時間：2023-08-28 16:30:40
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引言
互聯網金融這一趨勢的出現并不是一朝一夕的，從2005年起互聯網金融就已經在我國嶄露頭角。直到2011年人民銀行開始發放第三方支付牌照的決策，互聯網金融業務可以說是在我國全面的開展起來，將業務逐漸轉向互聯網。2012年至今，互聯網金融業務的應用已經深入每項銀行業務中，大部分銀行也以互聯網為依托，對其自身的業務不斷進行重組改造，建設線上創新型平臺，互聯網金融在支付領域、網絡信貸領域和籌資融資領域的發展都有目共睹，新型的互聯網金融，勢必會促使對商業銀行在其業務等領域帶來更帶大的突破。
一、商業銀行互聯網金融業務發展現狀
1.統籌兼顧高低層次客戶，創新個性化服務?；ヂ摼W金融立足于金融普惠，它將客戶群體定位為小微客戶，從而吸引了過去被銀行忽略的小微企業，在個人客戶等傳統金融服務之外的市場上，暫時有著較強的競爭力。自2011年開始，商業銀行逐漸拓寬到電子銀行業務，而且這項新業務的客戶數量在近年來增幅明顯。目前各家銀行比較迫切的戰略任務就是通過各種方式盡快吸引擴大客戶群體。這就促使商行立足大眾客戶需求來設計金融產品，分別從小微用戶和商戶兩端提供不同類型的金融中介服務，提供個性化的服務，逐步在電子商務的發展浪潮之下取得主導權。
2.重視數據分析，細化客戶需求?；ヂ摼W金融通過互聯網進行金融產品的推銷，擁有大量的數據來源和強大的數據分析工具，與傳統的商業銀行相比，其在信息收集和處理方面都具有優勢，這些信息為精準的營銷和個性化的定制服務提供了強有力的數據支持。而商行應充分利用數據帶來的價值，依據其歷史優勢，通過累積的客戶資源，建立起數據分析的習慣并且重視數據的開發利用，將數據有效地轉化為信息資源，了解客戶的消費方式和投資理念，做到客戶定位更加準確。
3.不斷開發網絡金融產品與支付工具。傳統的商業銀行操作流程煩瑣復雜，相比之下互聯網金融平臺的工序顯得簡單快捷得多。從發放貸款這項基本業務來看，商業銀行設置了多個流程，從借款申請和貸前調查，到風險評估和分級審核等，流程相當復雜，而網絡平臺發放貸款速度快而且產品類型多樣化，只需通過簡單的電腦操作，借款人就可以獲準通過貸款申請。另外，各個銀行建設互聯網客戶綜合服務平臺，作為重要的非物理渠道，構建出不同于傳統模式的業務平臺。
二、商業銀行互聯網金融業務發展模式分析
1.P2P模式。P2P模式近幾年來在我國的快速發展，作為一個以網站為中介的互聯網融資模式，有其獨特的優勢。相比于傳統的融資模式，P2P模式下的資金借貸雙方能深入地了解到對方的信息及資料，并能據此準確地得知資金的用途。但是也暴露出了一些問題，例如，由于借款的對象大都是些小型企業，因此很有可能造成借出去的款項很難全額收回的風險。
2.第三方支付模式。借助電子支付手段漸漸成為人們日常消費的支付習慣，第三方支付模式完成了消費者和銀行之間的電子支付平臺的搭建。作為互聯網的第三方支付系統，除了上述的這些方式，還包括各種移動電子工具的支付方式，時下使用度最高的則為支付寶和財付通這兩種。在這個互聯網高速發展的時代，電子支付體系發展也逐漸地展現出支付的便捷化、身份的數字化、服務通用化。
3.電商模式。電商模式是互聯網金融中最為常見的模式之一。當前，電商平臺是以互聯網技術為主要的基礎，正是因為有這么多電商的存在，互聯網技術的發展才日益成熟穩健。
4.網銀模式。網銀是標準的傳統金融與互聯網結合的模式。該項模式借助了互聯網技術，使其成為金融渠道，在傳統金融服務模式之外，為人們提供了更為方便快捷的金融服務，同時也為商業銀行節約了大量的金融服務成本。
三、商業銀行互聯網金融業務發展趨勢
互聯網金融的迅速發展已經為社會大眾提供了非常方便快捷的金融服務，互聯網金融服務的模式還是有待于進一步改革和創新。
