.55%。國有商業銀行、股份制商業銀行和農村信用社的超額準備金率水平分別從年初的3.93%0、5.73%和10.12%下降到第2季度末的1.15%、0.95%和4.26%,股份制商業銀行和農村信用社的降幅較為顯著,分別下降了4.78和5.86個百分點。2009年三家銀行半年報來看,資本充足率出現集體下跌,交通銀行、民生銀行和華夏銀行分別從2008年末的13.47%、9.22%、11.%下降為12.57%,8.48%和 10.36%。
二是商業銀行的資本結構不合理。核心資本占比絕大多數高達90%,附屬資本很少。附屬資本又主要是來自于按年末貸款總余額的差額提取的少量普通呆賬準備金,帶有債務性質的資本工具缺乏,而且反映固定資產和證券的市值重估準備的也少,而西方現代商業銀行的附屬資本一股在40%左右。
3、國有商業銀行占銀行業市場份額仍然偏高
不論是從資產來看還是負債來看,銀行業市場份額中國有商業銀行都占有較大的比重。據資料統計,到2008年末,國有商業銀行資產占銀行業金融機構總資產達到51%,負債占銀行業金融機構總負債達到51%;股份制商業銀行資產占金融機構總資產只有14.1%,負債占銀行業金融機構總負債只有14.3%。2004――2008年間,國有商業銀行所占的市場份額雖然在逐年減少,但仍然占據著主導地位。因此,在這樣的市場環境下,國有商業銀行貸款戶的經營狀況和個別產業興衰就會直接影響到銀行的生存和發展,難以在這樣的環境中作靈活調整,導致銀行信用風險加大,致使風險分散轉移性差,銀行信貸資產的安全性就無從談起。
4、貸款投向過于集中且行業重疊
我國商業銀行貸款集中度較高,一是2009年前三季度中長期貸款快速增長占全部新增貸款的比重超過60%,二是貸款投向的產業集中度較高。2009年前三季度金融機構中長期貸款主要投向基礎設施行業、租賃及商務服務業、房地產業、制造業,占全部產業新增中長期貸款的比重分別為51%、14%、11%和10%。三是貸款客戶的集中度較高。部分銀行盯著大企業、大集團,專注于對央企、地方政府的貸款,不僅導致貸款客戶集中度高,而且競相利率下浮導致銀行利差進一步收窄,部分銀行貸款集中度距離監管紅線僅一步之遙。此外,貸款過度集中在壟斷性行業(如:公路、鐵路、電力、電信等),這反映出銀行貸款的快速增長與地方政府推動的投資熱是密切相關。大量的銀行貸款或進入地方政府推動的機場、鐵路、公路、橋梁等基礎設施,或成為政府積極財政政策的配套資會。在政府兩年“4萬億”的投資計劃中,中央財政承諾部分為1.18億左右,其缺口需要地方自籌,各地政府通過銀行融資,其投資額遠遠超過該缺口。其中有的投資項目是效益低下的重復建設,使得銀行貸款按期歸還成為難題,幾年后將會變成銀行新的不良資產。同時,貸款的過度集中迫使銀行的生存與發展直接受個別貸款戶的經營狀況和個別產業的興衰發展支配,缺乏分散風險的渠道,直接加大了銀行的信用風險。
5、存貸款期限配置嚴重不合理
根據吸收存款的期限進行合理配置自身貸款等資產的期限是商業銀行經營的基本要求。理想的狀態是,短期貸款/短期存款、中長期貸款/中長期存款的比例與各項貸款/客戶存款的比例匹配。但從2007年以來,銀行存貸期限錯配趨勢明顯,嚴重不合理。從存款看,活期化趨勢嚴重,銀行資金來源變得越來越不穩定,而大量增加的中長期貸款給銀行經營帶來了潛在風險。
據中國人民銀行調查統計司的資料,2008年新增本外幣貸款5萬億元,第一、第二、第三產業新增中長期貸款分別為165億元、6748億元和1.12萬億元,占全部新增中長期貸款的比重分別為0.7%、27.4%和45.6%,基礎設施行業新增中長期貸款1.1萬億元,占全部新增中長期貸款的比重為44.6%,分別比2006年和2007年高出9.4個和10.7個百分點,同比增長23.4%,高出全部中長期貸款余額同比增速4.4個百分點。
