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一、電子商業匯票存在的問題和風險
電子商業匯票是一種新型的無紙化的支付結算工具，它是一種數據電文，流轉于電子商業匯票的系統，因此諸如票據的真偽、保管、傳遞、詐騙等原有紙質票據市場常見的風險將不復存在。但是電子商業匯票在避免傳統票據所具有的缺點的同時，也存在一些作為新型的支付方式固有的安全性風險，比如說數據文件丟失、系統運行癱瘓、網絡遭遇攻擊，各種病毒入侵等。
（一）電子商業匯票的信息安全問題日益凸顯
經濟活動的進行需要安全作為基礎和保障，電子商業票據首先應該考慮的是安全問題。票據市場具有極高的流通性，目前我國的電子商務流通體系還不是特別完整，電子商務環境還不完善。電子化的商業票據在消除了紙質的票據容易造假的弊端之后，也會順勢出現一些新的電子欺詐行為，存在一些風險隱患，所以安全問題是電子商業匯票在使用的過程中需要重點考慮的問題。主要表現在，第一，電子數據的傳輸依賴于數據傳輸系統，如果數據傳輸系統癱瘓或者遭到入侵，用戶資料將會受到威脅，進而將會對資金安全帶來惡果。第二，商業電子票據的使用和電子商務的運行是以計算機技術為基礎的，但是計算機容易遭受病毒的攻擊和入侵，這也會威脅電子商業票據的使用安全性。
（二）電子商業匯票的應用安全問題也是一個不得不考慮的問題
電子商業匯票的應用安全已經在實踐過程中發生過問題，存在比較明顯的風險。電子商業匯票在應用初期，出現問題和故障的可能性比較高，系統的穩定性相對較弱。電子商業匯票業務受到的投訴比較多，技術支持和數據查詢不能滿足實際需要。解決問題所需要的時間很長，效率不高。另外，也會經常出現一些拖延付款的行為。
（三）電子商業匯票在使用過程中也存在問題
目前電子商業匯票的使用和推廣還處在初級階段，對于電子商業匯票的安全性和流通性，很多人持懷疑態度，沒有實體介質的電子商業匯票是看不見、摸不著的，安全性很容易遭到懷疑，另外其高效率的流通性也受到質疑，對于使用多年的紙質商業票據而言，電子商業匯票流通的渠道、交易的方式和貼現融資等都不是很成熟，還沒有被普遍接受。
二、電子商業匯票存在的風險應該采取的防控措施
針對電子商業匯票可能遇到的各種安全威脅和其他方面的各種風險，人民銀行和各商業銀行、財務公司等都做了積極地、全面的預防措施。從宏觀上講這些措施主要體現在對于軟硬件物理環境上進行改造，并且在規章制度和內部系統的管理和運營方面也做了很多改進。
（一）進一步完善電子商業匯票系統制度
第一，系統應該提供支付信用信息查詢。電子商業匯票系統向票據代簽收人提供了有關于票據當事人的支付信用信息。這些信息包括承兌票據總筆數及總金額、結清票據總筆數和總金額、未結清票據總筆數和總金額、拒付票據總筆數和總金額等具體內容，其目的旨在使電子商業匯票市場的發展更加健康。對于電子商業匯票業務的參與者建立和重視自身信用起到了積極作用，可以督促他們約束自己的行為，建立良好的信用體系。第二，保證票據當事人電子簽名的可靠性。票據當事人在電子商業匯票上的簽章，必須應該是當事人可靠的電子簽名。電子簽名的簽署，是為了明確電子簽名在電子商業匯票上的法律效力，保證了電子商業匯票本身的法律地位。
（二）不斷加強科技管理人員隊伍素質建設和提升
電子商業匯票系統是一個依賴于計算機技術和其他很多技術的系統，背后需要一個強大的系統維護和維修的專業團隊。這個專業團隊的相關工作人員必須具有最基本的知識和處理應急問題的能力。對于電子商業匯票系統必須要有整體的把握。一旦系統或者計算機出現故障應該能夠在最短的時間內找到并且解決。相關工作人員還應該及時對于系統出現的問題進行研究和分析，找出出現問題的本質和原因，找到相應的解決辦法。
（三）全面提升電子商業匯票的周轉速度
首先通過提升中長期貸款比例的方式來得到加快電子商業匯票周轉的目的，特別是在電子票據系統上線之后，電子商業匯票的業務量已經有了很大提高，所以電子商業匯票直貼與轉貼的交易成本顯著降低，業務效率大幅提高，期限稍長的電子商業匯票，將會對短期流動資金貸款等業務產生明顯的替代作用。其次應該充分注意加快電子票據業務辦理流程的改造，提高業務辦理效率，全面改善業務辦理的質量。
總之，電子商業匯票所面對的風險是多種多樣的，是無處不在和無時不有的，只有積極地、全面的和及時的預防措施才能夠減小風險。不管是在硬件上還是在軟件上，都應該有所準備來進行應對。我們應該把電子商業匯票系統的不斷完善當做一個重要任務，提高認識，增強信心，為進一步推動電子商業匯票業務的健康快速發展做出努力。
參考文獻：
[1]桂. 商業銀行電子票據業務的現狀與發展策略初探[J].科技資訊，2010（03）.
