時間：2023-07-12 16:27:26
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[論文關鍵詞]合規經營；保險公司；發展
在保險公司實際經營的過程中，“合規”主要是指公司以及相關的員工行為與國家相關標準、法律法規、監督規定、公司內部制度以及誠實守信的道德準則等相符合，并且，公司在運營發展的時候還要對一些與相關規范相違背的行為進行糾正，從而對聲譽損失、法律責任、行政處罰以及財產損失處罰進行有效避免。在我國金融保險行業發展的過程中，對合規經營的重要性一直無法正確的認識，對它的建設力度也達不到相關的標準，因此，在我國保險行業實際運行發展的時候，具有一定的合規風險問題。作為一個與風險時常相伴的行業，保險公司在經營的過程中必須對合規經營的建設力度進行強化。
一、合規經營在保險公司中的重要性
在我國保險公司實際運行發展的時候，對其進行合規經營的構建，可以在一定程度上對公司內部的合規管理中存在的滯后性進行改善，對合規意識進行有效的增強。
（一）推動保險公司的持續發展
在保險公司運行的時候，對合規經營的合理構建可以在一定程度上促進保險公司健康持續的發展。就我國目前的情況來看，保險公司在經營的過程中，其相關的合規經營機制具有一定的滯后性，一些違反國家相關法律法規的現象普遍存在。這樣的情況不僅導致保險公司在經營過程中經營風險的增加，還在一定程度上對保險行業的經營形象造成了損害，導致保險行業在發展的時候公信力普遍較低，從而使保險公司的長期發展受到了阻礙。因此，想要促使保險公司的長期健康發展，就必須對公司的合規經營建設力度進行加強，促使一些經營風險得到有效地避免和化解，為保險行業樹立一個良好的形象，從而使保險公司在經營的過程中得到健康良好的發展。
（二）培養工作人員的合規意識
保險公司經營發展的過程中，要注意在遵守國家法律法規的基礎上對合規經營機制進行強有力的構建。另外，還要注意對相關的工作人員進行具有針對性的培養和教育，促使他們對內控要求以及監管規定進行有效的了解和掌握，對工作人員的合規自覺性進行有意識的培養以及增強，促使他們能夠對公司中的合規責任進行自覺主動的承擔，在相關工作實際開展的過程中對違規過失等情況進行有效避免，促使主動違規的事件的發生頻率得到一定的下降，從而做到對公司從業人員合規意識的培養。
（三）促使監管政策的落實
在保險公司實際經營發展的過程中，對合規經營機制進行合理構建，還可以在一定程度上促使相關的監管政策得到貫徹落實。在這個過程中，要注意對相關的政策宣傳進行開展，重點關注監督檢查工作的實行力度，對相關的監管標準、要求以及內容進行有效地提高。另外，在保險公司經營開展的時候，還要注意對監管政策的貫徹和落實，促使公司在對合規經營機制進行建立的時候提供一些有效的建議。
（四）促使監督工作的有效開展
在保險公司實際經營發展的過程中，對合規經營機制進行合理構建，還可以促使公司內部高層管理者監督工作的有效開展。在保險公司內部對合規經營機制進行實際開展的時候，在公司內部出現的一些違規事項需要公司的合規部門直接上報到公司的董事會以及高層管理者。但是，他沒有直接否決的權利，從而使一些相關的逃避責任現象得到有效避免。
二、合規經營在保險公司發展中存在的問題
隨著時代的前進，我國保險行業得到了飛速的進步和發展，其中，合規經營中潛在的問題也逐漸顯現出來。在這一時代大背景下，許多保險公司為了促使自身快速良好的發展，在經營的過程中對國外一些成功的經驗進行引進，在公司內部對合規部門進行設立，由此可知，合規經營機制在保險公司的發展中得到越來越高的重視度。另外，在一些相關的管理制度出臺后，保險公司在建設合規經營機制的時候得到了一定的指導，但是，在其實際建設的過程中依舊存在一些問題。
（一）問題的表現
在我國保險公司經營發展的過程中，相關的違規事件是普遍存在的，而且其在經營過程中的經營風險也相對較高。近幾年，隨著時間的推移，我國相關的保險投訴、保險訴訟案件以及保險行政處罰一直處在上升的狀態，因為違法違規而被處罰的保險公司較多，因而被吊銷資格證以及行業許可證的人員更是大有人在。這一系列事情的發展大多是由保險公司的違規經營以及不規范操作而引起的，在其實際經營發展的過程中，合規經營機制中的問題越來越明顯，因此，對保險公司進行合規經營機制的建設成為目前我國保險行業的重要任務。
（二）對相關職能沒有明確劃分
就我國目前的情況來看，我國企業在對合規管理制度的建設依舊處在初級階段，在職能方面沒有相對較為明確的劃分。在保險公司實際經營的過程中，將保費作為公司上下最為重要的，而且還在業務的基礎上對公司內部組織機構的主線進行設置，這種行為就在一定情況下造成了公司業務的發展和合規制度的建設出現嚴重失衡的情況。其中，還有少數的保險公司將公司的經營效益放到了合規經營機制建設的對立面。
另外，在一部分保險公司中，其在對合規管理職能進行建立的時候大多將其分散在了公司內的各個部門職能中，還不足形成體系，從而導致公司在合規經營機制方面沒有較好的合力以及協調力。除此之外，保險公司在合規管理資源方面的匱乏，在一定程度上造成了公司內部相關的合規風險管理人員在專業素質以及數量上都不能對其體系進行良好的支持，無法滿足公司合規風險管理在實際建設運轉過程中的需要。
三、合規經營在保險公司中有效構建的措施
在保險公司實際經營發展的過程中，其相關的企業風險管理的實施是其合規經營機制在實際建立過程中的載體以及基礎，其中，在保險公司中對合規經營機制進行建立的時候，主要可以根據以下幾個方面進行。
一是，在保險公司實際經營發展的時候，在其公司內部進行獨立的合規部門的設立。其中，公司的合規部門在保險公司實際開展的過程中具有合規管理職能的部門，還可以將它稱為是內部合規部門或是法律合規部門等，它是公司在合規經營機制建立過程中的重要組成部分。合規部門在實際運轉的時候，其主要負責的是對公司內部合規制度的制定以及實施，還有相關的檢查監督工作，在一定程度上可以對公司的經營風險進行防范，對其內部各個部門之間的協調發展和溝通以及公司監管部門進行相應的加強等。
另外，因為合規部門在公司內部具有特殊的職責以及職能，所以，為了促使其在實際運轉的時候自身的有效性能夠得到充分發揮，就必須將公司內部的業務部門、財務部門、審計部門以及合規等相關的部門進行分離，確保合規部門在工作過程中的獨立性。
二是，在保險公司實際運行的過程中，加強對其內部合規人才隊伍的建設力度。在保險公司對合規經營機制進行合理構建的時候，要對內部工作人員中具有高尚道德品質，在工作的過程中擁有相對較高的實踐工作經驗、專業技術水平，以及在工作過程中能夠反駁專家，敢于質疑，擁有直言勇氣的工作人員進行重用和提拔，將其合規人員，保證他們在工作的時候能夠在相關法律法規的基礎上，對一些問題的應對方案及時提出。