2008年10月份以后,受國家刺激內需政策帶動,11～12月份,商業銀行加快了貸款的投放進度。2008年11～12月,金融機構新增貸款1.15萬億元,占全年新增貸款的23.2%。貸款主要投向制造業,電力、燃氣及水的生產和供應業,批發和零售業,水利、環境和公共設施管理行業,交通運輸、倉儲和郵政業等5個行業,以上5個行業新增貸款分別為2608億元、1508億元、1407億元、1125億元和1073億元,占各自全年新增貸款的比重分別為25.7%、27.3%、36.6%、24.9%和20.7%,5個行業新增貸款合計占11～12月全部新增貸款的66.9%,新增貸款的行業集中度較高。
由于中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風險,使得一向以發放短期貸款為主的商業銀行積累了大量潛在風險。
6、不良貸款撥備覆蓋率偏低
依據《股份制商業銀行風險評級體系(暫行)》,撥備覆蓋率是貸款損失準備對不良貸款的比率,該比率最佳狀態為100%。根據我國《銀行貸款損失準備計提指引》規定,銀行應按季計提一般準備,一般準備年末余額不得低于年末貸款余額的1%;銀行可以參照以下比例按季計提專項準備:對于關注類貸款,計提比例為2%;對于次級類貸款,計提比例為25%;對于可疑類貸款,計提比例為50%;對于損失類貸款,計提比例為100%。其中,次級和可疑類貸款的損失準備,計提比例可以上下浮動20%。
根據以上分析,可以看出我國目前銀行信用風險的潛在隱患是嚴重的。目前我國商業銀行的不良貸款率、資本充足率與發達國家商業銀行相比,差距還很大。不論是按發達國家的經驗數據還是按《銀行貸款損失準備計提指引》的規定估算,次級類貸款損失25%、可疑類損夫50%、損失類損失100%,那么我國商業銀行不良貸款的損失額就達全部貸款的10.8%;如果扣除按貸款余額1%提取的損失準備金,損失缺口占全部貸款的9%;如果按資本1:1的比例來填補這部分損失缺口,我國銀行資本充足率客觀上要求不能少于1 7%,但實際上資本充足率離這個標準很遠。
二、目前我國商業銀行信用風險管理存在的問題
1、社會信用制度體系欠發達
我國整個社會信用制度欠發達,發展中的國內的信用市場急待完善。一是,中介性的信用評級機構很少,受證監會認可的評級機構數量就更少,獲得國際承認的外部評級數量更是少之又少。而且這些機構國際化程度不高,在目前的信用評級條件下,如果按照新協議采用的標準法,非常不利于銀行的風險管理;二是,社會信用文化缺乏,企業的財務數據的真實性令人懷疑,在貸款決策、貸款定價中,信用評級并沒有起到核心作用;而基層信貸人員也沒有對評級體系的重要性有充分認識和重視,沒有動力去核準企業財務數據,導致評級體系中的財務數據不夠準確全面,風險不能真實反映出來,以至于信用評級的結果與企業的實際風險并不一致。因此,這樣不發達的信用制度下,信用評級已成為我國商業銀行執行新巴塞爾協議的一只攔路虎。
【關鍵詞】中國農業銀行 信用評級 信用風險管理
一、引言
所謂信用風險，即銀行的借款人在規定時間內不能履行義務的潛在可能性，已成為商業銀行面臨的主要風險之一。由于我國商業銀行的擴張加大了其潛在的信用風險，因此，商業銀行必須通過對其進行管理，將信用風險控制在可接受的范圍內，從而獲取更高的收益。
伴隨國內外金融形勢的變化，我國銀行業改革面臨著一定的問題。其中，信用風險管理問題尤其突出，然而運用國外先進的管理方法還缺乏足夠的前提條件，不論在監管，還是在防范方面，都存在較大的隱患。
本文以中國農業銀行為例，選取了中國農業銀行2008-2012年年報，分析中國農業銀行信用風險管理方法，并根據具體數據做出客觀評價，最后提出相應對策。
二、中國農業銀行信用風險管理現狀及問題
（一）中國農業銀行信用風險的現狀分析
1.不良貸款率現狀
高的不良貸款率，表明銀行存在較大的信用風險。近幾年，為了減少不良貸款率，農行積極采取措施來減少信貸風險的累積。從官方數據來看，到2007年末，農業銀行的不良貸款率高達23.6%，然而，自2008年開始，農行開始著手減少不良貸款，并將其比率降低至5%以下。