《電子商業匯票業務管理辦法》（以下簡稱《辦法》）頒布于2009年10月，其頒布對票據市場具有積極的作用，且隨著電子商業匯票系統功能的逐步完善和齊備，電子商業匯票市場將迎來一個新的發展機遇。本文將以網上銀行系統的建設、匯票業務的調整、經營收益的降低、風險管理這四個方面為切入點，來探討《電子商業匯票業務管理辦法》對銀行經營管理的影響。
一、《電子商業匯票業務管理辦法》頒布的意義
《電子商業匯票業務管理辦法》的頒布能充分發揮商業匯票的結算和短期融資功能，提升商業匯票業務處理流程的電子化水平，更好地滿足企業支付需要，拓寬融資渠道、降低財務費用，防范假票、偽造變造票據等風險，提高商業銀行支付服務效率、強化資產負債管理，豐富人民銀行貨幣政策手段。
二、《電子商業匯票業務管理辦法》對銀行經營管理的影響
1.促進銀行加快網上銀行系統的建設
《辦法》的頒布要求銀行的經營管理者必須重視網上銀行系統的建設，重視網上業務的拓展，只有這樣才有可能建立一個強大的網上銀行系統，盡快實現與人民銀行的電子商業匯票系統的對接，更好地為企業提供電子商業匯票服務，增加自身的電子商業匯票業務。一個穩定、安全、可靠、便捷的網上銀行系統，可以提高銀行在業界的競爭力。在建設網上銀行系統的過程中，要注重運用新的技術，保證與企業的資源計劃系統完美結合，提高管理手段和水平，加快企業和銀行間的信息共享。在建設完善網上銀行系統的同時，還要注重營銷手段運用[1]。《辦法》頒布必然會促進電子商業匯票市場的繁榮，商業銀行之間的競爭會變得越來越大，悶頭搞建設容易喪失戰略發展機遇，所以，銀行在擴展電子商業匯票業務時應注重營銷手段的運用，加快電子商業匯票業務的推廣，吸引在交易中處于核心地位的企業成為我們的客戶。這是因為交易核心企業的選擇將會促使周邊企業選擇同一家銀行辦理電子匯票業務，繼而減少接收、轉發、存儲電子商業匯票的流程。
2.促使銀行對匯票業務進行調整
相對于紙質商業匯票，電子商業匯票具有明顯優勢。對于商業銀行而言，電子商業匯票可以節省大量的的印刷、登記保管、遠距離交付等成本，并且唯一的票據號碼和嚴格認證的電子簽名使得電子匯票更加的安全，減輕了管理負擔，縮小了業務成本，從這一方面來看，銀行有足夠的動力開展電子匯票業務，引導企業減少對紙質商業匯票的使用。對于企業而言，電子商業匯票更容易申請，申請材料和成本少，能有效地避免損毀、遺失、被盜、被搶等意外狀況的發生，電子商業匯票的手續費更低，尤其是《辦法》把電子商業匯票延長至1年后，電子商業匯票更加實用，從這一方面來看，企業對電子商業匯票持開放態度，能有意識、主動地減少紙質商業匯票的使用，增加電子商業匯票的使用。綜合這兩方面，商業銀行的電子商業匯票業務所占的比重將會越來越大，所以銀行應對自身的匯票業務構成進行調整，提升經營管理水平，及時規避電子商業匯票業務中存在的風險。
3.對銀行的經營收益提出了挑戰
《辦法》把財務公司承兌的電子匯票調整為銀行承兌匯票，這一調整很大程度地釋放了財務公司的功能和作用，對整個金融市場也造成了很大的影響。利用電子商業匯票，財務公司可以克服沒有分支機構所帶來的影響。而且財務公司系統能直接接入人民銀行的電子商業匯票系統，成為電子票據市場的直接參與者，簽開銀行承兌匯票，使得財務公司有能力取代商業銀行向其所屬集團下的各企業提供電子商業匯票的開票、承兌、貼現和集中結算等服務。在這之前，這些集團企業都是銀行優質客戶，大量電子票據流動為銀行帶來了豐厚的利潤。并且，財務公司所屬的集團公司為了降低內部融資成本和財務管理成本確定會逐步減少對商業銀行貼現和貸款、結算等業務的依賴，建立自身內部金融系統。所以說，銀行的承兌、貼現、貸款、結算等業務將會有所減低，銀行相關的經營收益會有所下降。
4.引導銀行強化風向管理
隨著電子票據市場的發展，銀行的電子商業匯票的業務將會逐步增加，盡管電子商業匯票本身具有很高的安全性，但從整體業務上來看還是具有一定的風險，相對于企業金融業務，電子商業匯票業務起步較晚，在發展的過程中，確定會面對各種各樣的風險。所以說，企業應強化風險管理的理念。首先，應培養銀行員工的風險管理意識，除了嚴格執行現有的電子票據的規整和流程外，還應有計劃有目標地把風險管理意識貫徹到日常工作中，盡可能避免風險的發生。建立對應的風險及評價體系，鼓勵員工參與到企業的風險管理中。其次，構建健全的風險控制制度，對各個風險管理體系進行優化，提升銀行資金的流動能力，拓展行政管理方式，加強調控的能力[2]。再次，創新中間業務，提高待用資產負債的流通程度，加強與理財、提供咨詢服務的公司進行合作，擴展中間業務。最后，積極引進風險管理人才，隨著電子票據的市場細化和分工，該領域的風險管理人才將非常緊缺，除了積極從外部引進風險管理人才外，還應注重對銀行內部人才的培養，因為原有員工更熟悉銀行現有的業務，對內部的風險認識的也更加深刻。
[關鍵詞] 銀承匯票 風險防范
商業匯票按承兌人不同,分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是指匯票到期時,銀行按票面金額向收款人或被背書人支付款項的匯票,是建立在銀行信用基礎上的一種承兌。隨著我國社會主義市場經濟的日益發展,銀行承兌匯票在生產流通領域中發揮的作用越來越大,已成為企業的重要融資工具。但隨著這項業務向廣度和深度擴展,企業在收取和使用銀行承兌匯票時的風險也越來越大。下面從銀行承兌匯票風險表現形式、企業在發生銀行承兌匯票業務時的風險特點,以及風險控制措施三方面,簡述企業應采取何種防范措施來加強銀行承兌匯票風險管理,建立全面風險管理體系,提高企業經濟效益。
一、銀行承兌匯票風險表現形式
從銀行的角度來說,由于內部人員審查不嚴或內外勾結采取欺詐等多種原因存在,導致銀行承兌匯票簽發后,企業因經營風險無力支付票款或內外勾結人員攜款潛逃,對簽發或承兌銀行來說,都會有墊付資金的風險。從企業的角度來說,收取銀行承兌匯票時要注意是否是假票,而在保管和使用即背書轉讓、貼現和承兌收款過程中,要注意銀行承兌匯票是否會毀損丟失、被人詐騙冒領、承擔貼現銀行追索責任以及收款不能或不能按時收款等銀行承兌匯票管理風險。
二、企業銀行承兌匯票業務的風險特點分析
1.出票企業辦理銀行承兌匯票業務時的風險
(1)銀行承兌匯票出票時的風險。出票企業因真實的商品和勞務交易關系向供應商簽發銀行承兌匯票時,應先與銀行簽訂銀行承兌協議書,明確企業和銀行雙方的權利、義務和責任。在協議書中應盡量避免交存保證金以及提供抵押擔保等條款,從而規避因簽發銀行承兌匯票造成資金滯留銀行賬戶而出現流轉不暢、影響資金使用效益的風險。
(2)銀行承兌匯票移交和保管時的風險。企業因購買商品或勞務簽發銀行承兌匯票移交給供應商時,會發生銀行承兌匯票丟失或毀損風險。
銀行承兌匯票在保管過程中,因為保管不善有可能發生丟失、損毀和搶盜風險;因為內部控制制度不完善,也有可能發生內外勾結進行舞弊等風險,給公司造成重大財產損失。
(3)銀行承兌匯票簽章轉讓和到期付款時的風險。出票企業將簽章妥當后的銀行承兌匯票直接交給收票企業。除非有真實交易,出票企業不能對自己簽發的銀行承兌匯票辦理貼現和承兌收款業務。出票企業在簽章轉讓時應確保銀行承兌匯票不出差錯地交給收票企業,以防他人詐騙冒領。