三是，在保險公司實際運行的過程中，對相關的合規經營體系進行建立以及健全，促使公司中的合規文化得到有效培養。在保險公司對合規經營體系進行建立以及完善的時候，還要注意對公司內所具有較高知識水平的講師隊伍進行科學合理的運用，在這個基礎之上，還可以對外部法律專家以及監管專家進行聘請，讓他們為公司的工作人員開展的合規意識的教育以及培訓，促使公司內部工作人員合規意識的不斷提高，并將其表現在日常的生活和管理中。
另外，還要注意促使公司內部合規培訓教育體系的健全和完善，在公司全體工作人員的日常自覺行為中融入合規意識，促使他們對合規制度自覺嚴格遵守，從而使合規機制的作用的得到充分地發揮。除此之外，還要注意對保險公司中合規文化的培養，促使公司在經營的過程中得到持續良好的發展。
關鍵詞：合規經營，保險公司，風險防范
Abstract: since China since the reform and opening up, the insurance industry is developing high speed development and at the same time, the insurance company compliance management mechanism is relatively backward, not only increase the enterprise compliance risk, also become China's insurance industry development of "bottleneck". So in order to make the insurance industry better development, strengthening the construction of the company operation compliance mechanism, improve enterprise compliance awareness, the enhancement enterprise's ability to adapt to supervision is especially important.
Key words: the compliance management, the insurance company, risk prevention
中圖分類號：R-1文獻標識碼：A 文章編號：
“合規”是指企業與其員工行為符合國家法律法規、自律規則、監管規定和公司內部制度、誠實守信的道德準則，并對不合規行為進行防范，避免引發法律責任、財務損失、聲譽損失或是行政處罰。合規經營已成為當前國際金融保險行業所遵循的普遍準則，與獨特風險管理技術，受到業界的一直認可。而我國尚未認識到合規經營的重要性，對該方面建設的重視程度不足，因此，我國保險公司大多存在一定的合規風險問題。而保險行業是一個時刻與風險相伴的行業，樹立企業“規矩”十分必要。建立合規經營機制是保險機構堅持可持續健康發展道路的前提，是對保險公司風險防范機制強化的關鍵之一。
1我國保險公司目前合規經營中存在的問題
由于我國保險行業近年來的發展較為迅速，合規經營問題也越加突出，因此，行業中眾多資深保險公司頻頻引入國際金融保險業成功經驗，紛紛設立公司合規部門，保險公司對合規經營機制的建設越發重視。2007年我國保監會制訂了《保險公司合規管理指引》，以此作為各保險公司合規經營機制建設的指導。即使較多的中國保險公司作出了合規管理機制建設的各種有益嘗試，卻仍未避免合規經營中問題的產生：
1.1 其問題具體表現為：首先，保險公司中各種違規事件屢見不鮮，合規風險始終居高不下。特別是近年來，保險行政處罰、保險投訴和保險訴訟案件持續上漲，保險公司合規經營機制建設迫在眉睫。例如：在2002年到2004年期間，因違法違規而被處罰的保險公司分支機構就高達1166家，有346名公司相關責任人受到處理。而第二年也就是2005年，受處罰的保險機構相對增加了30.89%；受處罰的高管人員相對增加了25.93%；罰沒金額相比增加了144.56%；被吊銷行業許可證和資格證的人員是有增無減。此后，各保監局又于2007年對813家保險公司的分支機構和保險中介機構的830家實施了行政處罰，其比例相對增長了93.47%。并責令保險公司撤換了102名高管人員，共罰沒3055.35萬元，公司吊銷許可證12項，56項新業務被責令停止，對246家機構、360人予以警告處理。僅2008年上半年接到的保險投訴就達5448件，與去年同期相比，上漲了24.7%。以上這些受處罰和保險投訴案件均是由不規范操作和違規經營引起的，保險公司中合規經營問題越發突出。
1.2 最后，我國仍處于合規管理制度建設的初級階段，尚未建立明確的職能劃分。保險公司上下均以保費為先，并經常以業務為主線設置公司內部組織機構，這是造成保險公司合規制度建設與業務發展嚴重失衡的主要原因，少數公司甚至錯誤的將合規建設與公司效益的提高對立起來。部分保險公司已有合規管理職能多分散于各個職能部門，尚未形成體系，公司的合規建設缺乏協調與合力。公司合規管理資源匱乏，公司內從事合規風險的管理人員的數量、素質遠不能支持體系、合規風險管理實際建設運轉需要。
2保險公司構建合規經營機制的重要性
建設保險公司的合規經營機制，可有效改善企業合規管理合規管理滯后和合規意識薄弱的重要意義。
一是，保險公司的長期可持續的健康發展離不開合規經營機制的建設。保險公司合規經營機制較為滯后，各種違法違規現象頻頻發生，它不僅增加了保險公司的經營風險，而且也有損保險行業形象，造成保險行業公信力低，這顯然阻礙了保險公司長遠發展。為此，企業有必要加強合規經營機制方面的建設，化解防范公司經營風險，為保險行業樹立良好新形象，推動保險公司健康持續發展。
二是，可將保險監管方針政策落到實處。開展相關政策宣傳，實行監督檢查，并逐漸提高監管的標準、內容以及要求。落實監管政策，為公司合規經營機制建設提供相關建議。
三是，促進員工合規意識的培養。依法構建合規經營機制，并有針對性的、對員工進行教育，使員工了解監管規定和內控要求，增強員工合規自覺性，使其自覺承擔公司的合規責任，盡量減少過失違規與主動違規發生概率，為公司培養合格從業人員隊伍。
四是，促進公司高層的管理人員開展監督工作。實施公司從上之下的合規機制建設。由公司合規部門將違規事項上報公司高層管理人員及董事會。其不具有直接否決權，避免出現相應管理責任逃避的現象。
3保險公司構建公司合規經營機制措施
保險公司合規經營機制的建立以其實施風險管理為基礎及載體。我們可以通過以下方面來構建保險公司的合規經營機制：
3.1設置公司獨立合規部門