1.潛在客戶的體驗和實踐?；ヂ摼W金融產品和服務不僅要注重現有客戶的維護，更要注意對一些潛在客戶的開發，增加潛在客戶的體驗機會，可通過更多的社交平臺如微博、微信等進行擴散。并且，在此服務品質體驗的基礎上更要借助于實踐，積極地謀求更有利于廣大社會群體的服務體系。
2.提高運作效率。互聯網金融可以進一步借助信息技術的優勢，開發更為方便快捷的產品，提高運行效率，降低服務成本，更好地滿足客戶不斷提高的要求。
3.信息透明化。互聯網金融企業掌握著大量的數據和信息，在具體業務操作過程中，要注重信息的透明化，對于資金借貸雙方都應提供對稱的信息數據，致力于建立一個更加公平、開放、透明的金融交易模式。
4.努力結合電商平臺，拓展新型金融服務。在近幾年的電商發展下，各大銀行也緊跟步伐，積極地推出新的產品服務，如交行推出交博會，農行推出 E 商管家，將電子服務和金融服務有機的結合的同時，還充分利用了互聯網創新服務特點，進一步豐富拓展銀行金融服務渠道，為客戶提供信息終端、交易終端等應用產品來滿足專業化高端客戶需求，從而提供更加貼身便捷的金融服務。
【關鍵詞】互聯網金融；城市商業銀行；未來發展
一、互聯網發展對城市商業銀行的挑戰
在現如今互聯網發展的環境下，城市商業銀行面臨著重要的發展機遇，同時其也受到了巨大的挑戰，如果不能有效的做好應對措施，那么城市商業銀行的發展堪憂?？偟膩碚f，其挑戰主要有以下幾個方面：
（一）銀行的地位開始下降
從銀行產生之處至今，其一直在世界范圍內發揮著重要作用，但是現代互聯網的發展正在降低銀行的實體地位。從本質上來說，風險的根源在于新金融勢力憑借平臺的優勢壟斷了客戶的“三流”信息，銀行對客戶信息獲取的渠道被技術性阻斷，從而無法針對客戶快速變化的金融需求有針對性進行創新。另外，一大片互聯網電商的出現不斷沖擊著城市商業銀行的地位。其中尤以阿里、騰訊、蘇寧的表現最為突出。
（二）銀行傳統的優勢逐漸喪失
一直以來，銀行的優勢主要集中在銀行在政策紅利、資金成本、信用成本和作業成本四個方面，這也是商業銀行在發展中比較突出的方面，但是隨著互聯網時代的到來，新的金融工具為各個主體的發展提供了更加平等的競爭環境和平臺，也就是銀行傳統的優勢正在面臨被蠶食的風險。
（三）銀行的業務正受到互聯網金融市場的沖擊。
互聯網對城市商業銀行的沖擊主要變現在兩個個方面：首先是客戶的沖擊。阿里巴巴、淘寶本身就有大量的客戶，這些客戶既包含他們平臺上的電商，也包含網購用戶，這些客戶是阿里集團做互聯網金融的基礎，而傳統銀行即使轉型做互聯網也沒有一個具備這樣的優勢。
其次是生活方式的沖擊，電子商務已經滲透到人們生活的各個角落，智能手機也伴隨著我們穿行于大街小巷，時時刻刻為我們進行網絡社交服務。消費者的習慣就是市場，就是互聯網金融的基礎。面對這樣的變化，銀行已經不能夠滿足未來客戶需求，現在人們更喜歡的是足不出戶，一切事情在網上完成，互聯網金融在此背景下應運而生。在這強大的互聯網金融面前，傳統金融靠改變盈利模式、調整業務結構、改變客戶基礎、改善服務水平、建立和引入新的信息管理系統等并不完全有效。現在需要的是全新的模式，而非舊有模式的延伸。
二、商業銀行在互聯網環境下發展的空間
前面已經提到過，面對互聯網高速發展的時代，商業銀行的發展機遇與挑戰并存，積極開拓新的發展空間是商業銀行運用好互聯網金融發展自身的有力保障。
（一）積極開展電商平臺業務
城市商業銀行在總的發展來看，具有先天性的優勢，可以說開展電商平臺業務是其繼續發揮自身優勢的保障，因為城市商業銀行具有龐大的資金支持，同時在結算、信貸等方面的優勢極為明顯。但是，還應當看到商業銀行在這方面還有一些需要改進的地方：比如在戰略定位、競爭定位等方面還要有些創新。
（二）城市商業銀行要利用好新金融力
就要求在發展業務的過程中，城市銀行要充分利用現代科技的力量，和最新的金融力量進行互動，做好彼此之間的合作，實現優勢互補。眾所周知，金融機構所起到的融通功能在于流動性轉換和信用風險管理。銀行憑借資金優勢在流動性方面做得比較好，而新金融勢力憑借信息優勢在風險管理方面存在著潛力。這就是兩者進行合作互補的基礎。