當出票企業對即將到期的銀行承兌匯票籌集承兌資金時,若企業出現暫時的資金支付困難,一旦承兌銀行要求企業履行抵押擔保條款,就有可能造成企業的正常生產受到重大影響。企業在銀行承兌匯票到期付款前應及時回籠貨款,籌集到期支付資金,防止在銀行承兌匯票到期時出現支付不能的風險。
2.收票企業辦理銀行承兌匯票業務時的風險
(1)銀行承兌匯票收取時的風險。企業因銷售商品或勞務收取客戶簽發或背書轉讓來的銀行承兌匯票時,有可能會收到偽造、變造和克隆的銀行承兌匯票。
(2)銀行承兌匯票移交和保管時的風險。收票企業在銀行承兌匯票移交和保管時有可能發生的風險與上述出票企業相同。
(3)銀行承兌匯票背書時的風險。銀行承兌匯票背書根據業務的性質可分為背書轉讓、背書貼現和背書承兌。背書轉讓指企業因購買商品或勞務將銀行承兌匯票背書簽章后轉讓給銷售方企業的一種行為。背書貼現是指企業在銀行承兌匯票到期前將其背書簽章后轉讓給銀行,銀行按照一定的貼現利率計算貼現利息,以票面金額扣除貼現利息后的余額付給企業的一種行為。背書承兌也叫承兌收款或委托收款,是指企業一般在銀行承兌匯票到期前10天內委托開戶銀行對承兌銀行進行提示付款、辦理委托收款的一種行為。
三種背書行為中,因存在銀行承兌匯票的移動,均存在丟失和毀損的風險;背書時因字跡潦草、簽章錯誤等原因發生退票或被要求出具相關證明,從而產生不能按時付款或收款的風險。在背書轉讓和背書貼現過程中,還存在承擔連帶責任的風險。在背書承兌過程中,要在提示付款期內及時將銀行承兌匯票移交銀行辦理委托收款,避免銀行承兌匯票到期日不能收到貨款的風險。
三、企業銀行承兌匯票業務的風險控制措施
根據銀行承兌匯票業務在上述出票和收票階段、移交和保管階段以及背書使用和兌付階段可能產生的風險,現將筆者在實際操作中采取的措施和一些不成熟的想法簡述如下。
1.提高銀行承兌匯票業務崗位人員的業務素質、風險防范意識和管理能力
企業要從思想和業務兩方面加強經辦人員的教育和培訓力度,提高他們在處理銀行承兌匯票業務時的風險意識、法律意識以及管控能力。
(1)在簽發銀行承兌匯票時,企業要根據貨款回籠和融資計劃來確定其到期日,以防到期時不能繼續“滾簽”或經營不善導致銀行墊款,影響企業信譽。
(2)在收取銀行承兌匯票時,經辦人員應建立電子臺賬,并進行真偽性的辨認工作和電報查詢工作,以防收到偽造、變造和克隆的銀行承兌匯票;企業可以根據承兌銀行的規模和信用以及業務往來過程中的經驗,確定銀行承兌匯票收取范圍,以防在辦理委托收款時不能及時收到承兌銀行或信用社的承兌款。
(3)在進行賬務處理時,要復印銀行承兌匯票以及后面的所有粘單,以便本企業或下手在背書階段出現問題時及時聯系相關單位,防止推諉扯皮的現象發生。
(4)在銀行承兌匯票背書時,經辦人員要對背書的內容書寫完整、簽章清晰,不得潦草模糊;根據臺賬所示明細,在銀行承兌匯票到期前10天辦理委托收款,確保承兌款在到期日到賬。
2.設置合理的不相容崗位,建立完善的銀行承兌匯票移交和保管制度
為保障銀行承兌匯票安全,避免丟失、盜竊和毀損風險,企業應與所在地銀行或保安公司簽訂票據托管協議,制定托管方式下的銀行承兌匯票管理制度,由專人保管銀行承兌匯票,及時做好銀行承兌匯票移交和盤點工作。如保管箱采用雙鑰匙打開辦法、雙人盤點、實物管理人員和記賬人員分開等操作辦法。在背書使用時需要當面交票的,收票單位應向背書單位出具委托書,寫明領取人的姓名和身份證號碼。
3.將銀行承兌匯票收取和使用與企業的營銷和采購政策相結合,目標是在銷售時盡量少收票據,在采購時多使用票據,提高資金使用效益,減少營運風險
目前簽發的多為不帶息銀行承兌匯票,企業所能考慮的是在銷售貨物或勞務后,若客戶以銀行承兌匯票結算,則在接收時按一定的貼現利率計算收取客戶利息,或者接收時直接貼現,由客戶承擔貼現利息。在采購時,較好的做法是對供應商采取準入制度,將是否接受銀行承兌匯票結算作為一項較大分值的打分項,并在簽訂合同時將銀行承兌匯票結算予以明確。企業在背書給供應商時應盡量不承擔貼息,即使承擔也應該是在已收取客戶貼現利息的額度內,這樣既可發揮票據的支付流通功能,也不會增加額外的財務費用。
4.推動電子銀行承兌匯票使用,降低紙質銀行承兌匯票轉移和保管過程中的風險
電子商業匯票是出票人以數據電文形式制作的,委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。電子銀行承兌匯票是指由銀行或財務公司承兌的電子商業匯票。
為進一步推動國內票據業務和票據市場發展,便利企業支付和融資,中國人民銀行于2008年1月決定組織建設電子商業匯票系統,2009年10月28日系統正式建成并投入運行。電子銀行承兌匯票與紙質銀行承兌匯票比較,具有以下優勢:
(1)降低交易成本、提高交易效率。電子銀行承兌匯票的背書轉讓、貼現、轉貼現交易均采用網上交付,票據的交付過程和清算均有電子商業匯票系統代為完成,雙方確認后即可完成交易。相比傳統的紙質票據,可節省票據運輸、審核、查詢、清點和保管等環節,提高了交易效率、大幅節約了保管票據的人力和物力。
(2)降低票據偽造、變造和克隆等欺詐風險以及攜帶和轉讓風險。根據人民銀行制定的交易規則,電子銀行承兌匯票線上清算和線下清算均使用經過安全認證的電子數據流和可靠的電子簽名,能夠抑制假票和克隆票犯罪,降低偽假票據風險、降低紙質票據攜帶和轉讓的風險。
摘要：銀行承兌匯票是經濟活動中最廣為使用的商業匯票之一，S公司近年來在銀行承兌匯票的流轉中暴露出的問題具有普遍性，本文基于對S公司銀行承兌匯票流轉使用中的風險剖析，提出了對銀行承兌匯票管理的風險防范措施，旨在給企業銀行承兌匯票的管理提供一定的借鑒。
關鍵詞：銀行承兌匯票 風險管控
近年來，隨著我國市場經濟的發展，銀行承兌匯票在生產經營活動中發揮著越來越大的作用，與此同時，銀行承兌匯票引發的經濟案件也時有發生，票據市場的健康發展存在一定的隱患。
一、銀行承兌匯票的概念和市場應用
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。對出票人簽發的銀行承兌匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。銀行承兌匯票與商業承兌匯票同為商業匯票，區別于商業承兌匯票的是，銀行承兌匯票是銀行信用，而商業承兌匯票是商業信用，相比之下，銀行承兌匯票具有信用等級高、流通性強等優勢。
銀行承兌匯票對買方企業來說，能利用遠期付款，以有限的資金購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，同時也降低了資金成本，相當于獲得了承兌期內的免息貸款；對賣方企業來說，對現有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力，同時獲得資金的保障，并能用之貼現、轉讓，確保生產經營順暢進行。由于能同時滿足買賣雙方的共同需要，銀行承兌匯票在金融市場上得到了廣泛的應用，但由于市場規制還不健全等原因，其也成為不法分子用來騙取巨額財產的工具。企業應積極提高對銀行承兌匯票風險的識別和防御能力。
二、銀行承兌匯票的管理現狀和風險
銀行承兌匯票被越來越多地使用的同時，也匯集了大量的金融風險，企業由此產生經濟損失的案例正在逐年攀升，相關的訴訟也逐年增多。結合S公司銀行承兌匯票流轉過程中暴露出的問題，主要包括以下五個方面：