公司合規部門是公司進行合規管理職能部門，也可將其稱做法律合規部以及內控合規部等，它是重要的合規經營機制組成部分。該部門主要負責制定并實施公司合規制度、進行檢查監督，防范公司經營風險、加強公司監管部門與內部各部門間的溝通與協調等。由于其特殊的職能、職責，保證合規部門作用的有效發揮，公司已經將合規部門與審計部門、業務部門以及財務等部門分離出來，確保其工作的獨立性。
3.2加強保險公司合規人才隊伍建設
提拔職業道德高尚，擁有較高技術認定能力和實踐工作經驗、個人素質較高、具有直言不諱的勇氣的人員為合規人員，能夠根據相關法律法規提出及時的應對方案。
3.3建立健全合規體系，培養公司合規文化
利用公司現有的學識較高的講師隊伍，從外部聘請監管專家、法律專家對企業員工進行教育培訓，增強公司內部人員的合規意識，并在日常管理工作中貫徹實施。形成企業健全額合規教育培訓體系。并將合規制度轉化為公司全員自覺，充分發揮其作用，進行企業合規文化培育。
結束語：
合規經營是降低保險行業風險，樹立良好的企業形象的規范，它有利于保險企業的長期健康發展，是我國保險公司長期發展的主題。
參考文獻：
[1]劉迪：《保險企業的人文建設》，經濟視角，2005，10。
【關鍵詞】保險業；合規；經營
黨的十報告指出，發展仍是解決我國所有問題的關鍵，堅持發展是硬道理的本質要求就是科學發展。對于這一科學論述，落實在我國保險業的發展上就是要全面貫徹落實科學發展觀，推動保險業在金融體系、社會保障體系、農業保障體系、防災減災體系、社會管理體系等關系全局的“五大體系”建設中發揮更大的作用，這些都表明保險業將站在一個新的起點上，進入一個新的發展階段。而為了適應這種新情況新變化，保險業的依法合規經營便變得日益重要起來。
一、依法合規經營的重要性及存在的問題
所謂依法合規經營就是保險公司要堅持保護廣大被保險人的利益，規范自身行業行為，保證正確的經營方向，維護保險市場穩定健康發展的重要經營原則?！耙婪ā本褪且胤?，不違法；“合規”就是要符合政策要求和規章制度，操作規范化、程序化和制度化。[1]堅持依法合規經營在保險企業的發展中具有不可忽視的重要地位。
第一，依法合規經營是保險公司的根本要求。保險公司與一般的企業不同，其基本責任和義務是向社會公眾提供保障和有效地管理社會風險，吸收社會公眾資金并維護社會穩定。所以，對于保險公司來說，依法合規經營就是整個行業健康運轉的奠基石；離開這個基石，就沒有保險公司的健康發展和永續經營。
第二，依法合規經營是整個保險公司經營管理的核心需求。面對整個金融市場，提升風險管控水平，可以大大降低保險公司的經營風險，實現穩定發展。依法合規經營，可以阻止保險公司內部的意外事件及問題發生，全面監控公司業務流程，降低公司內部風險，從而可以更好地規范保險業務管理。[2]
第三，依法合規經營是保險公司經營發展的有力保障。當前，社會主義市場經濟發展迅猛，保險公司面對的市場風險也在變大。要在風險變幻的市場經濟大潮中站下陣腳并取得大的發展，必須通過認真地辨識、區分、回應和監控風險，有效地了解真實信息，降低企業可能面臨的市場風險。
聯系當前保險業現實，可以發現，雖然我國大部分的保險企業進行了依法合規經營機制的有益探索，但堅持依法合規經營作為一項重要的經營理念和行為準則，還沒有得到深入的普及和推廣，尚未根植于每個員工的思想中，依法合規經營尚未得到有效落實和健康發展。特別是現今的保險市場中還存在較嚴重的問題。例如，采取非理性政策沖規模、搶業務，虛列費用、虛掛中介等違規經營行為普遍存在，從而導致保險市場秩序的混亂，嚴重損害了消費者的利益，加劇了行業風險，甚至給企業和國家帶來經濟損失。
二、加強依法合規經營的有力措施
第一，加大學習力度，切實把依法合規經營落到實處。要想把依法合規經營作為一項重要的經營理念和行為準則植根到每個保險業從業人員的思想中，必須加強對相關內容的學習培訓?？梢圆扇”M可能多的學習宣傳方式，提高廣大從業人員的認識，特別是通過網絡、手機報等新媒介對員工進行教育，使上到企業管理層，下到銷售人員都能時刻自覺地提高風險防范意識，培育員工的主動依法合規意識，提升依法合規工作水平，使廣大員工不愿意違規，不能夠違規，也不敢違規。
第二，加強保險企業內部管理，提升企業內部治理水平。首先，要加強企業內部紀檢監察管理。通過保險企業內部的紀檢監察部門，切實發揮督查管理作用，可以有效保證依法合規經營的順利實施。如中國人?？毓晒镜姆膳c合規部、中國人壽保險股份有限公司的內控合規部及中國人保壽險有限公司的法律合規部都能夠很好地發揮督查管理作用，在建立嚴格的督查管理制度的前提下，通過整合企業內部系統資源，有效避免不合法不合規的情況的出現。其次，培育健康的依法合規文化。依法合規文化應是企業文化的重要組成部分，它可以影響保險企業的價值取向和行為規范。通過明確企業員工的行為準則，增強員工識別違規行為的能力，讓員工沐浴在健康的依法合規文化下，從而使得依法合規經營成為企業員工的自覺行為，使其風險意識、內控意識、責任意識和合規意識不斷加強。再次，落實預警提示、風險提示制度，這是把好依法合規經營的重要關口。通過組織預警監測，找出問題保單，排查掉風險；把好回訪關和面世關，把好風險預警第一道關口。可以在公司內部推行風險提示報告制度，通過區分不同的風險狀況，提出差異化的管理建議，從而從整體上控制與防范銷售風險。
（三）進一步加強和改進保險服務，發揮連接保險企業內部管理和外部監管的合力作用。外部監管可以分為兩種監管。一是要自覺地接受保監會、銀監會等有關機構的監管。國際保險監督官協會《保險公司治理結構核心原則》要求“保險公司董事會應指定機構和人員負責保險公司的合規工作，并定期向董事會報告”。保監會出臺的《保險公司合規管理指引》、銀監會下發的《關于進一步加強商業銀行保險業務合規銷售與風險管理的通知》等都明確要求保險公司建立合規管理機制，加強對合規風險的管控。這些都有助于實現保險企業的依法合規經營。二是自覺接受消費者的監督。消費者是檢驗企業服務的最終的試金石，他們的滿意才是企業發展的最終目的。因此要進一步加強和改進保險服務，切實保護被保險人的利益。要切實轉變發展方式，著力解決銷售誤導、理賠難等問題，圍繞客戶需求，不斷完善相應產品和業務流程，突出公平性、合法性和業務流程的透明度，堅持不懈地提高和改進服務質量，切實維護好被保險人的利益。這也是保險企業依法合規經營的最終目的和最高的檢驗標準。
如何做好依法合規經營是我國保險業面臨的一個新課題、一個新挑戰。實現依法合規經營，可以推動公司制度的充分落實和員工素質的逐漸提升，從而實現公司的健康發展。因此，我們必須在依法合規經營的道路上，促進企業發展和依法合規的有機統一，通過學習宣傳，通過內外部監管的有機統一，有效地控制風險，規避風險，完成保險企業速度、規模、質量和效率的有機統一，最終實現保險企業的科學發展。
參考文獻：
[1]史長蘭.堅持依法合規經營，實現科學發展[J].現代企業，2012，（9）：46-47.