雖然自2008年不良貸款率不斷下降，但是剖析深層原因發現，農行于2008年11月21日，處置了行內不良資產8156.95億，當然，包括26%的可疑類貸款以及67%的損失類貸款。如果沒有上述不良資產處置，農行2008年以后的不良貸款率將不會大幅降低。除此之外，貸款規模的擴大也導致了不良貸款率的下降。
2.貸款集中度分析
農業銀行貸款集中度較高，從2008-2012年的數據來看，集中體現在三個特點：貸款投向的地域、產業以及貸款客戶的集中度較高。因此，過度集中的貸款導致農行受到個別貸款客戶和個別產業興衰的影響極大，加之又沒有相應的分散風險渠道，這樣就加大了農行的信用風險。
從中國農業銀行2012年年報來看，總體上講，60%的貸款投向了能源、交通、通信、高效等領域，投放行業比較集中，如果經濟增長速度下降，先前積累的信用風險就會展現，轉化為不良貸款的幾率就會大大增加。同時，農行將貸款集中在大城市和大企業上，而忽視欠發達地區和中小企業，容易造成信貸領域的“馬太效應”。
3.資本充足率現狀
資本充足率，也稱為資本風險資產率，集中反映商業銀行面對資產損失前，能夠以資本承擔損失的能力。合理的資本充足率能夠衡量商業銀行的信用風險大小。農行自2008年以來，資本充足率呈不斷上升趨勢，而且其核心資本充足率雖然在2009年有所降低，但是其整體也是穩健上升。但是，從核心資本充足率來說，巴Ⅲ在核心一級資本充足率的監管上有所增加，并且該比率不得低于4.5%，此外一級資本充足率從4%升至6%，大大增加了農行對于資本充足率要求的壓力。
（二）中國農業銀行信用風險管理存在的問題
1.信用風險管理組織問題
農業銀行實行客戶-經理制，該制度存在一定的缺陷?？傂泄緲I務部負責全國范圍內的大型客戶，分行負責所在區域的大型客戶。但是，這樣就會導致道德風險的產生，總部的客戶經理只剩下匯報和產品分析的職能，導致市場營銷常常脫節。
2.信用評級體系不完善
首先，農行的信用等級評定采用綜合打分法，與國際先進銀行相比，農行信用評級的技術水平還很低。其次，信用風險管理體系的完善性和科學性較差，缺少全面的風險管理框架，風險管理政策的實施缺乏協調性。最后，內部評級缺乏廣泛性，覆蓋程度較低。
3.信用風險管理的技術方法落后
農業銀行信用風險管理水平雖然有了較大的進步，但是與國際先進管理技術還有一定的差距。對于信用風險管理的有關技術如VaR、信用衍生產品的風險轉移技術等還處于理論研究階段，并未投入實踐中去。
三、完善中國農業銀行信用風險管理的對策
（一）建立風險預警機制和管理制度
首先，要根據不同的對象建立各自的風險預警制度，有針對性的預警體系才能發揮更好的預警作用。其次，盡快制定一套風險限額控制的比例。最后，建立貸款失敗后評價制度。嚴厲懲罰不當行為，并在銀行內部進行批評和警示。
（二）建立高效的內部評級體系
要完善內部評級體系，數據的收集首當其沖。之后再對數據進行研究、分析，在此基礎上建立一個包含客戶信息和符合管理要求的系統，為內部查詢、監控等提供準備。
（三）推進信貸資產證券化
積極推進信貸資產證券化，可以有效的對沖風險。農行要根據自身特點，有步驟的實行資產證券化，同時，對于接著產生的一系列問題要做好相應的準備，制定對策，積極防范資產證券化帶來的額外風險。
四、結語
目前，中國農業銀行加強了在重點領域的信用風險管理，但是農行還需不斷完善行業貸款的限制管理，加強客戶關系管理以及不良貸款處置，推進我國銀行體制改革順利進行，為完善我國社會主義市場經濟體制做出應有的貢獻。
參考文獻
[1] 侯金亮.巴塞爾新資本協議視角下的農業銀行信用風險管理研究[D].西南財經大學博士學位論文，2007.
[2] 陳穎，甘煜.巴塞爾協議Ⅲ的內容、框架和影響[J].中國金融，2011（01）.
[3] 劉曉勇.商業銀行風險控制機制研究[J].金融研究，2006（07）.