（一）票據遺失、毀損及瑕疵風險。S公司收到G公司背書轉讓的承兌匯票一份，金額100萬元，S公司前手W公司承兌匯票財務印鑒章不清晰，兌付行要求其出具承兌匯票不清晰的說明，而此時W公司已瀕臨破產，很難找到辦理相關業務的人員。這種情況下，銀行一般有兩種處理方式，一是取得該單位的工商吊銷證明文件，二是取得蓋章。但W公司并未辦理工商吊銷，吊銷證明文件無從獲取，導致承兌匯票到期不能托收成功。經過對S公司近兩年的調研，發現銀行承兌匯票一般會出現以下幾種票面問題：（1）承兌背書簽章不清晰；（2）匯票票面有污漬，票面簽章無法清晰辨別，票面有破損或撕裂；（3）匯票票面字跡不夠清楚，或有涂改；（4）匯票票面項目填寫不齊全；（5）匯票票面金額大小不一致；（6）承兌期限超過6個月（非電子銀行承兌匯票）；（7）銀行承兌匯票交接時發生丟失或郵寄時丟失；（8）背書不連續，或背書前后不符合邏輯關系。
（二）票據欺詐風險。S公司收到B公司背書轉讓的承兌匯票一份，金額20萬元，后B公司前手C公司謊稱該承兌匯票已經遺失，要求法院做出除權判決，法院通知利害關系人申報權利，待公示催告期屆滿后，法院便作出除權判決，申請人持法院判決向付款行申請付款。待實際票據權利人S公司在票據到期時向銀行請求付款時，才發現這張承兌匯票已被掛失止付，且票據款項已被提取。法院公示催告往往在地方性報紙上公告，票據實際持有人未及時掌握公告信息，也沒及時申報權利，導致損失。
（三）收取變造票、偽造票和克隆票的風險。很多不法分子往往依托真票進行造假，克隆匯票以假亂真，在票面真假鑒別能力不高，缺少現金防偽儀器的情況下，僅憑肉眼觀察很難鑒定。其中變造票是通過更改真票的局部信息來達到詐騙目的的票據，防偽功能齊全，欺騙性很大，金融風險也極大。偽造票是全部進行偽造做成假票據，是憑空捏造出來的票據。而克隆票是通過克隆真票的票面信息，加以相關的造票技術來制作假票，即克隆票的票面信息是正確的，但這張票據紙張卻是假的，由于克隆票的成本比變造票的要低，成功率比偽造票的要高，所以在三種假票據中，此種假票據較多。
（四）相關人員知識匱乏引發管理風險。筆者對S公司頻繁接觸承兌匯票業務的10名購銷人員進行了調查和詢問，發現主要存在下列問題。
1.缺乏對承兌匯票的風險認識。承兌匯票相當于是一種現金等價物，應當按照保管等額現金的方式進行保管，而實際上，員工對承兌匯票的敏感程度遠低于對現金的敏感程度，上述經辦承兌匯票業務的10名員工中，僅有2名認為承兌匯票的給付最好不采用郵寄的方式，80%的員工認為郵寄承兌匯票不會產生風險，但如果換成是現金，員工則一致認為不能郵寄。
2.缺乏對承兌匯票真偽、瑕疵的鑒別能力。承兌匯票可能會被變造、克隆、偽造，也可能會在取得時存有瑕疵，對于真假票，員工不能準確區分。如果不能在收取承兌匯票時及時識別，取得承兌匯票后，會引發票據風險，如果持有至到期托收，就完全可能變成公司的一項損失。
3.缺乏對承兌匯票相關知識的學習。員工普遍不了解承兌匯票的一些規范性限制，不能準確識別不規范的票據，例如，紙質承兌匯票一般不超過6個月，背書轉讓必須連續完整，書寫必須規范，印鑒章必須清晰等。
（五）電子銀行承兌匯票普及程度較低。雖然近幾年在中國人民銀行的大力推動下，電子銀行承兌匯票有了一定程度的發展，在防范票據風險方面起到了一定的作用，但在整個銀行承兌匯票中的占比仍然較低，主要是市場對銀行承兌匯票的認可度還不高，根據S公司所在區域的工行統計，客戶對電子承兌匯票的使用量只占總使用量的8.6%。經過對S公司的供應商調查發現，3/4的供應商尚未開通接收電子銀行承兌匯票的網銀平臺，1/3的供應商持票后會選擇在收到票據后貼現換取現金，他們普遍認為紙質承兌匯票市場認可度更高，而不愿接受電子銀行承兌匯票。S公司1/3的供應商非本地，有部分供應商的銀行承兌匯票是通過郵寄的方式送達，存在郵寄風險。公司財務部在力推電子銀行承兌匯票后，僅有幾家開通了電子銀行承兌匯票接收平臺的供應商表示以后愿意接收電子銀行承兌匯票。
三、如何提高對企業銀行承兌匯票風險的管控
銀行承兌匯票的風險是客觀存在的，但只要我們嚴格按照法律法規辦事，不斷完善內部控制，加強銀行承兌匯票的管理，就可以預防和減少風險?？偨Y銀行承兌匯票日常管理的風險，企業應著力于以下幾個方面進行風險管控：
（一）建立完善的企業銀行承兌匯票風險管控制度。嚴格規定經辦銀行承兌匯票的手續和流程，形成一套有效的管理辦法，并對相關業務人員進行專項培訓，規范辦理銀行承兌匯票業務的手續，提高業務人員對銀行承兌匯票的識別能力和敏感性，降低公司因此可能產生的經濟風險，減少票據法律糾紛。
（二）規范票據轉讓流程。企業應規范銀行承兌匯票操作的各項流程，從收取、背書轉讓、托收、開具到兌付等都要及時準確地做好電子臺賬，同時做好票據到期日提醒，票據在手標志等。收取票據后應等同于現金進行保管，并實時盤點對賬。在辦理收取、背書、質押或貼現等手續時，應復印票據備查。在簽發銀行承兌匯票時，應留有簽發記錄，并要求領取人提供收據及相應的身份證明、領取票據的委托授權書等。
（三）履行票據查詢程序。企業應謹慎對待易發生惡意掛失單位和地區的銀行承兌匯票，關注掛失止付等相關信息，盡可能降低銀行承兌匯票的結算風險。對于達到一定金額以上的銀行承兌匯票，企業應建立重點關注臺賬，并按照臺賬信息，主動到當地銀行辦理票據查詢，同時定期查詢付款地的票據公示公告網信息，防止所持有的承兌匯票被惡意掛失止付或公示催告，在經銀行查詢反饋信息無不良時，方可收取入庫。
（四）查看出票人信息，重視付款人信譽。企業收到銀行承兌匯票后，應重點查看出票單位，以保證出票人有足額償付能力。付款人的信譽對于持票人是否能到期托收款項最為關鍵，如果付款人信譽好，償付能力強，即使收到的票據存有瑕疵等致使兌付行拒絕兌付，持票人仍然可以將承兌匯票退還給付款人，要求其直接支付現金。
（五）推廣使用電子銀行承兌匯票。電子銀行承兌匯票是紙質銀行承兌匯票的繼承和發展，卻具有紙質承兌匯票不可比擬的優勢，電子銀行承兌匯票安全、高效，全部流轉過程通過網銀端完成，降低了票據被克隆、變造、偽造及丟失、損毀等各種風險。其票據權利義務關系與紙質銀行承兌匯票沒有區別，所不同的是電子銀行承兌匯票以數據電文形式替代原有的紙質實物票據，以電子章取代實體簽章，以網絡傳輸取代人工傳遞，實現了票據業務過程的電子化。電子銀行承兌匯票通過采用電子簽名和可靠的安全認證機制，能夠保證其唯一性、完整性和安全性，降低了票據被克隆、變造、偽造以及丟失、損毀等各種風險，大大提升了票據的流轉效率，降低了人力及財務成本。電子銀行承兌匯票最長票期從6個月延長至1年，最大票額從1億元放大至10億元，流動性好、短期融資能力強。企業推廣使用電子銀行承兌匯票能降低票據流轉過程中各種可能的風險，同時提高流轉效率。
（六）加強相關人員培訓和學習。企業應重視提升員工對銀行承兌匯票的認識水平，提高員工對變造票、偽造票和克隆票的鑒別能力，加強對銀行承兌匯票流轉過程的培訓，并形成一套切實可行的標準化管理流程。在人員崗位交流后，新接手銀行承兌匯票業務的人員能依照標準化管理規定，迅速開展相關工作。S
參考文獻：
1.陳東.將收到的銀行承兌匯票視同現金等價物的思考[J].會計之友，2014，（31）.