三、城市商業銀行在互聯網金融環境下的未來發展
從上論述可以看出，在信息化的時代，商業銀行應當突破傳統銀行發展的模式，將自身放置在市場經濟發展的潮流之中，利用好現代科技和互聯網金融環境。其未來發展，筆者認為主要包括以下幾個方面。
（一）注重頂層設計，再造業務流程
商業銀行應從自身組織結構的頂層設計開始，對各項業務流程進行再造和重構，建立便捷、快速、高效的互聯網金融新形象。一是以業務電子化、網絡化為手段重構服務體系，組織架構實現扁平化，加強溝通效率；二是簡化業務操作流程，減少用戶申請到審批的各項中間環節。
（二）整合相應資源，打造平臺經濟
整合內外部資源，面向客戶需求，打造產品、服務、場景一體化的綜合金融服務平臺?？梢赃x擇搭建網上商城，或者與電商、物流等擁有一定客戶資源的企業合作，實現客戶流量的導入。在服務方面，打通物理網點、自助設備、網上銀行、手機銀行等不同服務渠道，形成渠道優勢。在產品方面，除實現線下產品線上化外，更加大力開發推出面向互聯網客戶的金融產品，形成一站式、多層次、全方位的產品銷售平臺。通過互聯網技術整合各類商業場景，打造融合生產、消費、生活、投資、娛樂等全方位的平臺，增強用戶與商業銀行的粘性。
（三）構建多方合作渠道，借力發力
商業銀行應尋求與各類機構開展合作，拓寬渠道，共同打造互聯網金融生態圈。積極與電商、第三方支付合作，開發金融產品，借助其平臺宣傳推廣自身品牌；積極探索與電信運營商和手機廠商的合作，實現營銷前移，將自身金融產品和服務與手機捆綁，達到與客戶的深度連結；與實體商戶合作，快速獲取各類應用場景；與金融同業合作，研發各類適合互聯網特點的金融產品。
（四）探索體質創新，實現專業化運作
打破傳統商業銀行的體制機制約束，建立起與互聯網金融發展相適應的專業化經營組織架構。商業銀行可探索考慮成立專門的互聯網公司或者事業部，建立與互聯網企業可比的薪酬激勵、人才引進與產品創新體制，在該體系內實現互聯網化的專業運作。同時，建立相應的客戶體驗團隊，幫助科技開發人員充分理解用戶需求，有助于完善產品各項功能，力爭在產品研發階段就做到以用戶為中心。此外，與互聯網企業相仿，建立快速補償和風險容忍機制。通過上述體制改革與創新，重構與傳統商業銀行不同的日常經營運作模式，提高市場化程度。
參考文獻：
[1]余曉娜.直接融資發展背景下商業銀行業務與發展轉型[D].浙江大學2016
[2]沈源.互聯網金融對我國傳統金融業的影響[D].對外經濟貿易大學
在這個信息技術高速發展的時代，金融行業也應該緊隨時代的步伐，盡早將商業銀行與互聯網金融聯系起來，并從而優先搶占互聯網市場，要知道，隨著互聯網走進人們的生活，互聯網它已經成為了人們的生活必需品了，人們可以通過互聯網溝通交流，這是互聯網最先的用途；可以通過互聯網進行辦公，這是在互聯網在公共場所得到普遍使用過后的情形；而在互聯網可以使人們方便購物和生活，則是互聯網最新的功能，現如今，網上購物已經成為了一種時尚，或者說已經在很大程度上代替了人們的購物選擇，同時，人們身邊的便捷提款機已經遍布在了大街小巷，同時，在購物商場或者實體商店，大多數人都會避免現金交易，而是通過互聯網轉賬的方式進行虛擬交易，網上購物更是如此。從這些現狀來看，商業銀行的經營方式的轉變迫在眉睫。
二、商業銀行互聯網金融發展的特點
（一）ATM機
商業銀行在經營當中最普遍的業務就是存取款業務，這樣的業務操作過程簡單，費時少，但是由于商業銀行的服務點少，經常會導致業務辦理等待時間長的問題，因此，商業網銀行開設了ATM自動取款業務，也就是在街頭巷尾人們所熟悉的自動取款機，自動取款機能夠進行簡單的存取款業務操作，大街小巷隨處可見，根據一個地方的人流量而設置取款機的個數，自動取款機的設置集方便、快捷、人性化為一身，非常實用，而自動取款機的設置就是通過互聯網進行連接設置，有一個商業銀行服務廳為中樞，進行無數個分機的設置，而這些業務都會經過這個中樞[1]，如果一旦出現錯誤或者存取款業務受阻，中樞就會立馬發現問題，并在第一時間進行處理。