[2]段雪軍.依法合規經營是保險業健康發展的必由之路[J].遼寧經濟，2011，（6）：86-87.
[3]吳焰.依法合規經營建設一流現代金融保險集團[J].中國金融，2009，（21）：13-14.
關鍵詞 健康穩定 轉型 合規需求
一、保險市場合規的現狀
“合規”是由英文“compliance”一詞翻譯而來，2007年9月中國保險監督委員會制定的《保險公司合規管理指引》中明確指出：合規是指保險公司及其保險員工和營銷人員的保險經營管理行為應當符合法律法規、監管機構規定，行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。
放開保險市場后，保險市場早已不再是人民保險一枝獨秀時代，多家保險主體紛紛進入，保險市場進入了群雄逐鹿的時代，市場競爭日趨激烈，市場秩序較為混亂，市場競爭是非理性的競爭，部分企業在重規模、速度，輕效益、質量的經營思路下，過度倚重費用激勵的管理方式，引發了各個層級對短期利益的過度追逐，形成各企業多元化的價值觀。在市場上，手續費率和可用費用率成為市場行為的指揮棒。通過各種方式套取費用，用于商業賄賂和謀取私利，“小金庫”、賬外賬的問題屢見不鮮。以保費論英雄、依靠鋪設機構、爭奪資源拉動增長的發展模式，形成了保險業全行業的“粗放型”管理的行業特征。這種粗放型管理和惡性的競爭所帶來的后果是嚴重的，不僅僅是各公司違規成本的大幅度增加，也導致了行業“三高一低（即高投入、高消耗、高成本和低效益）”的狀況，企業經營效益差，更重要的是這種違法違規現象在很大程度上影響了保險行業的信譽，公眾對保險行業沒有信任度，保險行業的長期穩定發展受到影響。
（1）市場的不規范和非理性競爭。如前所述，保險市場的快速發展，市場的不規范與無序競爭，各主體為了獲得更多的市場份額，主要采取了拼手續費、拼價格、拼費用等低級的非理性的競爭手段，導致了費用的不合規現象的大量出現，導致了從承保到理賠的主要經營環節的違規行為的大量出現，財經紀律受到了極大的挑戰。與此同時，這種惡性的競爭，價格的混亂狀態也導致客戶的購買心理變為誰的價格更便宜就去哪里買，市場形成了一種惡性循環，當市場處于一種粗放型發展狀態時，這種現象已經是不可避免的。
（2）監管力度不足和違規成本低。監管力度不夠，違規成本低，從外部的監管來看，各地保監局人力有限，面對眾多的保險主體與3～4級的分支機構，只能選擇問題比較突出，有代表性的機構進行檢查，達到以點代面的目的。開出罰單的金額還不足以達到敲山震虎的效果。沒有檢查到的機構經營管理者仍心存僥幸；從內部的監管來看，各公司對分支機構的管理人員沒有實施深入的問責，對檢查出來的問題，往往流于形式，或文過飾非，或姑息遷就，事后處罰基本上以教育為主，下不為例，違規的成本過低，造成經營管理者沒能從思想上認識到違法違規的后果的嚴重性。
（3）經營者依法經營意識淡薄是關鍵因素。保險業各主體盡管考核機制不盡一致，但最終結果都是在要經營效益的同時，還要考核基層公司的保費規模、市場份額。各級經營管理者在發展與合規的尺度的把握上差異較大，部分經營者在市場不是完全規范的前提下，為獲取更多的保費，更大的市場份額選擇了違規經營。
二、合規經營對保險公司發展的影響
保險市場不規范在很大程度上是由保險市場的初級階段所決定的，但是我們要清醒地認識到，我國的保險市場正處在一個轉型的關鍵時期，這種轉型將推動內外環境的變化，合規經營將成為轉型的一個重要特征，同時也將加快企業合規化的進程，轉入良性循環的軌道上來。
（1）有助于降低保險公司的合規風險。近年來，保險投訴、行政處罰案件逐年上升，凸顯出合規管理對保險公司規范經營和保險監管工作的重要性、緊迫性。幾年來市場的無序競爭，全行業都付出巨大的代價，不僅是經濟上的，還包括行業的形象與聲譽。加強保險合規管理不僅成為當前保險業規范經營的當務之急，更是全行業的共同認識。
（2）有助于保險公司防范聲譽風險。由于保險公司各級機構及員工的違規行為，使公司遭到處罰，不僅經濟利益受損，同時會使高層的管理人員陷入尷尬的境地，使員工和客戶的信心和忠誠度削弱，并造成公司重大的戰略舉措被迫放棄或擱置。監管處罰只會造成一時的財務損失，更重要的是耗費巨大精力、財力建立的良好聲譽會遭到腐蝕。而當合規成為公司的一種文化，成為員工與經營者的共同理念，違規行為將成為眾矢之的。
（3）有助于保險公司發展自身的合規需求。出于短期經營業績的考慮，一些保險公司的業務部門對保險監管政策采取抵觸和規避的態度。而當市場轉向規范，作為市場主體的保險公司為了獲得長期、穩定、健康的發展，在建立合規管理機制并設置合規部門后，不僅不會抵觸和規避，而是會以一種開放的心態來對待，會在公司內部宣傳合規理念、培育合規文化，使之成為公司的基本經營理念。當合規成為一種自發自覺的行為時，保險監管的政策將變得易于執行。
（4）有助于鎖定管理者的合規責任。公司的經營決策是掌握在公司管理層的手中，合規部門對公司的經營決策行為沒有否決的權利，但它有權將發現的違規事項不受阻礙地報告給公司更高層級的管理人員。公司的各層級的管理者都是違規風險的首要責任人，沒有任何理由來逃避承擔責任。
（5）有助于培養員工的合規自覺性。合規機制的建立，有助于員工知悉監管規定與內控要求，便于提高員工的主動合規意識，增強員工的合規責任和合規自覺性，降低過失違規與主動違規的概率，進而提高保險從業人員的業務素質，培養一支合規的從業人員隊伍。
（6）有助于公司對政策的理解和把握。保險公司建立合規部門后，上傳下達有關監管政策和信息將由合規部門來完成。它要負責向公司管理層報告最新的監管政策，提供有關合規建設方面的合理化建議，組織相關人員進行定期的合規培訓，確保能夠正確理解和把握政策精神，及時發現主堵塞公司管理中的漏洞。