1.促進銀行加快網上銀行系統的建設
《辦法》的頒布要求銀行的經營管理者必須重視網上銀行系統的建設，重視網上業務的拓展，只有這樣才有可能建立一個強大的網上銀行系統，盡快實現與人民銀行的電子商業匯票系統的對接，更好地為企業提供電子商業匯票服務，增加自身的電子商業匯票業務。一個穩定、安全、可靠、便捷的網上銀行系統，可以提高銀行在業界的競爭力。在建設網上銀行系統的過程中，要注重運用新的技術，保證與企業的資源計劃系統完美結合，提高管理手段和水平，加快企業和銀行間的信息共享。在建設完善網上銀行系統的同時，還要注重營銷手段運用[1]?！掇k法》頒布必然會促進電子商業匯票市場的繁榮，商業銀行之間的競爭會變得越來越大，悶頭搞建設容易喪失戰略發展機遇，所以，銀行在擴展電子商業匯票業務時應注重營銷手段的運用，加快電子商業匯票業務的推廣，吸引在交易中處于核心地位的企業成為我們的客戶。這是因為交易核心企業的選擇將會促使周邊企業選擇同一家銀行辦理電子匯票業務，繼而減少接收、轉發、存儲電子商業匯票的流程。
2.促使銀行對匯票業務進行調整
相對于紙質商業匯票，電子商業匯票具有明顯優勢。對于商業銀行而言，電子商業匯票可以節省大量的的印刷、登記保管、遠距離交付等成本，并且唯一的票據號碼和嚴格認證的電子簽名使得電子匯票更加的安全，減輕了管理負擔，縮小了業務成本，從這一方面來看，銀行有足夠的動力開展電子匯票業務，引導企業減少對紙質商業匯票的使用。對于企業而言，電子商業匯票更容易申請，申請材料和成本少，能有效地避免損毀、遺失、被盜、被搶等意外狀況的發生，電子商業匯票的手續費更低，尤其是《辦法》把電子商業匯票延長至1年后，電子商業匯票更加實用，從這一方面來看，企業對電子商業匯票持開放態度，能有意識、主動地減少紙質商業匯票的使用，增加電子商業匯票的使用。綜合這兩方面，商業銀行的電子商業匯票業務所占的比重將會越來越大，所以銀行應對自身的匯票業務構成進行調整，提升經營管理水平，及時規避電子商業匯票業務中存在的風險。
3.對銀行的經營收益提出了挑戰
《辦法》把財務公司承兌的電子匯票調整為銀行承兌匯票，這一調整很大程度地釋放了財務公司的功能和作用，對整個金融市場也造成了很大的影響。利用電子商業匯票，財務公司可以克服沒有分支機構所帶來的影響。而且財務公司系統能直接接入人民銀行的電子商業匯票系統，成為電子票據市場的直接參與者，簽開銀行承兌匯票，使得財務公司有能力取代商業銀行向其所屬集團下的各企業提供電子商業匯票的開票、承兌、貼現和集中結算等服務。在這之前，這些集團企業都是銀行優質客戶，大量電子票據流動為銀行帶來了豐厚的利潤。并且，財務公司所屬的集團公司為了降低內部融資成本和財務管理成本確定會逐步減少對商業銀行貼現和貸款、結算等業務的依賴，建立自身內部金融系統。所以說，銀行的承兌、貼現、貸款、結算等業務將會有所減低，銀行相關的經營收益會有所下降。
4.引導銀行強化風向管理
隨著電子票據市場的發展，銀行的電子商業匯票的業務將會逐步增加，盡管電子商業匯票本身具有很高的安全性，但從整體業務上來看還是具有一定的風險，相對于企業金融業務，電子商業匯票業務起步較晚，在發展的過程中，確定會面對各種各樣的風險。所以說，企業應強化風險管理的理念。首先，應培養銀行員工的風險管理意識，除了嚴格執行現有的電子票據的規整和流程外，還應有計劃有目標地把風險管理意識貫徹到日常工作中，盡可能避免風險的發生。建立對應的風險及評價體系，鼓勵員工參與到企業的風險管理中。其次，構建健全的風險控制制度，對各個風險管理體系進行優化，提升銀行資金的流動能力，拓展行政管理方式，加強調控的能力[2]。再次，創新中間業務，提高待用資產負債的流通程度，加強與理財、提供咨詢服務的公司進行合作，擴展中間業務。最后，積極引進風險管理人才，隨著電子票據的市場細化和分工，該領域的風險管理人才將非常緊缺，除了積極從外部引進風險管理人才外，還應注重對銀行內部人才的培養，因為原有員工更熟悉銀行現有的業務，對內部的風險認識的也更加深刻。
二、結束語
關鍵詞：農信社；電子商業匯票；票據業務
文章編號：1003-4625(2010)04-0056-03
中圖分類號：F830.46 文獻標識碼：A
隨著2009年10月28日全國電子商業匯票系統的成功運行，拉開了我國商業匯票業務發展的新篇章。電子商業匯票系統是我國金融電子化方面的又一個里程碑，對眾多金融機構必將產生深遠的影響，農信社大力發展電子商業匯票業務既是歷史的機遇更是現實的選擇。
一、電子商業匯票及系統的基本功能
我國《支付結算辦法》第72條規定：“商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據?！彪娮由虡I匯票分為電子商業承兌匯票和電子銀行承兌匯票兩類。電子商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌；電子銀行承兌匯票由銀行承兌。電子商業匯票的付款人為承兌人。
電子商業匯票付款期限延長為12個月，而紙質商業匯票付款期限是6個月。電子商業匯票單筆票面金額最大為10億元人民幣，而紙質銀行承兌匯票單筆票面金額一般為1000萬元，目前國內僅有少數國有獨資商業銀行簽發的銀行承兌匯票單筆票面金額超過1000萬元以上。
電子商業匯票系統是指經中國人民銀行批準建立，依托網絡和計算機技術，接受、存儲、發送電子商業匯票數據電文，提供與電子商業匯票貨幣給付、資金清算行為等相關服務的業務處理平臺。這個系統包括電子商業匯票業務處理功能模塊、紙質商業匯票登記查詢功能模塊和商業匯票公開報價功能模塊。其基本功能有：票據托管一保管所有經系統登記的電子商業匯票；接受、存儲信息一登記、存儲信息，身份認證，審查報文，保留驗證信息；轉發電票信息一將已存儲的電票信息，轉發至所記載的權利人開戶機構內部系統；更新電票信息一根據業務操作的處理結果，實時修改原票據相關信息與業務狀態；資金清算一根據相關業務的簽收信息與清算標識，自動向支付系統發起轉賬業務；信息服務一提供信息查詢，廣播公告；轉貼現業務報價一提供電票、紙票轉貼現業務公開報價以及詢價平臺；紙票登記查詢一系統參與者(銀行)登記紙票票面內容、狀態等信息，以及查詢相關信息。