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；管理對策
截止到2012年1月，我國商業銀行體系內約有5000億美元的不良資產。不良資產決定了銀行公司的生存與發展。微觀而言，信用風險作為金融市場最關鍵、最重要的風險形式之一，是每家銀行在經營過程中都需考慮的重要因素。宏觀而言，信用風險直接影響著現代金融經濟的各個層面，同時，也影響著國家的宏觀經濟決策和經濟發展，甚至影響到全球經濟的穩定與協調發展。
一、信用風險的定義
信用是借貸行為的總稱，是以償還為條件的特殊的價值運動形式，是從屬于商品貨幣關系的一個經濟范疇。信用風險又稱信譽風險或保證風險，是商業銀行所面臨的最重要的風險，指借款人、債券發行人或金融交易一方由于各種原因不能履約致使金融機構、投資人或交易對方遭受損失的可能性。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協議，致使銀行遭受損失的可能性，它實際上是一種違約風險。從廣義上講，信用風險是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構經營的實際收益結果與預期目標發生背離，從而導致金融機構在經營活動中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。
二、商業銀行信用風險管理的現狀和特點
1.商業銀行實施信用風險管理的必要性
隨著中國金融市場改革的飛速發展，商業銀行面臨著金融全球化的挑戰。在金融全球化的新形勢下，商業銀行需要學習并借鑒國際上成熟的信用風險管理經驗，加強信用風險管理，從而開發合適的信用風險管理模型，以達到《新巴賽爾協議》所規定的要求。深入探討并研究商業銀行的信用風險管理問題，不僅是商業銀行作為微觀金融主體內部管理的行為，從宏觀上看也是防范商業銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰以及金融危機的迫切需要。
2.商業銀行實施信用風險管理的特點和現狀
目前國內商業銀行實施信用風險管理還缺乏足夠的前提條件。第一，信用風險計量模型存在一定局限性。信用風險的評定需要各類企業的大量數據資料，但由于中國金融市場信息披露制度的不健全，未上市公司的財務信息無從搜集，而已公開上市的大企業的財務數據也不時存在著虛假現象。第二，在運用信用風險計量的過程中缺乏專家的專業指導。因此，目前只通過股票價格來反應企業的信用能力并不可取，而實施內部評級法是可行的方式。內部評級法需要商業銀行自主評定風險的測量和管理方式，這種評級方法既能夠強化銀行實施風險管理及進行有效內控責任，同時又增加了商業銀行實施風險管理手段的靈活性。目前，內部評級法已經成為商業銀行開展有效風險管理的有效手段。
對于我國的商業銀行實施信用風險管理的現狀，一方面按照巴塞爾新資本協議實施信用風險管理有助于提高商業銀行的識別風險以及風險管理能力。另一方面，商業銀行面臨著各種現實問題，其中大部分問題由于歷史遺留造成的缺陷，主要體現在一下幾個方面：（1）公司治理。委托機制不健全，商業銀行缺乏以明晰產權為基礎的現代公司治理結構和激勵制度，必然會產生信貸約束軟化、激勵機制弱化等問題。（2）經營方式。經營方式單一，缺乏多樣性。（3）資產質量。由于企業客戶的經營狀況不佳，造成資產質量低下，潛在預期的不良貸款包袱有可能加重。（4）信息技術。信息技術缺乏有效性，對客戶的信息不能進行及時的動態跟蹤與管理。
三、銀行業信用風險評估存在的問題
就目前銀行信用風險信用管理的實際操作來看，中國商業銀行存在以下主要問題：
1.落后的風險管理量化手段
風險評估管理模型是國外銀行對客戶公司進行信用風險評估和信用風險管理時通用的模型，國外風險評估模型已經在技術上凸顯了先進的發展趨勢，而我國目前所實行的風險評估及管理仍集中于資產負債管理和頭寸匹配管理的水平上，在實際評估及管理過程中基本上還需依靠客戶經理的個人工作能力和經驗，而我國商業銀行的客戶經理的管理機制本身就不夠健全，因此這必然導致風險評估的量化存在著一定的問題。
2.缺乏專業的中介信用評級機構