三、加強保險公司合規管理的措施
雖然，各中資保險公司已借鑒國際金融業的經驗，開始重視合規管理機制和設立合規部門的重要性，但目前，合規管理尚未形成一套完整的體系，合規經營的理念尚未深入人心，依法合規還只是留于表面。保險業的合規管理仍需要進一步加強，建議實施以下措施：
（1）構建完善的合規管理體系，建立合規第一防線。內控建設與風險防范是一個系統的工程，建立一套適合我國國情的，具有有效的組織保障和科學的運行程序，是一個長期的探索過程。保險監管部門要總結這幾年來保險市場發展過程中的經驗與教訓，出臺相關的合規管理指引，為保險公司的合規管理工作提供政策指引，改變以往哪里出現問題治哪里的治標不治本的局面。保險監管理部門在保險公司經營全過程監管，加大懲處力度的同時，更要分析違規背后的成因，光堵不疏是解決不了根本問題的，要協調相關部門來解決，從而規范市場行為，從根本上避免違規問題的再度出現。保險公司也要在實踐的過程中不斷進行完善，不斷更新，上下保持緊密的溝通，使經營活動做到有規可依，不給違規行為留下可乘之機。
（2）提高管理者的合規意識，有效落實對管理者的問責制。企業管理者的內控合規意識是決定企業發展的關鍵，經營管理者具有決策權，經營者的觀念決定企業的發展思路。要加強對管理者的培訓，要著重于對管理者進行主動合規、合規創造價值等理念教育，要將樹立合規觀念、強化合規意識放在首位，樹立正確的發展觀與業績觀，筑牢合規思想防線，堅守合規經營底線，這樣保險企業才能朝著健康發展的目標前進。過去存在的很多違規問題屢禁不止的原因就是問責機制尤其是對管理者的問責機制的缺失，違規成本過低。亂世要用重典，矯枉過正。在合規的過程中，要嚴肅處理違規問題，強化問責制度，加大處罰力度，最主要的是建立各級機構的管理者對嚴重違規行為承擔第一責任人的制度，要將領導干部的任免與晉級與合規經營有機結合，提高違規成本，筑起依法合規的防火墻。
（3）加強企業合規培訓，培養全員合規文化。在全行業、全員范圍內開展深入的合規教育活動，樹立正確的政績觀、績效觀以及職業價值觀和道德觀，將合規教育常態化和制度化，努力培育公司的合規文化，弘揚正氣，抵制歪風邪氣，在依法合規經營的思想上達成高度的統一。積極倡導和營造“以合規為榮，以違規為恥”的作風環境和文化氛圍。制度不能改變人，但文化可以改造人，培養公司的合規文化的同時，也將培養出一大批合規經營的人才。
（4）充分發揮監督機制的作用，加大信息技術的投入。通過保險公司內部的各類監督審計以及合規部門的建立與建設，健全組織架構，充實管理與專業人員，充分發揮其合規監督的職能。一方面，充分利用公司內外部審計的結果促進企業的依法合規經營，推動審計成果向生產力的轉化；另一方面，要充分發揮全員的力量，對違規事項可以進行舉報，實現全員的監督管理，對舉報事項查實后切實進行處理。信息技術力量是合規管理人員的一個薄弱環節，在進行合規建設的過程中，要加大信息技術的投入，利用信息技術將內控合規和風險防范工作系統化。要實現各部門的共同參與，將現有業務流程進行全面的梳理，從內控合規的角度提出更為完善的業務需求，完善可能存在的管理漏洞。同時加大信息技術的投入，可以實現一些非現場的監督與檢查，可以更加方便地進行數據的分析、匯總，從而使合規人員工作質量和效率的提高成為可能。
（5）提高產品性能與服務，提升客戶的消費理念。保險公司的競爭與其產品的同質性存在一定的關系，由于各家公司產品性能上沒有太大的差異，所提供的服務也基本一致，經營的是完全競爭型的產品，而不是具有壟斷性的產品。為此，人保公司要實現企業價值最大化，就要打造企業的核心競爭力，在技術創新、提升經營管理能力和企業文化方面入手，開發有特色的產品，提供有特色的服務，從而形成異質性（別人不能復制）的產品，避免更多的競爭，給公司在創造價值和降低成本方面爭取到更多的利潤空間。新產品的開發要適合不同類型消費者需求，為消費者提供有增加值的服務，要符合客戶的真實需要，是真正的“標新立異”的經營。對消費者來講，保險也是一種商品，能夠在提供安全保障的同時，又能有實惠的價格，優質滿意的服務，這才是消費者的首選。通過產品與服務的特殊性、優質性，才能吸引消費者，從而轉變消費者過去購買保險貨比三家，只比價格的消費理念，使其更看重保險公司的經濟實力、品牌與服務等方面的軟實力，綜合性地進行判斷選擇。當客戶的選擇標準回歸理性時，以價格、手續費等非理性的競爭手段也就失去了存在的理由，必將從另一種角度推動保險公司的合規經營。
關鍵詞：保險業；風險防范；發展
中圖分類號：F840 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-02
近年來，我國保險業發展取得了舉世矚目的成就，但在看到保險業廣闊發展前景的同時，我們也應清醒地認識到保險業發展中存在的一些亟待解決的深層次矛盾和問題，即保險業競爭實力與日益開放的市場環境不相適應，保險企業風險管控能力與其快速發展需求不相適應，保險業監管水平和法制環境與我國金融風險管控要求不相適應，全面提升保險業風險管控能力是化解這些矛盾、解決這些問題的根本出路。因此，保險業應在繼續保持快速健康發展的同時，提升對加強風險管控重要性的認識，正確處理保險業發展與風險管控的關系，堅持一手抓業務發展不動搖，一手抓風險防范不放松，實現業務發展與風險防范的統籌協調和相互促進。
一、充分認識保險業風險防范的重要意義