二、我國電子商業匯票的發展現狀及趨勢
近年來，我國商業票據市場發展快速，已具有較大規模，截至2008年底，全年結算商業匯票775.31萬筆，同比增長16.19％，金額6.87萬億元，同比增長13.37％；交易量(貼現+轉貼現)達到13.4萬億元?？v向比：是2000年的20.94倍，復合年均增長46.26％；橫向比：相當于滬、深股市交易量26.7萬億元的50.19％，同業拆借量15.1萬億元的88.74％，銀行間市場債券回購58.1萬億元的23.06％，銀行間債券市場現券交易量40.8萬億元的32.84％。而長期以來票據市場上的假票、克隆票屢禁不止，金融機構內部道德風險頻頻曝光，紙質商業票據易遺失、損壞和遭搶劫；現有交易方式落后，在辦理業務中存在攜帶風險；通過郵寄方式托收，造成資金結算延后；資金和票據交割不同時造成的信用風險以及操作不規范所引起的糾紛不斷出現。面對紙質商業匯票的種種缺陷，加快我國商業票據市場電子化建設已迫在眉睫。
2005年《中華人民共和國電子簽名法》的頒布實施和2007年10月1日起施行的《中華人民共和國物權法》等法律的出臺，解決了電子商業匯票的存在形式和簽章等問題，為電子商業匯票提供了可靠的法律依據。我國信息技術的不斷發展為電子商業匯票系統做了技術方面的準備。中國人民銀行通過大小額支付系統、全國支票影像系統、境內外幣支付系統等建設，積累了建設大型電子系統的經驗。招商銀行、民生銀行、中信銀行等商業銀行在系統內開辦了電子票據業務，多年來，積累了豐富經驗，也培育了客戶。同時，伴隨金融業的發展，工商企業在電子商務實踐中已基本接受了電子化金融產品。
從國外票據業務發展實踐來看，美國通過了《21世紀支票法案》，明確了替代支票的法律地位，帶動了票據電子化發展。日本頒布的《電子商業票據法》，把電子化作為重振國家金融市場的利器。韓國2004年也推出了電子票據系統大受歡迎，實現了票據業務在線業務的全面無紙化。電子票據已成為發達國家貨幣市場的最重要組成部分。因此，無論是理論和實踐上均為發展我國電子商業匯票業務奠定了扎實基礎。
三、農信社開辦電子商業匯票業務意義重大
(一)有利于形成農信社統一的票據業務平臺。電子商業匯票系統上線后將全面革新商業匯票的記載形式、流通方式和交易品種，提高了辦理票據業務的標準化水平，統一的業務處理平臺將有利于省聯社管理、分析、監測、統計商業匯票業務，促進票據業務健康發展，也有利于農信社加入全國統一的電子化貨幣市場。
(二)有利于降低農信社商業匯票的風險。電子商業匯票系統上線后將大大提高票據業務的透明度和時效性，優化了票據業務的管理手段。電子商業匯票進入電子商業匯票系統后，由系統分配唯一的票據號碼，其簽發、轉讓、均實行實名制，能有效地防范農信社票據業務操作風險和道德風險的發生，杜絕假票、錯票和克隆票的發生。
(三)有利于提升農信社服務客戶的水平。電子商業匯票業務系統能夠處理大量票據數據信息，大大提高了支付服務水平和支付效率，為廣大優質客戶提供了一個安全可靠的支付方式。另外電子商業匯票付款期限為一年，票據最大金額為10億元，期限的延長和票據金額增大將有助于工商企業的融資行為，提高了農信社服務“三農”的能力。
(四)有利于加快農信社的業務創新。2008年全國農信銀機構共辦理銀行承兌匯票業務1696億元，辦理貼現業務2397億元，票據業務已成為農信社新的效益增長點。但目前許多省市農信社還沒有一個完整的全轄票據業務統計監測系統，管理手段落后，容易形成監管真空。通過創新發展電子商業匯票業務，能實現農信社票據業務的規范化、專業化運作。同時，電子商業匯票業務發展又拓展了網上銀行的功能范圍，進一步推動農信社網上銀行業務發展。
四、建設農信社電子商業匯票系統的現有模式
按照中國人民銀行的有關文件精神，要求所有銀行業金融機構必須在2010年6月底之前全部接入電子商業匯票系統，紙質票據的登記查詢業務是強制辦理的，電子票據業務可選擇開辦。截至2009年10月28日，全國首批加入電子商業匯票系統的共有11家全國性銀行、2家地方性商業銀行、3家農村合作金融機構和4家財務公司。其中3家農村合
作金融機構分別是天津市農合行、吉林省聯社和黑龍江省聯社。目前這3家農村合作金融機構的業務實現模式也不盡相同。天津市農合行自主開發了網銀系統，并采用模式接人，暫時不用開發賬務接口和信貸接口即可辦理電子商業匯票業務；吉林省聯社使用農信銀資金清算中心的網銀業務系統，采用直聯模式，在系統上線前已完成網銀接口、賬務接口和信貸接口的相關開發測試工作；黑龍江聯社目前只開辦紙質商業匯票登記查詢業務，無任何開發工作，直接應用農信銀資金清算中心的電子商業匯票系統辦理紙質登記業務。
五、農信社開辦電子商業匯票業務需注意的問題
第一，開辦電子商業匯票業務的省聯社要結合自身實際，研究制定全省農信社發展電子商業匯票業務的總體規劃和時間進度，為本省開辦電子商業匯票業務指明方向。同時，確定本省電子商業匯票、網銀業務系統的建設模式、接入實現方式和擬開通的系統功能范圍，比如是自主研發還是與第三方合作；是開通全部功能還是部分功能。
第二，開辦電子商業匯票業務要按照高效性、安全性、前瞻性和統籌兼顧，分步實施，標準統一，節約成本的原則，做好系統建設。由于客戶辦理電子票據業務的主渠道是網上銀行，在建設電子商業匯票業務處理系統的同時，必須同步開發建設網上銀行業務系統，做好兩個系統建設和業務需求的銜接工作。
第三，開辦電子商業匯票業務要有效控制風險。電子商業匯票是新型的無紙化的支付結算工具，面臨的風險基本上就等同于電子商業匯票系統所面臨的信息技術的安全風險問題，如數據文件丟失、系統運行癱瘓、網絡遭遇攻擊，各種病毒入侵等。針對電子商業匯票可能遇到的各種安全威脅和風險，在軟硬件物理環境上，電子商業匯票系統要采用高可靠性的網絡和計算機設備，數據信息全部采用加密加押，對系統用戶進行權限控制，對節點采取簽到控制，建立異地災備系統和病毒防范等防范措施，確保系統運行的安全穩定。