（二）網上銀行和手機銀行
互聯網絡進入人們的日常生活，走進千家萬戶，少不了通過網上銀行的使用，網上銀行是集支付、轉賬、充值、投資等功能為一身的金融服務平臺，現如今，網上購物已經成為一種人們生活和消費的方式，在現代的生活壓力之下，人們再沒有那么多的閑情雅致去逛街購物，而相反，在網上，選擇會更多，因此，網購已經成為人們消費的一種必不可少的方式，因此，網上進行電子交易也有很大一部分來自人們的日常消費；在以往，轉賬是要通過自動服務機或者人工服務窗口才可以的，而今的互聯網時代顯然不用再這么麻煩，僅僅只需要人們在轉賬平臺準確無誤的輸入相應的信息和密碼就能夠輕松轉賬，只是需動動手指；再者，不管是話費還是家里的水、電、氣的費用的繳納和充值，都可已經過網上交易平臺進行。在近幾年，由于智能手機的普遍使用，手機功能已經堪比電腦功能，因此，手機銀行也已經應運而生了，手機銀行的使用主要是將手機作為載體，以手機的身份進行操作，在用手機進行這一系列的操作過程中，為了避免非法操作需要賬戶本人進行手機驗證，這就保證了操作的安全性。而在網上銀行進行交易，商業銀行從中起到什作用呢？主要還是業務處理的作用，雙方在進行交易的時候，也是通過銀行的平臺進行的，只不過是虛擬的，銀行工作人員還是要對這些交易信息進行處理，進過核對無誤后，使得交易生成，而在這過程中，銀行也會本著保護建議雙方的利益工作態度進行處理的，而其中連接交易雙方的紐帶就是銀行客戶端，而連接的媒介就是互聯網，因此只要以后互聯網的地方，人們就能開展一切交易活動。
三、商業銀行互聯網金融發展的趨勢
就目前而言，互聯網已經應用到銀行業務的各個領域，包括客戶的信息安全、基本資料、消費信息，都是通過聯網進行保護的，一旦沒有網絡，這些數據就可能會丟失[2]；而通過互聯網進行交易也會越發的普遍，隨著商品經濟的發展方向的人轉變，以后的電子商務將會占據更廣闊的市場，而在網上進行消費就必然會用到網上銀行；此外，國家提倡較少紙幣的流通，容易造成紙幣的損壞，因此，人們在現實生活中業也將會越來越多的使用轉賬業務，也就是在很多商場和商店能夠見到的POS機，但是這種交易方式還不是很普及，但是在不久的將來，這將成為消費者的主要交易方式，而在現實生活中的交易將會直接通過微型刷卡工具進行，也就將會逐漸取代自動取款機[3]。
【關鍵詞】互聯網金融；商業銀行
互聯網金融的早期雛形早在1995年就出現了，世界上第一家互聯網銀行建立在美國，也就是美國亞特蘭大安全第一網絡銀行。但是由于西方國家的金融行業發展較為完善，因此在西方國家的互聯網金融并沒有真正的發展起來。而在我國由于金融市場的弊端存在，傳統金融主體對于資源配置的基礎性作用并沒有得到很好的實現，互聯網金融的出現正好彌補了市場的需要，因此發展迅速，成為我國金融發展的重要一極。
一、我國互聯網金融快速崛起的原因
在我國，互聯網金融能夠出現如此迅速的發展離不開市場的綜合效用。首先是市場對于資金的需求量非常大，而能夠獲得資金的渠道非常有限，有調查顯示，在2015年我國需要無抵押貸款的群體占到了貸款群體的50%以上，而商業銀行的嚴格要求使得這部分人群的需求得不到滿足。其次是互聯網金融的發展受到了政府的大力支持，政策的支持和各級政府的支持使得互聯網金融在寬松的發展環境中茁壯成長。再次是我國互聯網的發展，互聯網尤其是以移動客戶端為代表的互聯網的發展為互聯網金融發展提供了豐富的渠道和資源。
二、互聯網金融對商業銀行的影響
互聯網金融的強勁發展勢頭給資本市場帶來了巨大的變化，資本的流動變得更加便捷和迅速，資源配置的效率也變得更加的快捷，互聯網金融在發展的同時也給傳統金融行業的代表者銀行帶來了巨大的挑戰。
（一）銀行的中介地位受到影響
互聯網金融的發展是基于互聯網發展起來的，因此在資金流動的過程中時間和空間的限制被降低到最低，銀行的傳統金融中介的角色并逐漸的取代，銀行的支付功能被不斷的降低，互聯網金融以其極低的交易成本和極端便捷的支付手段完全打破了傳統銀行的支付壟斷，并逐漸快速的占領市場份額，銀行在支付端的優勢被逐漸抵消。