風險防范是有目的、有意識地通過計劃、組織、控制和檢查等活動來阻止防范風險損失的發生，削弱損失發生的影響程度，以獲取利益最大化。保監會近年來一直將“防風險”作為行業發展的主基調和重點工作來抓，出臺了一系列防控風險的政策、制度，推動了全行業風險管控能力的提升，全面開展了行業風險排查工作，這都凸顯了風險管理的重要性。
第一，風險防范是公司穩定經營的基礎
長期穩健經營是保險行業的生命源泉，要保證長期穩健經營首先必須重視防范化解風險。保險公司的經營對象是風險，風險的隨機性和不確定性，極大的增加了保險經營的復雜性和難度；保險公司的經營成本發生在未來，未來的經濟和社會環境，我們無法完全控制和預測；保險公司的經營責任是連續的，經營的好壞直接影響著風險責任損失的償付能力。在宏觀經濟和法律法規的前提下，保險公司經營活動更需要自我約束和自我管理，尤其是自身風險防范機制的建設。保險經營無處不在和無時不有遭遇著風險。風險不加防范，風險損失不施以控制，會危及到保險經營財務的穩定，直接關系著公司經營的穩定與否。
第二，風險防范是公司業務發展的前提
保險業在發展初期出現一些風險問題，很大程度上在于保險業發展得很不夠，不僅整體實力比較弱，而且在思想觀念、體制機制、經營管理等方面與現代市場經濟的要求有較大的差距。解決這些問題的根本途徑是依靠發展，通過促進保險業全面發展，夯實保險業防范化解風險的基礎。防范化解保險風險必須加強統籌謀劃，不能頭痛醫頭，腳痛醫腳。做好保險業的風險防范化解工作，要有系統和整體的觀點，通過加快發展提高保險業防范化解風險的整體實力，通過深化改革完善保險業防范化解風險的體制機制，通過加強改善監管為保險業防范化解風險提供有力保障，把解決問題的內因和外因結合起來，把事前預防和事后化解結合起來，做到統籌兼顧、標本兼治。保險業在開拓新業務領域的同時，必然會不斷面臨新的風險。既不能忽視發展中可能存在的潛在風險，頭腦發熱，一哄而上，也不能在新的風險面前裹足不前、無所作為，要處理好加快發展和防范風險的關系，一方面要在發展中提高保險行業防范化解風險的能力，為增強全行業的抗風險能力奠定堅實的基礎。另一方面要通過不斷預防各種新的風險促進保險業加快發展。
第三，風險防范是市場激烈競爭的迫切要求
風險防控水平本質上是對公司經營管理能力，對公司業務發展和基礎管理的根本檢驗和反映。風險防控能力的優劣將成為影響公司持續健康發展、決定公司競爭能力的根本因素。如果風險防控工作得不到加強，基礎建設薄弱的現象不能得到根本性扭轉，將有可能影響公司市場主導地位，建設國際一流壽險公司的偉大事業必將嚴重受阻。
第四，風險防范是保險業改革發展的需要
吳定富主席指出，十六大以來，保監會提出了改革、發展、監管三管齊下的風險防范化解整體思路。把改革作為防范化解風險的有效措施，深化保險公司體制改革，建立現代保險企業制度。
總之， 防范和化解行業風險主要是為了維護正常的市場秩序，保護被保險人的利益，促進保險業穩定持續健康發展，其手段主要是加強監管，建立健全完善的保險監管體系；防范和化解企業風險主要是為了避免損失或將損失控制在可以承受的范圍以內，保證企業的盈利和持續經營，其手段主要是加強全面風險管理，通過風險自留或市場化手段來分散和轉移風險。防范和化解保險風險，既要發揮監管機構的主導作用，又要發揮保險企業的主觀能動性，將防范行業風險和防范企業風險有效統一起來。
二、真正落實保險業風險防范的措施
風險管控是保險行業根骨不變的真理，多年來，我們一直在學習新的管理理念和經驗，其目的就是為了提高執行力、實現高效管理、真正從管理上出效益。在管理上控風險，促進保險業又快又好發發展。理論經驗只有要變成實實在在的行動，才談得上加強企業執行力；緊抓執行力，就是對制度措施的不折不扣的貫徹。更是對公司風險管控嚴謹精細的體現。
一要緊抓隊伍建設。保險從業人員包括監管干部、公司管理人員和廣大一線的展業人員，肩負著防范化解保險風險的重要責任。要加強監管人才隊伍建設，提高監管機構引領發展的能力和防范風險的能力；要加強管理人才隊伍建設，提高保險高管人員審慎經營意識，提高風險識別、評估和控制能力；要加強保險專業人才隊伍建設，為保險業風險防范提供強有力的專業和技術支持；要加強保險營銷人才隊伍建設，增強從業人員的職業操守，改善保險行業形象。
二要強化制度執行。運營方面要牢固樹立“制度第一”的理念，一絲不茍、不折不扣地貫徹執行制度，切實發揮制度內在的激勵約束作用，將制度執行轉變為全員的自覺行動，實現由“人治”向“制治”的轉變。公司應繼續加強風險績效考核，統一考核標準，確保各級公司在經營過程中能夠在收益和風險之間做出更好的把握和權衡。
三要加強基層建設?；鶎邮枪緲I務發展最重要的環節，也是公司管理最薄弱的環節。我們要下決心逐步解決基層發展基礎薄弱的問題，加大資源、費用向基層傾斜的力度，全面推進基層網點的標準化建設，研究探索壽險、財險、養老險基層網點的共建共用，提升品牌形象，促進業務發展，鞏固先發優勢。同時要著力加強基層的基礎管理，夯實業務發展的管理基礎。
四要完善指標考評?？茖W的考核評價是衡量各崗位規范操作、履行職責的標尺。運營方面要逐步建立起一整套科學的考核評價指標體系，既要設立考核指標，也要設立評價指標，既要側重結果管理，也要注重過程管理，并逐步引入數據評估，實現考核評價的量化、細化、硬化和階段化。特別是柜面服務能力、風險管控能力等指標，更是要盡快實行量化考核，促進運營基本職能的履行。