國外有專業的信用評級機構為商業銀行進行服務，專業的評級機構能為商業銀行就客戶企業的信用情況進行客觀評價。以美國為例，美國信用風險評估實務設計和理論探索一直都走在世界的最前列，這和美國擁有世界級評級公司是分不開的。而我國信用風險的評級起步較晚，缺乏統一的標準，尚無專業的中介信用評級機構進行專業的評級，因而無法從整體上推動我國的信用風險管理。
3.信息披露制度不健全
國內企業財務及各方面的信息披露制度不健全，一方面由于我國銀行電子化管理的起步較晚，另一方面，我國的證券金融業發展扔不成熟，還缺乏準確的行業和企業的數據資料，因此，在進行信用風險評級和信用風險管理的過程中一般都會缺乏足夠的、準確的、及時的數據，因此無法對客戶企業的信用風險能力做出準確的評估與預測。
四、加強商業銀行信用風險管理的對策
1.強化信用風險管理意識
研究表明，強化信用風險管理理念比識別和評估風險更為重要。商業銀行為實現其自身價值最大化，需要強化其信用風險管理理念，尤其需要在經營業務和適應環境變化的過程中，形成適用于其自身對于信用風險的價值判斷體系。信用風險價值判斷體系包括信用風險的理念、信用風險的經營管理思想、優良的傳統習慣、合理的行為規范等。其具體的表現形式包括風險管理的規章制度、員工的行為準則、文化教育交流活動等。核心是信用風險理念和意識，其在很大程度上決定著其他因素作用的發揮。
2.建立科學的信用風險管理體系
（1）完善公司治理結構
商業銀行內部需要根據其自身所理解的戰略目標和一整套系統、完整的公司價值取向來劃分出每個崗位清晰的責任，并貫徹實施；對于高級管理人員，其針對特殊業務領域的管理人員應發揮其監督的職責，承擔起監督的角色，對每一筆信用貸款進行資格審批監督；同時，需要結合企業自身的內審報告及會計師事務所的審計報告，對客戶企業的財務狀況進行有效的評估；另外，商業銀行還需要保證其自身的補償機制與其目標、戰略相一致，只有把激勵補償與業務戰略相聯系才不會導致管理層只專注于短期利潤而不顧長期發展；以公開、透明的方式執行公司治理機制。
（2）合理化風險管理組織結構
商業銀行應建立監事會監督下董事會管理下的信用風險管理縱向的架構，從而應對商業銀行的股權結構變化和新環境下的沖擊和挑戰。同時，需要進一步完善信用風險管理制度，尤其對于信貸業務，需要成立專門的信用審查機構對客戶企業的信用狀況進行審查，進而對貸款額度進行審批。完善信用內控制度，強化貸款風險的事前、事中和事后控制。在貸款發放前，商業銀行需要通過對借款企業進行信用等級的評估，對相關資料進行收集、整理、分析和判斷之后形成結論，作為是否發放貸款決策的依據。同時，在戰略規劃、營銷、決策、信息等方面，商業銀行需要積極探索和嘗試集中化、扁平化和專業化管理模式，從而明確風險管理戰略，加快實施資本約束風險資產管理，提升信用風險量化管理水平。
（3）優化信用風險管理制度
優化風險管理制度是提高信用風險評估技術水平的內部基礎。信用風險管理的有效實行有賴于合適的風險評估技術水平，技術與管理相輔相成，管理水平的提高有賴于先進的技術；同時，技術的有效實施需要完善的管理制度的建立，沒有完善的管理制度的配套，技術無法發揮其應有的功效。因此，優化風險管理制度的建立應與提高風險評估技術水平同時進行，同時制度的優化也將促進風險評估技術的創新和進一步發展。
五、結束語
伴隨著金融全球化、金融自由化趨勢的加強，中國商業銀行由于歷史遺留及自身內部的各種缺陷，信用風險管理在一定程度上存在著問題，但通過完善公司治理結構，合理化風險管理組織機構以及優化信用風險管理制度可以進行有效的信用風險管理。
參考文獻：
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中國銀行業的信用風險現狀
從中國金融機構的資金運用情況看,各項貸款一直占資金運用的支配地位,因此,一個有效的信用風險管理體系對于銀行業來說非常重要。從我國大多數銀行,特別是國有商業銀行的資產結構看,這種情況更為明顯。根據《中國金融年鑒》(2003年～2008年)統計數據顯示,我國國有商業銀行貸款占資產的比重近年來呈逐步下降趨勢,但總體上仍維持在50%以上。目前銀行業務收入中,85%～90%的收益還是靠存貸款利差而獲得的,資金的主要運用方式為各種貸款,規模巨大的資產以貸款形式存在,如果風險管理體系不是很有效的話,必然存在著造成不良貸款的巨大隱患。