第四，開辦電子商業匯票業務涉及多個專業和部門，省聯社要加強組織領導，定期召開會議，及時解決系統建設、人員配備、和制度建設中出現的新情況、新問題，強化部門間的配合協調，實現上下聯動，科學制定項目推廣進度表，明確各職能部門的任務、目標和責任，以確保項目順利進行。
六、應采取的工作措施
(一)提高思想認識，加快創新步伐
電子商業匯票系統上線后將實現從簽發到流通到轉讓到票款清算的全程電子化，實現了無紙化操作，具有唯一性、完整性和安全性的特點，將對商業匯票的業務模式、管理模式、交易模式產生實質性的影響，最終導致商業銀行在票據市場份額發生變化。因此，農信社必須站在增強自身核心競爭力這個高度，統一思想，提高認識，加快開辦電子商業匯票業務步伐，早日實現上線運行，搶占同業競爭制高點。
(二)借鑒同業經驗，發展農信社特色
借鑒、吸收第一批接入的3家農村合作金融機構的成功經驗，結合自身實際需要，加大品牌創新，對農信社電子商業匯票和網上銀行業務功能開發要實行分步開通，逐步升級，有效防控，安全第一的原則，在調查研究的基礎上，積極利用農信銀清算中心建成的共享式電子商業匯票業務處理系統和網上銀行業務系統，這樣既縮短了各家省聯社的系統研發時間又避免了重復投資，還易于獲得技術支撐。
(三)強化組織領導，搞好橫向協作
及時成立項目推動領導小組，由涉及的信貸、科技、銀行卡、清算、財務會計、稽核等部門為成員，加強協調與配合，各負其責，明確分工，如渠道建設由銀行卡中心負責；電子商業匯票的授信、審批、操作規程等管理辦法制定由信貸、清算部門負責；兩個系統建設、測試及接口開發等技術支持由科技中心負責；會計科目設置、會計核算流程由財務會計部門負責確定，稽核監督部門可介入制定風險管理辦法。
(四)做好研發銜接，按時上線運行
開發建設電子商業匯票業務處理系統必須同步開展網上銀行業務系統的建設，要制定好兩個系統建設時間進度表和工作規劃，定期召開聯席會，互通項目進展信息，及時解決系統建設中出現的新情況、新問題，做好研發時間銜接和業務需求銜接，同時要按照中國人民銀行和銀監會要求做好安全測試和上線運行的報備工作。
(五)完善規章制度，確保規范操作
業務管理部門要認真組織學習中國人民銀行制定的《電子商業匯票業務管理辦法》、《電子商業匯票系統管理辦法》、《電子商業匯票系統運行管理辦法》、《電子商業匯票系統危機處置預案》等制度，積極制定全省農信社電子商業匯票業務管理辦法、實施細則和操作流程，從崗位管理、操作管理、系統維護管理、安全管理、機房管理、設備管理、文檔管理和故障處理等方面進行規定，確保規范辦理業務，防范系統運行風險。
(六)嚴格防控風險，強化監督檢查
將電子商業匯票業務的風險防范關口前移，構筑業務辦理的事前、事中和事后的風險防范三道防線，實現電子商業匯票業務的全面風險管理，定期開展業務自查和互查活動。各農信社建立問題整改臺賬，明確整改責任人，認真落實整改措施，確保整改工作一抓到底，抓出成效。完善風險預警機制，制定對突發事件的危機處置、預防與預警和應急保障等實施流程，及時化解各種風險，保障農信社人員、資金、設施安全。
(七)加強基層培訓，做好聯動宣傳
積極組織市、縣聯社的業務管理、操作人員開展電子商業匯票規章制度學習，通過以會代訓、現場觀摩、技術比武、檢查評比等形式，讓廣大農信社員工全面了解電子商業匯票業務，熟練操作電子商業匯票業務，有效掌握電子商業匯票業務風險點，制定詳細的客戶宣傳方案，大張旗鼓做好客戶宣傳，確保農信社的電子商業匯票業務為廣大客戶所接受。
目前商業匯票仍采用傳統的手工處理模式,電子化程度較低。商業匯票不僅在簽發流轉環節未實現電子化,即使在票據到達銀行后,持票人委托銀行收款時,委托收款銀行還需要通過郵局將紙質票據郵寄給承兌銀行,由其審核無誤后再通過資金清算系統將款項劃給持票人。其處理方式繁瑣,全部采用傳統的手工、紙質處理模式,雖然個別銀行依托自己的系統設計開發了網銀業務新產品,但該業務中的簽發或經承兌、貼現的票據并不能進入其它銀行的網銀系統,其他銀行簽發或經承兌、貼現的電子票據也無法與之進行交易并完成資金的收付功能。所以說,現有的電子票據業務在各商業銀行之間尚不能互聯互通,更談不上全社會范圍的相互認同、接納和交易使用,它不具備真正意義上的流通性。這種狀況導致以下幾個問題:一是票據市場信息嚴重不對稱,阻礙了全國性統一票據交易市場的形成和發展;二是經營成本增加,給業務操作如票面審核、真偽查詢、書寫背書、人工簽章、跟單審核、郵寄托收、入庫保管等一系列環節帶來不便,并且效率低,從而制約了票據業務進一步發展;三是假票詐騙案件頻繁發生。商業匯票和其他紙質有價證券一樣,在其真偽辨識方面存在較大的困難,容易發生偽造、變造和克隆案件。
二、電子商業匯票的啟動,對加速商業銀行票據業務的發展意義重大
(一)風險可控:商業銀行內控能力得到提高
通過開發電子票據系統,對于電子票據,可以跟蹤票據業務辦理的各個環節,有利于防范票據業務風險,遏制違規承兌、違規貼現等行為,克服紙質票據易遺失、易損壞等缺點;對于系統登記的紙質票據,可以有效的抑制假票、克隆票等犯罪,減少票據案件的發生,提高商業銀行的內控能力。
(二)效率提高:商業銀行的交易效率得到提高
實現票據交易電子化之后,電子票據從簽發承兌開始到背書流轉,到最后的托收入賬,所有環節都實現了電子化操作。電子票據通過網上銀行接入,在使用過程中不受時間空間限制,交易在途時間大大縮短,效率極大提升,同時實現交易電子化之后,不存在送票、取票、驗票環節,可大大降低交易成本,如節省了裝訂票據、票據傳送、印刷票據所產生的紙張和打印消耗品等經營成本。顯著提高交易效率,使票據真正成為金融機構加強流動性管理的強有力工具。
(三)業務創新:商業銀行的整體競爭力得到提高
在人民銀行搭建電子票據市場的公共平臺上,各家銀行積極響應人民銀行的整體規劃,研究人民銀行規范的電子票據業務制度和統一的電子票據技術標準,并以此為基礎開發符合本行經營戰略和信息系統特色的電子票據系統,為客戶提供便利的電子票據的產品和渠道,豐富銀行資金結算業務產品線,提高銀行的整體競爭能力。