（二）互聯網金融很好的彌補了銀行的功能缺陷
互聯網金融的發展基礎是互聯網，互聯網在信息處理方面的優勢在互聯網金融行業得到了很好的利用，互聯網在互聯網金融發展的過程中充分充當信息中介的角色。傳統銀行業務中，銀行對于客戶的信息處理往往都是客戶的身份等指標信息，但是在互聯網金融時代，客戶的相關性信息都能夠得到運用，利用大數據分析，互聯網金融企業能夠根據對于客戶習慣等信息的分析找出潛在需求，并定制最適合的服務形式，這樣既能夠有效的利用資金，又能夠完美的實現客戶的需求和期望。
（三）互聯網金融給商業銀行產品創新帶來動力
互聯網金融的快速發展為金融市場發展帶來了活力，但其極高的效率也給銀行帶來了巨大的壓力，互聯網金融企業的產品更新速度很快，這就倒逼這傳統的銀行必須在企業的內容上和形式上都要加快創新。商業銀行在經歷了銀行主宰市場之后逐漸轉向了以服務客戶為重點的服務中來?；ヂ摼W金融帶來的巨大沖擊給傳統商業銀行敲響了警鐘，如果傳統商業銀行不在產品和服務方面進行改進，那么金融市場的格局就必然發生巨大的變化。因此銀行必須有相應的積極的應對措施來應對互聯網金融帶來的壓力。
三、銀行應該如何應對互聯網金融發展帶來的挑戰
（一）商業銀行應該積極推出互聯網金融戰略
在如何激烈的市場競爭環境下，商業銀行必須在互聯網金融發面加快涉足和發展。必須加快商業銀行自身的技術升級，在服務客戶群體方面進行革新和改變。近年來很多的商業銀行都在相應的互聯網金融方面做出了大的努力，比如中國工商銀行的“融e 購、融e 聯，融e行”三大平臺，分別在電商、通信和直銷銀行方面進行突破，構建全方位的互聯網金融體系，成果顯著。在不斷的實踐后發現，商業銀行網絡渠道的完善給商業銀行的業務帶來了巨大的變化，通過銀行互聯網渠道進行交易的客戶數量在不斷的增加，商業銀行在互聯網金融方面的涉足更加的深入，對互聯網金融的發揮也有了明顯的話語權。
（二）銀行加快線上線下的融合
互聯網金融企業在市場競爭中的優勢是企業在客戶和數據方面的優勢，而傳統商業銀行的優勢則顯現在其完善的產品和充分的線下經驗方面。商業銀行在不斷加快自身的互聯網渠道建設的同時也在不斷的進行線上線下資源的整合。主要體現在商業銀行在銀行網點的網絡覆蓋和互聯網金融安全的建設方面。當前我國的各項政策也非常的支持互聯網金融和傳統商業銀行的融合，希望依托互聯網金融帶來的競爭充分釋放商業銀行的優勢和潛力。
四、未來發展建議
雖然目前商業銀行在很多方面進行了革新，并積極的向互聯網金融企業學習經驗，但是面對互聯網金融極端迅速的發展態勢，銀行能否適應其發展而不超越還有待進一步探討。
（一）維護二者共存的市場局面
傳統商業銀行的壟斷造成了其服務質量的不完善，而互聯網金融的發展使得銀行逐漸改善其服務。但是如果互聯網金融獨占市場，以目前的金融安全環境來說，會給市場帶來巨大風險。因此既要維護商業銀行的穩定，又要保證互聯網金融的發展，二者和諧共生。
（二）控制互聯網金融風險
互聯網金融的高速發展給法規和政策的制定提出了非常高的要求，同時互聯網金融的發展有著非常大的偶然性和創新性，風險也隨之產生，雖然目前商業銀行的輔助在一定程度上起到了作用，但是這仍然不能使得這種風險明顯的降低，因此如何有效的對這種風險進行控制是一個重要的課題。
（三）加強合作，不斷進行創新
目前互聯網金融和傳統商業銀行的競爭態勢沒有得到根本性的改變，目前如何中和二者的優勢，并實現化學作用有待進一步探討。目前互聯網金融企業的金融產品更新速度非常快，但是任何一項產品的質量和市場接受程度都要接受市場的檢驗，滿足市場的多方面需求，互聯網金融企業有著明顯的效率優勢，而傳統商業銀行有著明顯的市場和經驗優勢，這二者的結合將毫無疑問的為未來我國金融市場的發展提供強勁的動力。
參考文獻：
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[2] 彭迪云，李陽.互聯網金融與商業銀行的共生關系研究及其互動發展對策研究[J].經濟問題探索，2015（3）