另一方面,從我國銀行業不良貸款情況來看,根據中國銀監會最新數據顯示,2009年2季度商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率均出現下降,2009年6月末,國內商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率分別比3 月末的水平降低了314億元人民幣和0.27個百分點至5181億元人民幣和1.77%。2季度撥備覆蓋率比1季度上升了10.4 個百分點至134.3%。所有主要類別的商業銀行的不良貸款余額和不良貸款率均有所下降。
這兩個指標雙雙下降主要是2009年上半年信貸大幅增長,在當前信貸高速擴張的過程中,信貸資產的集中度風險日益凸顯,銀行新增貸款可能出現行業集中、客戶集中和期限中長期化的趨勢,容易受到宏觀經濟波動和企業經營周期的影響,嚴重的情況下甚至可能出現系統性風險。總之,貸款資產的絕對占比以及貸款的快速增長極大地提高了信用風險滋生的勢頭,可能制約信貸資產質量的持續優化。
中國銀行業信用風險
管理技術水平
面臨國際競爭環境的發展變化,我國銀行業也發生了一系列變化。2002年,我國商業銀行全面實行貸款五級分類方法,對每筆貸款按是否具有償還能力歸入正常、次級、關注、可疑和損失五個不同的級別,其中關注、可疑和損失這三類構成不良貸款。商業銀行通過貸款分類及時掌握貸款信息,針對不同狀態的貸款采取監督、限制、催收等不同的措施預防損失并盡可能地將損失降低到最人低水平。但國內仍然缺乏轉移信用風險的必要市場和工具,商業銀行一般只能發放貸款并一直將其持有至到期日。直到2005年4月,人民銀行和銀監會聯合頒布《信貸資產證券化試點管理辦法》,我國才開始進行資產證券化的試點,其他信用風險轉移工具短期內還難以出現。
同時,我國銀行業自身也逐步認識到采用先進風險測度模型和技術的重要性,各商業銀行在信用風險管理上取得了明顯的進步,總體來看,我國銀行業在信用風險管理方面的水平仍然較低,與西方發達的國際商業銀行之間存在一定的差距。
中國當前的信用環境、金融市場狀況、銀行體系基礎,制約了銀行實施模型化現代風險管理模式的進展。在內部評級法推進過程中,短期內大多數銀行內部信用風險控制體系仍處于打分法階段,信用風險管理的技術還得依賴于傳統的測度方法。
提高中國銀行業
信用風險管理水平的對策建議
目前,來自國外商業銀行的激烈競爭以及《新巴塞爾協議》的要求,對國內銀行業的監管環境也逐步趨于規范和嚴格,許多銀行都認識到了提高風險管理水平的重要性和緊迫性。
加強信用風險基礎建設,推進信用評級行業發展。信用評級體系是信用風險度量與管理模型中一個最基本的子模塊系統,一個信用風險度量模型中所采用的信用評級體系是否客觀合理,對信用風險的評估與預測的準確性,提高銀行貸款的質量,降低不良資產等都會產生重要的影響。
基于廣泛的信息集所建立起來的評級體系的代表是各類外部評級機構所提供的評級體系。這類評級體系對市場價格和宏觀經濟狀態的條件依賴性較小,其客觀性、公正性和權威性日益被各類金融機構和監管部門認同,愈來愈多的金融機構,尤其是中小型金融機構,在信用風險的度量和管理中對外部評級體系的依賴愈來愈大。在一段時間內,大部分銀行采用標準法,依賴外部評級確定其監管資本的要求應該說是較為合理和穩妥的做法。因此應不斷強化信用評級業的作用,致力提高信用評級的公信力和職業判斷水準。
進一步理清信用風險形成機制與宏觀經濟發展的辯證關系。如何實現銀行與宏觀經濟的共同發展和雙贏對于我國銀行業信用風險管理至關重要,一般情況下,對經濟發展發揮更大促進作用的行業、部門或企業,越容易形成信用風險的集中,比如我國現在普遍存在的房地產行業貸款集中、政府主導項目貸款集中、企業集團貸款集中等。銀行信用風險的大小是與實體經濟的發展緊密相連的,虛擬經濟只能轉移而并不能消除信用風險,因此實體經濟健康發展才是解決信用風險隱患的根本,銀行的客戶調查、評級授信、貸款評估、審查審批、貸款發放以及貸后監控必須以信用主體對實體經濟發展中的作用為準繩,偏離實體經濟發展方向只會加劇信用損失的產生以及宏觀經濟的下滑。