五要加大管理力度。首先要排查違規業務，消除風險隱患。各級公司進行自查自糾，摸清風險狀況，采取有效措施，努力消除風險隱患。二要堵塞管理漏洞，降低發案機率。一是加強執行力建設，切實落實好現有的各項規章制度。比如進一步加強單證和印章管理，嚴格權限和密碼管理，全面落實“零現金”管理。二是不斷完善相關制度，對現有制度進行清理優化，增強制度的有效性、權威性和嚴肅性。比如上收保單借款審批權限，要求保單借款必須由投保人親自辦理等，杜絕保單借款業務中的違規風險。三是加強信息系統建設，充分發揮現代科技在風險防范中的積極作用。通過提高技術防范手段，降低人為的操作風險，使違規行為在技術上變得難以實現或不能夠實現。
六要堅持合規經營。合規經營、防范風險根本在人，關鍵在領導干部。各級領導干部要牢固樹立政治意識、大局意識、責任意識、風險意識、危機意識，本著對黨和人民負責、對公司長遠發展負責、對客戶和員工負責的精神，高度重視合規經營、防范風險工作，做到警鐘長鳴，始終守住防范風險這條底線。領導干部要率先垂范，帶頭執行法律法規和規章制度，成為依法合規經營的表率。要通過教育、宣導，引導廣大干部員工和營銷員，切實強化依法合規經營的意識，筑牢依法合規經營的思想防線，自覺維護保險業的品牌形象
保險業的廣大干部職工要以高度的事業心和責任感，更加重視防范和化解保險風險，不斷提高防范化解保險風險的能力，促進保險業又好又快地發展，更好地為構建社會主義和諧社會服務。公司一方面要時刻保持清醒的頭腦，提高警惕性，增強洞察力，提早筑牢抵御外部風險的“防火墻”；另一方面要進一步完善內控制度，加強制度執行力建設，高度關注關鍵領域風險隱患，防范和化解各種經營風險，促進持續穩定健康發展。
參考文獻：
[1]卿前海.中國壽險公司銀行保險業務風險管理研究[J].現代商貿工業，2010（13）.
美國權威報告認為：“內部控制是為達成經營的效果及效率、財務報道的可靠性和相關法令的遵循提供合理保證的過程”。這一定義至少反映了幾個基本觀念：一是內部控制講求的是過程，而非結果本身；二是內部控制是由“人”執行，受“人”影響整個過程，并非僅是政策手冊與表格，而是來自組織內各個分支機構、每一個階層、每一個崗位的人；三是內部控制只能為企業管理階層提供“合理保證”，而非“絕對保證”；四是通過不同類別的內部控制相互配合，以一種、多種或重疊性的組合類別達成多項管理目標。
內部控制的全過程，實際上就是企業內部的管理人員在實現單位目標時借以保全所獲得資財、有效地利用資財的管理過程，其實質，就是有效地執行經營策略的一種管理控制。在不斷的重復經營過程中，管理人員在特定的環境和期限內，按照內部控制的相應要求，以最經濟、最有效的方式去完成作業或工作任務，從而實現整體經營策略和目標。
內部控制是管理層用以規定和指導經營活動的一個組成部分，它涉及到包括業務、財務、理賠等事項在內的一切經營活動，具有很強的管理功能。有了良好的內部控制，不僅能使決策領導信賴各級經營管理者、上級機構信賴下級機構的管理人員、干部信賴員工，而且各級管理人員及員工也能充分理解和執行上級的意圖，進而取得良好的經營效果。因此，完善的內控體系對于保險公司堅持依法合規經營、突出有效發展、發揮服務保障功能作用都具有十分重要的現實意義和深遠的歷史意義。
一、保險公司內控制度體系建設的基本現狀
隨著我國保險業務規模的高速發展，保險公司在國家法律法規和經濟政策的指導和影響下，在內部控制體系的建設方面逐步形成了比較好的局面，合規與效益主題日益突出，持續健康發展能力明顯增強。
一是從思想認識上看，內部控制的觀念逐漸被廣泛認同。得各級管理層進一步認識到了不斷加強和完善內控體系建設的重要性和必要性；二是從制度建設上看，內部控制制度逐漸得到規范。近些年，保險公司加大了包括業務、財務、理賠、中介、行政、人事、黨紀等各環節的內部控制制度建設，為內部控制制度體系的完善做了良好的鋪墊；三是從實踐過程上看，各項內部控制舉措一并實施，在機構建設、人才隊伍培養等方面，都有了一定的基礎和經驗。
近年來，由于少數保險公司的規范意識薄弱，不僅加大了行業競爭，也加大了保險公司的經營風險。有的地區甚至存在普遍性、階段性的惡劣市場環境。這就要求保險公司尤其是具有領頭羊作用的國有保險公司必須在鞏固基本經驗和做法的基礎上，帶頭加快內控體系建設的步伐。
一是要大力推廣內部控制理念。國有大型保險公司分支機構眾多、層次不一，包括一些管理人員在內的員工，在內部控制的重要作用上認識仍然不到位，這對于內控體系的建設十分不利；二是要盡快完善具有適應性、針對性、操作性很強的個性化內控制度。當務之急是要在現有的《企業內部控制基本規范》等一系列“基本”制度前提下，逐步完善、健全、設計基于自身經營管理特點的、符合自身需要的內部控制制度；三是要亟待解決內控崗位人員不足、內控部門獨立性不強、內控建設覆蓋面不廣、內控執行強度不夠等問題。
二、保險公司內控制度體系建設的關鍵認識
從目前保險公司內控制度體系建設的基本現狀和面臨的任務來認識，應在“五個需要”上深刻理解、充分認識。
（一） 加強內控體系建設是保險公司經營效率的需要。保險公司在行業內和市場上是否有好的表現，首先反映的是經營能力。是否具備對生存條件的適應能力和選擇能力、是否具備對經營前景的自我改造能力和自我發展能力、是否具備對來自外界刺激干擾的自動反應能力和排除干擾能力，關鍵在是否有完善的激勵機制，以增強企業活力，充分挖掘潛在的內部潛力。要取得最大經營效率和利潤，就必須/！/具有相應完備的行為約束機制。但無論是激勵機制，還是約束機制，都離不開相應的自我控制與調節，要想增強活力，提高經營效率，達到目標，就必須建立、健全內部控制制度。
（二）加強內控體系建設是保險公司防范風險的需要。保險公司經營的好壞，不能僅僅看當期或階段性的保費規模有多大、市場份額有多高，更應該關注這個企業控制經營風險的程度和能力。作為金融行業，保險業較其他行業具有更高的經營風險，隨著我國資本市場的進一步對外開放，保險公司在面臨機遇的同時，還面臨著經營風險加大、競爭更加劇烈的挑戰。這就更要求保險公司及時完善內部控制制度體系，以應對市場環境、減少經營風險、增強競爭能力。