由于“互聯網+”時代對會計服務的廣度與深度、效率與成本等提出了更高層次的要求，作為會計行業信息化核心的會計信息系統也應具備實時性、動態性和協同性等特征。不僅如此，在以會計服務為內容、互聯網為本質的“互聯網+”下，由于會計信息本身的關聯性，企業、政府等監管單位以及審計等第三方機構必將實現會計產業布局的整合，構建多主體協同的會計信息生態系統成為以解決會計信息為主導的復雜網絡運行問題的科學路徑，并將促進會計行業產生新能量、新機遇和新發展。
會計信息生態系統應運而生
在“互聯網+”背景下，結合移動互聯網、云計算、大數據和物聯網等技術的應用，多組織協同的會計信息生態系統應運而生。
具體而言，會計信息生態系統與一般信息生態系統一樣，包括信息、信息主體和信息環境三大構成要素，以“互聯網+”行動計劃和跨組織協同的生態戰略為導向，會計信息市場的需求為驅動力，云計算等為技術環境的會計信息技術網絡系統更顯現出幾大特點。
第一，會計的信息來源更加廣泛。就形式而言，會計信息包括結構化數據、非結構化數據和半結構化數據；就內容而言，不僅包括財務數據，也包括非財務數據；就邊界而言，既包括組織機構內部數據，也包括外部環境數據，例如行業數據等。
第二，信息主體的復雜化更加凸顯。一方面，由于會計服務對象由傳統的財務人員、審計人員等向利益相關者的擴展，信息主體的身份類型呈現復雜化。另一方面，從信息產生、傳遞和獲取的角度考慮，信息主體往往扮演著不同的角色，既是信息的生產者，也是信息的需求者，可能也是信息的傳遞或加工者，信息主體的定位存在復雜性。
第三，信息環境的交互性更加頻繁。在會計信息生態系統中，信息環境不但包括企業等組織機構的內部管理環境，也包括組織機構外部的技術環境、政策環境等宏觀環境，且組織內外環境在信息流的推動下不斷進行交互，相互影響，共同推動系統的演化與發展。
會計信息生態系統成為新熱點
在“互聯網+”下，互聯網在資源配置中的優化和集成作用將推動會計行業的深度融合與發展，跨組織協同組建的會計信息生態系統將成為會計行業發展的新趨勢。這不僅為會計服務插上信息技術的翅膀，還將對會計服務水平的升級與效率的提高，會計服務成本的降低等方面注入新的動力，從而使標準化、流程化的工作交由會計信息服務供應商來解決，促進人機復合的智能發展，致力于用戶的價值提升，推動財務會計向管理會計的轉型，改變會計行業的產業布局，帶來行業生態的可持續發展。在會計服務方面，可以從三個方面來考慮。
一是服務內容方面。由于系統內的會計服務的出發點是用戶需求，因此服務內容將更加專業化、個性化和全面化。傳統的會計服務資金流、物流和資源流的獨立導致信息孤島的產生，而在會計生態系統中，通過系統內信息流動、物質流動和能量流動的三流合一，將傳統的資源流、物流和資金流融為一體，貫穿從用戶需求分析、服務模塊組建到服務流程實施和優化反饋的全流程，實現無縫連接的全景式專業化服務。
二是服務效率，會計服務云供應商的介入或信息技術的應用使會計服務效率實現全面提升。以往定時編制的報表可以實現實時編制，并可以通過移動互聯網的后端服務實現隨時查詢與即時推送，而且傳統的事后核算也可轉為事中核算，會計分期的重要性將逐漸減弱，財務管理將由靜態向動態轉化，對于審計及政府部門，持續性的審計和監控將不再遙遠，從而產生更具有決策意義的實時會計、實時審計等高效會計服務。
【關鍵詞】“互聯網+”金融 互聯網銀行 信用風險體系
一、引言
我國商業銀行信息化正處于第三個階段――互聯網銀行，銀行基于互聯網的大數據、云計算和移動便攜設備，利用其互相聯通、開放融合的特點，展現全新的經營模式。但同時互聯網銀行各環節的信用風險都會暴露出來，加之互聯網涉及面廣、關聯性強、風險呈幾何級放大，一旦出現大規模信用風險，將可能撼動整個金融市場，因此，在互聯網銀行發展之初就建立信用風險管理體系，構建保障互聯網銀行安全的屏障顯得十分重要。
二、文獻綜述