繼續完善內部控制制度。自上而下的風險管理理念和風險管理文化的形成,對于風險管理技術的實施和風險管理制度的建立起著至關重要的決定作用。因此,要建立和完善現代法人治理結構,形成高層權力的監督和制衡;進行合理的職責分工,要通過設立專門的風險管理委員會總攬銀行風險控制。在風險管理委員會下設信用風險、市場風險等專業管理委員會。同時在微觀層面加強各項信貸制度的建設,提高各項制度的執行力和可控度。從這次美國次貸危機中,最大教訓從表面上來看是人們過度崇拜各種數學模型,但根本上是一個制度問題,銀行的各級管理人員在何種情況下采用什么樣的方式預測和防范風險如果沒有嚴格的制度約束,再“精確”的壓力測試也只能是紙上談兵,無力于信用風險的控制?！缎掳腿麪枀f議》追加的第二支柱指引的目的就在于解決次貸危機中暴露出來的風險管理實踐中的缺陷,在很多情況下,這些缺陷表現為銀行治理結構當中的根本不足。
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；現狀
風險管理與商業銀行的日常經營管理緊密相關，風險管理能力更是現代商業銀行最重要的核心競爭力。隨著我國金融機構改革的日益加深，以及2006年12月起的金融業對外開放全面化，商業銀行作為金融體系的中流砥柱，越來越清晰地認識到健全的風險管理體系在其長遠發展中具有及其重要的作用。巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險類。其中，信用風險是商業銀行與生俱來的一種風險，是金融市場上最為古老的一類風險，也是最重要最復雜的一種風險。商業銀行信用風險的控制與管理對于整個金融市場乃至國民經濟都具有舉足輕重的作用。
一、我國現行的商業銀行信用風險管理
現階段我國商業銀行的信用風險管理還處于傳統階段，主要方法有內部信用評級和貸款分類兩種。
1.內部信用評級
所謂銀行內部信用評級是由銀行專門的信用評估部門和人員，運用一定的評級方法，對借款人和交易對手按時、足額履行相關合同的能力和意愿進行綜合評價，并用簡單的評級符號表示信用風險的相對大小。巴塞爾委員會于2001年1月了新巴塞爾資本協議第二次征求意見稿，要求商業銀行在計算資本充足率時，根據外部評級結果確定資產的風險權重，并可以內部評級作為替代?？梢?，我國商業銀行發展和完善內部評級意義深遠。目前，我國各大商業銀行基本都建立了自己的內部評級系統，各銀行的內部評級系統在評級對象、評級方法和評級程序等基本相同，對象為已有的或潛在的債務人或交易對手，方法主要是專家分析判斷。
與國外商業銀行相比，我國商業銀行的內部信用評級存在以下兩方面不足。其一，評級方法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距：偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估；權重的確定缺乏客觀依據；缺乏對現金流量指標的預測和應用；缺乏對具體行業的分析。其二，在評估的組織和程序方面，存在分工不明確，人員素質不高的問題：評級人員和信貸人員在職責上缺乏必要的分工和制衡，影響評級的客觀性和公正性；評級人員素質不高直接影響評級的準確性；我國評級制度還缺乏行業專家，這將會進一步影響評級的準確性。
2.貸款分類
貸款分類就是貸款評級。目前我國商業銀行中全面推行的是貸款風險分類管理。貸款風險分類也稱貸款五級分類，指銀行主要根據借款人的還款能力，即最終償還貸款本息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，將貸款質量分為“正?！?、“關注”、“次級”、“可疑”和“損失”五類的一種管理方法。它以動態監測為基礎，通過對借款人的財務實力、現金流量、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理水平和信貸人員的素質要求較高。這方法有利于銀行及時發現放貸后出現的問題，能更準確地識別貸款內在風險、有效追蹤貸款質量，便于銀行及時采取措施。但也存在不足：