三、電子商業匯票的發展對商業銀行的影響
(一)電子商業匯票的發展將對企業交易結算行為產生較大影響,從而改變現有票據市場競爭格局
電子商業匯票管理成本較低、安全性較高等特點將在一定程度上提高商務運行效率,促使企業使用電子票據替代紙質票據進行交易結算,紙質商業匯票業務將受到較大沖擊,繼而對現有以紙質票據為基礎的票據市場競爭格局產生較大影響。
(二)電子商業匯票將部分替代流動資金貸款,對銀行的信貸業務結構產生較大影響
電子商業匯票期限從以往紙質票據的6個月延長至1年,并且目前市場票據貼現加權利率水平僅為2.4%左右,而一年期貸款加權平均利率為5.7%,兩者之間差距接近3個百分點。這些特點將導致企業從降低財務成本出發,傾向于以電子商業匯票替代流動資金貸款,從而對銀行的信貸業務結構產生較大影響。
(三)電子商業匯票的發展對銀行風險防控能力提出了新的更高要求
電子商業匯票要求商業匯票的電子銀行系統應具有更高的安全性;較長的付款期限和較高的票面金額要求銀行具有更為嚴格的客戶選擇機制和風險緩釋措施,以有效防范信用風險;線上電子化操作及線下調查評價并行要求更為嚴密的操作流程,以有效防范操作風險。這些均對銀行的風險防控能力提出了更高要求。
(四)豐富電子銀行的服務品種和服務能力
目前商業銀行的網銀系統一般只有功能較為單一的賬戶管理和資金匯劃功能,電子商業匯票系統建立后,商業銀行網銀系統的功能將從單一的貸記指令處理向票據類信用支付工具領域拓展,并有可能衍生出更多的新型電子增值服務,這為電子銀行服務創新提供了基礎和平臺。
四、商業銀行開展電子商業匯票的對策和建議
基于電子商業匯票對商業銀行影響的判斷分析,提出如下幾點開展電子商業匯票的對策和建議:
(一)加強學習培訓,確保電子票據順利運行
電子商業匯票業務操作環節多,流程相對復雜,風險程度較高。在承兌、貼現、轉貼現、付款等業務環節,相關賬務處理是由各業務系統聯動其他系統自動完成的,自動化處理程度較高,各商業銀行要大力加強電子商業匯票業務系統、相關管理制度及操作流程的培訓,使相關經營管理人員深入了解電子商業匯票業務實質、熟悉和掌握ECDS系統操作、認真學習人民銀行和本行電子商業匯票業務管理辦法。要培養一支“懂業務、擅操作、善營銷、促發展”的電子商業匯票業務隊伍,為內部管理和客戶營銷工作提供人力資源基礎;確保能夠及時有效地為客戶提供優質服務,確保能夠熟練、規范地處理相關交易,保證《辦法》在全行的順利執行和業務的正常辦理。
(二)抓住契機,大力推動電子商業匯票業務發展
客戶培育和市場營銷是制約電子商業匯票業務發展的關鍵。各商業銀行要認真研究落實客戶宣傳和營銷方案,要加大市場拓展力度,結合系統功能,深入分析挖掘對公客戶、尤其是企業網銀客戶的日常業務需求,有針對性地制定營銷思路,搶占市場先機;要研究建立有效的產品營銷激勵機制,充分調動營銷積極性,有針對性地開展多種形式的營銷宣傳活動。
(三)細化準入標準,強化電子商業匯票業務管理
1、嚴格準入,強化擔保,優化電子銀行承兌匯票業務結構
(1)嚴格優選客戶,防范信用風險。電子銀行承兌匯票業務應優先滿足優質信用等級高的客戶和全額保證金承兌業務的需求。除全額保證金承兌業務外,對單純辦理承兌、信用等級低、綜合貢獻度差的客戶,應慎重辦理電子銀行承兌匯票業務。電子銀行承兌匯票業務與紙質銀行承兌匯票業務相同,均應符合《票據業務風險政策底線》及承兌業務其他管理政策要求。
(2)明確條件,強化信用風險緩釋措施。客戶申請辦理電子商業匯票承兌業務,應符合《商業匯票承兌業務操作規程》關于承兌申請人的有關規定,并能夠提供符合《電子商業匯票承兌業務風險緩釋條件》要求的保證金及其他擔保。
(3)區別對待,嚴控單張票面金額。為控制票據業務風險,對單張電子匯票金額要根據信用等級高低和小企業等不同客戶確定不同的最高金額。
2、區別對待,細化貼現業務準入和價格管理
(1)合理確定六個月(不含)以上電子商業承兌匯票貼現業務準入標準。六個月(不含)以上的票據貼現業務應同時滿足承兌人信用等級高,且票據到期日在承兌人授信有效期內的條件。
(2)明確票據貼現金額管理權限,加強大額貼現業務管理。貼現票據單張票面金額超過1億元的貼現業務,必須履行一定的核準程序。
(四)區別產品和客戶,穩步開展電子商業匯票營銷工作
對承兌業務,要區分電子商業匯票的不同期限結構和不同客戶對象,采取差別化營銷策略。
對于有六個月期以下商業匯票承兌業務需求,且滿足票據業務風險底線及其他相關管理要求的客戶,可采取主動營銷策略。在有效防范風險的前提下,引導其采用電子商業匯票替代紙質票據方式辦理承兌業務,以降低商業銀行業務運營成本、提高電子銀行使用效率、增加相關業務收入。
對于有六個月期以上商業匯票承兌業務需求的客戶,應針對不同情況采取不同應對策略。對于流動資金貸款較少的優質重點客戶,要主動營銷,加強宣傳,爭取其辦理電子銀行承兌匯票業務;對于較多流動資金貸款的優質客戶,應采取積極防御策略,密切關注客戶動向,必要時適時提供電子銀行承兌服務,對于其他客戶,在收益無法有效覆蓋風險的情況下,不得主動營銷六個月以上電子銀行承兌匯票業務。
(五)強化效益觀念,提高收益覆蓋風險水平
1、強化電子商業匯票承兌業務風險收益分析,加強收費管理
要嚴格按照有關規定收取承兌匯票手續費、承諾費及其他相關費用,不得隨意減免,確保收益有效覆蓋風險。不得為吸收存款或收取相關費用、增加中間業務收入而盲目發展電子商業匯票承兌業務?？傂袑⒃跀M下發新版服務價格表中明確電子商業匯票承兌業務相關收費標準,并根據其業務特點在紙質票據收費基礎上適當提高六個月以上承兌業務基準價格。在新的價格管理文件下發前,電子商業匯票承兌業務手續費暫按現行紙質票據規定執行,六個月期以上電子銀行承兌匯票承諾費應在現行六個月期紙質銀行承兌匯票承諾費基礎上上浮不低于0.5―1個百分點。
2、區分產品期限,細化貼現價格管理