互聯網銀行成為“互聯網+金融”發展模式的具體表現，也是銀行發展的全新階段。但是在互聯網銀行迅速發展的過程中，不難發現一些新的信用風險應運而生。朱丹、陳茜、王皓（2016）認為我國的互聯網銀行不論是從規模還是從技術上說，都是剛剛起步，整個信用體系還不完善，有技術層面的因素，也有制度層面的因素。王耀晨、王志文（2016）提出了互聯網銀行賬戶的安全等級受限，僅為弱實名電子賬戶，其安全等級有待于進一步。
雖然互聯網銀行已經成為未來我國銀行業發展的新模式，但在O管工作中發現，與傳統業務相比，互聯網創新業務具備更特殊的風險特征，應對這些風險引起重視并盡快構建適合我國互聯網銀行的信用體系。紀敏、牛慕鴻、張翔（2015）認為有必要在充分保護個人隱私前提下，探索信貸機構利用信息技術程序化使用高質量征信數據的流程。針對互聯網金融風險的分類和點，采取相應的風險控制方法，對于完善互聯網金融風險的防范和管理機制，發揮金融對經濟發展的良性促進作用是十分必要的。（李欣、馮娟、李敏，2015）
三、互聯網銀行的信用風險形態分析
（一）銀行業傳統風險新特征
安全問題。網絡安全問題是困擾互聯網的一大難題，此前頻頻報道的網上支付賬號被盜就是例子。互聯網賬戶的安全性與銀行賬戶的安全性是無法比擬的，互聯網的資金流無法避免安全問題。交易對手的賬戶一旦出現風險，資金出現問題，將直接導致信用風險的暴露。
平臺運營問題?；ヂ摼W產生信息流需要基于一定的平臺，如阿里巴巴平臺、敦煌網平臺等。平臺作為信息流的載體，本身運營的穩定性也至關重要。一旦平臺運營出現問題，就相當于交易對手的生存平臺出現問題，將直接影響信用風險的暴露。
網絡信用體制缺乏。互聯網平臺大量存在，給予了更多的選擇，企業可以從一個平臺轉至另外一個平臺繼續經營。但互聯網平臺之間信息并不共享，平臺之間并沒有協同形成互聯網行業規章制度。企業在一家平臺出現不誠信行為或其他不利于風險評價的行為，不會影響其在另外一家平臺的信譽，沒有共享的黑名單制度將導致無法識別該問題產生的信用風險，因此互聯網的網絡信用體制尚待建立。
（二）互聯網銀行的全新風險特征
網絡欺詐風險。互聯網產品重創新，輕風控。互聯網的時代鼓勵創新，追求速度，為了便利快捷，有些金融產品沒有經過嚴密的驗證，只需簡單的驗證過程就能使用金融產品。還有持卡人安全意識淡薄。持卡人自身安全意識較為淡薄，也是造成網絡欺詐損失的重要成因。通常，互聯網支付時都需要提供持卡人的卡片信息、密碼以及發送到手機的動態驗證碼才能夠完成支付。不法分子要進行網絡欺詐，也必須得到這些信息。因此很多不法分子會找各種理由來騙取持卡人的這些信息，比如網購退換貨、機票退改簽等為緣由騙取客戶信息。此時，持卡人薄弱的安全意識成全了不法分子。美國征求、驗證信用服務巨頭益博睿（Experian）的《欺詐經濟學：規避快速增長和創新中的風險》（2016）表明，中國是如今世界互聯網風險最大的國家之一，網絡犯罪導致的損失已經占GDP的比例為0.63%，這一數字僅僅次于美國的0.64%。因此，加強整個社會的安全用卡意識已成為當務之急。
信息泄露風險。大數據時代，銀行累積了大量的客戶數據?；ヂ摼W銀行的數據庫等級極高，一般很難盜取。但一旦互聯網銀行的數據泄露出去，不法分子不需要再進行后續匹配或計算，可直接運用銀行卡數據進行支付或消費，容易在短時間內造成大量的損失。更重要的是，如果互聯網銀行發生大規模信息泄露，客戶會紛紛趕到銀行網點提現、掛失等，從而給銀行日常運營帶來較大沖擊。
四、互聯網銀行信用風險原因分析
隨著我國互聯網的高速發展，互聯網銀行逐漸成為我國金融創新領域的重大突破?；ヂ摼W銀行的不斷發展再給廣大群眾帶來便利的同時，也帶來了一些不同與往常的信用風險。究其原因，是信息不對稱所引發的。信息不對稱的性質帶來了逆向選擇和道德風險兩種問題。逆向選擇不僅包括網絡銀行在判斷客戶風險水平時所處的不利地位，還包括客戶在判別網絡銀行服務質量時的不利選擇。道德風險主要是指網絡客戶對銀行的信用風險。
互聯網金融的興起給中國傳統金融行業帶來了明顯的沖擊和改變，也為金融后援業務的發展提供了新機遇。