第一，信息不對稱和滯后問題。該方法需要企業提供大量財務信息和非財務信息，而銀行往往難以及時準確地獲得這些信息。
第二，分類標準粗化，缺乏統一性。該方法只對五個類別進行了核心定義，內涵和外延不清晰，損失比例判斷存在較大的主觀性，不便于準確掌握和執行。
第三，會計基礎信息薄弱、科技支撐能力不強，影響分類工作的時效性和真實性。
二、我國商業銀行信用風險管理存在的主要問題
與西方國家相比，我國商業銀行在信用風險的度量和管理水平上還比較落后，而且不同銀行對信用風險的管理水平也存在較大差異。不可否認的是，經過30多年的改革開放，我國商業銀行在信用風險管理方面已經有了長足的進步，如銀行內部已經建立起了企業信用評級制度，部分銀行開發出信貸風險的評估方法等。但是，與以美國為代表的西方國家先進的信用風險評估和管理水平相比，我們仍然存在著較大差距。
1.信用風險度量技術落后
（1）數據質量差。阻礙我國商業銀行風險識別能力提高的瓶頸首先在于數據基礎。數據基礎建設是商業銀行信息系統建設的有機組成部分，盡管我國商業銀行在信息技術開發上的投入較大，效果卻不理想。由于數據的一致性較差，所以不僅無法提高工作效率，還增加了工作量，工作量的增加又使統計數據的質量下降，如此以致惡性循環?；A數據質量不高不僅導致高層次的風險分析（信貸資產組合分析）難以展開，還對簡單分析工具的分析結果的可信度產生負面影響。
（2）信用評級體系不完善。信用評級體系由內外兩部分組成。目前，國內針對企業的外部評級機構剛剛建立，運作程序還不規范，沒有形成規模，還不能對我國大多數企業進行信用評級。國外評級機構也難以對大部分的銀行客戶進行逐一評級。在外部評級不完善的情況下，我國主要商業銀行近年來逐步建立起內部信用評級系統，但與發達國家銀行的評級體系相比還存在較大差距，在一定程度上限制了其在識別和控制信用風險方面的應用。
（3）信用風險量化技術落后?，F階段，我國銀行信用風險量化工作主要使用專家分析和計算信貸風險度的傳統方法，盡管傳統的風險計量方法由一定的積極作用，卻也存在不可忽視的缺陷，難以適應現代銀行進行全面和動態風險管理的需要。
2.風險補償機制不完善
風險補償機制是銀行承擔風險獲取收益并能維持正常運營的保障。提取壞賬準備金和計提資本金是最常見的風險補償方式。壞賬準備金提取不足、不能及時核銷壞賬以及資本充足率不達標是我國銀行存在的比較普遍的問題。這使得銀行信用過度膨脹，導致信用風險隱患。
3.外部交易制度不健全
我國商業銀行的信貸利率由中國人民銀行控制，沒有市場化。銀行不能通過信貸定價來彌補風險損失。由于產權的不明及其他外部因素的影響，信貸抵押也很難成為有效地傳遞信號。銀行對企業一視同仁，企業不分好壞同樣得到貸款，大量信用風險成為事實。此外，當前我國企業破產制度不完善。企業破產，銀行受損，清算破產成本對銀行來說相當高，更加重了銀行的信用風險。
三、加強我國信用風險管理的建議
1.建立健全內部評級系統，完善外部評級系統
大力引進和發展外部信用評級機構，并加快由內到外的更替步伐，由于目前評級行業的社會影響在逐步擴大，評級市場在逐步打開，社會信用評級機構將會得到越來越快的發展，外部評級取代內部評級必將是一個漸進、自然的過程。商業銀行內部也要不斷完善信用評級辦法，并在時機成熟后，以外部評級逐步代替內部評級。
2.完善信用風險補償機制
信用風險的補償指銀行用資本、利潤、抵押品拍賣收入等形式的資金補償其在信用風險上遭受的資產損失。商業銀行除了提取普通準備金意外，還要提取呆賬準備金，用于彌補貸款后的損失。
3.利用金融創新分散信用風險
一方面利用資產證券化轉移信用風險。資產證券化是指，通過在資本市場和貨幣市場發行證券籌資的一種直接融資方式。通過向市場發行資產，將信貸資產進行交易和處理，最終實現融資，有利于商業銀行現金回流，并提高其競爭力。另一方面，利用信用衍生工具化解風險。商業銀行可以利用衍生工具自由控制所承擔的風險，可將不愿意承擔的金融風險轉嫁出去。
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