金融后援行業是20世紀90年代以來，隨著全球金融業及信息技術的發展，金融前臺與后臺相互分離，分工不斷細化而產生的服務外包行業。銀行、保險、證券公司等金融機構為專注于自身核心業務的發展，將原本應由自身處理的某些事務或某些業務活動，委托給本機構以外的第三方進行處理，金融后援服務分為信息技術外包（ITO），業務流程外包（BPO），知識流程外包（KPO）。中國金融后援行業經過20多年的發展，目前無論在政策限制、內部治理、信息安全、法律體系、產品及服務等方面都取得了長足的進展，為金融機構降低運營成本，提高運營效率和核心競爭力發揮了重要作用。截至2014年，金融后援服務市場規模達到100億元以上，年均復合增長率達19.6%，涌現出了大量的金融后援服務公司，如東軟、文思信息、銀聯數據、華道數據、黃石捷德等，培養了大量的技術及服務人才，積累了大量的金融行業客戶群，形成了自己的發展特色和業務特點。正因為金融后援行業有了20多年的發展，自身無論在技術，還是人才儲備還是產品服務方面都已經發生了根本性改變，才能在金融環境發生變革的互聯網金融時代，抓住機遇，借勢成長。
本文將主要討論在互聯網金融時代，金融后援行業公司應該更加發揮主動引領的作用，依托自身在人才，技術，產品上的儲備和優勢，加大技術創新和模式創新，抓住機遇，聯合銀行金融機構組建互聯網銀行，從而實現自身從后臺服務延伸至前臺服務的發展戰略。
一、傳統銀行面臨的挑戰
目前，中國傳統銀行金融機構面臨很多挑戰，主要表現在：一是逐步的利率市場化，帶來的銀行利差減少，利潤下降。中國利率市場化步伐近三年來明顯加大，目前存款利率已經可以在基準利率基礎上上浮50%，距離最終放開只有一步之遙。二是互聯網公司向金融行業滲透，帶來了跨界整合壓力和競爭壓力。三是國家放開民營銀行準入，存款保險制度出臺，銀行退出機制已是箭在弦上，眾多小型金融機構數量增加，同行競爭壓力加大。四是經濟結構轉型，未來的貸款客戶就轉向中小企業及個人客戶，業務成本和風險進一步加大。
二、互聯網銀行發展前景十分可觀
一方面，人們越來越習慣于使用互聯網和移動互聯網，隨著生活節奏的加快，很多人沒有時間去柜臺辦理業務；另一方面，隨著互聯網特別是移動互聯網的發展，網絡交易能降低金融機構的交易成本，越來越多的銀行金融機構推出了網上銀行，手機銀行或者直銷銀行服務。然而，現有的網絡銀行都僅僅是作為傳統銀行的一種渠道補充，不是獨立法人機構，業務發展受到傳統銀行體制的束縛，無法發展壯大。
三、互聯網銀行亟須從傳統銀行業獨立出來，變成真正的獨立法人去自主經營
互聯網銀行就是一種依托互聯網技術而生的新型金融機構。目前，人民銀行和銀監會正在討論放開銀行股權投資的限制，鼓勵中小銀行設立獨立法人機構開展互聯網金融業務。在我國監管機構明確了相關政策后，因銀行科技部門人員流動性不強，金融后援行業的IT公司，可依托技術優勢，人才優勢，與銀行金融機構聯合，強強聯手，組建獨立法人資質的互聯網銀行，從傳統銀行的束縛中解脫出來，在產品創新、客戶服務創新、客戶渠道拓展等方面大有可為。例如，與移動運營商合作，與商鋪合作，與郵局合作，在更大范圍，更廣空間去開拓新客戶，發展新業務。今后，互聯網銀行還可以率先開展保險、證券業務，突破銀行，保險，證券之間的分業經營限制，使得金融業不斷融合。使得客戶可以在任何時間，任何地點以任何方式獲得銀行服務。在未來，隨著約束條件的改變，金融模式變革更多的是無網點服務，資金雙方通過手機等移動終端，可以直接匹配，產品定價、風險管理和信息處理，完全可以在每個人的手上來完成，不再需要傳統銀行等金融中介。
四、開展大數據分析業務，為互聯網銀行發展提供技術支撐
信息處理是互聯網金融的主要特征，核心是通過大數據替代傳統的風險管理和風險定價。如果金融后援行業能抓住機遇，利用自己的IT技術優勢，很好地將業務拓展到互聯網銀行，那么將迎來新的發展良機?；ヂ摼W銀行雖然為金融機構，但自成立起就具有很深的互聯網烙印，一定會具有互聯網注重社交性，參與性和互動性的基本特征。