（三）加強內控體系建設是保險公司規范管理的需要。
隨著經濟發展、企業業務增加、規模擴大，各種專門的業務和技術需要處理，員工的行為能力需要組織，決策領導及其管理層不可能實現個人事事直接監督，在這種面廣、線長、點多、龐大的組織機構下，僅憑個人的領導和管理，不可能指揮好整體經營管理活動；僅憑個人的觀察和發現，不可能完整評估經營活動狀況及其成果。要使各經營單位、各部門有秩序、有效地開展經營活動，必須建立完善嚴密的現代化管理體系。嚴密的內部控制制度體系能夠協調、組織，控制經營活動，調整、處理各部門和經營管理人員之間的關系，使各級領導和管理層能及時、準確地了解和掌握相互協調、執行決策、遵紀守法、財務狀況、效率效益等多方面情況，便于分析改進過去、調整把握現狀、有效指揮控制。
（四）加強內控體系建設是保險公司整體統籌的需要。在一個經營組織機構中，雖有不同的作業單位，但要達到經營目標，必須全面配合、發揮整體作用。內部控制正是基于這種指導思想，利用業務管理、財務 會計、系統控制、理賠服務、審計監督等部門的制度規定以及有關信息報告等作為基本依據，以實現統合與控制的雙重目的。內部控制并非以某個分支機構或組織中的個別活動、個別單位為其控制對象，它涉及到所屬所有機構和所有活動及其具體環節，使公司的經營和管理活動由點到線、由線到面、逐級結合、統御整體。
（五）加強內控體系建設是保險公司糾偏補缺的需要。公司的有效運轉離不開恰當有效的約束機制和激勵機制，而這種約束和激勵機制的實現離不開完善的內部控制制度體系。內部控制到目前為止，已經逐步形成或推進閉環控制方式，這種閉環控制十分有利于各種管理領域和渠道信息的及時反饋，而這些信息的反饋又有利于采取準確、有效的獎懲措施、有利于調動干部員工的積極性、創造性，同時，信息的準確反饋，使管理層能夠及時了解政策的執行差異和目標任務的推進程度，通過適時的措施和有力的糾錯，防范過程失誤和風險。
三、保險公司內控制度體系建設的主要途徑
當前，中國保監會和各地保監局全面部署了打擊非法經營行為、規范保險市場秩序、推進依法合規經營等各項監管措施，大力營造健康持續發展的良好環境，為保險公司加強內控體系建設提供了極好的契機和條件。保險公司應充分把握有利時機，著重在四個關鍵環節上下功夫，加強和促進內控制度體系建設。
（一）在認識上下功夫，強化風險意識。發揮全體員工的積極性是加強和促進內部控制體系建設的必要條件，公司的發展壯大要依賴于高素質的全體員工，通過科學有效的管理，為內部控制管理人才的健康成長和忠誠服務創造良好的條件，是實現可持續發展和防范化解風險的牢固基礎。通過加強各級領導班子、職能部門、黨團組織、職代會及群眾性的民主監督作用，通過有計劃的內部控制培訓、組織自查自糾、典型案例分析、組織學習交流等形式，最大限度地調動干部員工的積極性和創造性，從而保證內部控制體系建設的全認知和高統一。
（二）在協調上下功夫，加強組織保障。在內部控制和風險防范重要性日益突出的形勢下，公司內部組織結構的控制建設，不僅要體現精簡高效的要求，關鍵是要把決策、執行、監督三權相互制衡的原則落到實處。在內部控制組織結構的設置上，應有效發揮法人治理結構，形成集中管理、各司其職、各負其責、互相制衡的組織結構和權力結構，為不斷提高經營效益和防范風險提供堅強的組織保證。
與此同時，還要緊密結合黨風廉政教育和執法監察等各項監督措施，實施對關鍵崗位、重點人員的有效防控，在簽訂《廉政建設責任書》的同時，要求關鍵人員簽訂《依法合規經營承諾書》，使關鍵人員更進一步明確工作職責和任務，從而有效地防范經營風險。
（三）在創新上下功夫，突出長遠戰略。內部控制既是日常經營管理活動的一項不可缺少的內容，也是一項長期的系統工程。內外部市場和監管環境在不斷變化，內控制度體系也需要不斷優化、逐漸適應形勢需要，隨著新業務的不斷推出，現有的內控機制會被突破，過去行之有效的方法，現在不一定適用。
內控機制既要有宏觀上的戰略穩定，又要有微觀上的不斷調整，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環，堅持業務開拓、內控先行、合規有效的原則，凡是新業務操作規程、制度和辦法均要通過內部控制部門審查會簽后方可印發執行，以確保新業務安全、有序、穩步發展。特別是綜合業務系統的應用與電子化水平的不斷提高，業務管理部門要及時加強對內控管理環節的探索，力求從制度層面消除隱患，確保業務和制度的更新同步進行。
（四）在監督上下功夫，強化內控作用。要使內部控制系統運轉真正有效，就必須健全監督體系。
依照法律法規和國內外同行業的先進經驗，建立健全內部控制制度和優化依法合法穩健經營的運行秩序，建立和強化統一的內部控制監管模式，不斷完善內部控制權威體系，對各級經營實行垂直領導，統一管理，在職權范圍內對其業務進行連續的、系統的全面監管。加大現場和非現場審計、檢查監督力度，提高防范和抗拒風險的能力。對各項業務制定全面、系統、成文的政策、制度和程序，并在公司系統范圍內保持相對統一的標準和要求，避免因管理層的變更而影響其連續性和穩定性。
綜合經營是當前金融業發展的重要趨勢，金融集團在獲得金融綜合經營利益及提升金融業經營效益的同時，由于其組織結構的特殊性，也面臨著比分業經營更為復雜的風險。近年來，我國銀保綜合經營的迅速發展，促進了銀行與保險公司服務體系的不斷完善，隨著也產生了新的風險點。加強銀保金融集團綜合經營的風險管理有助于促進金融業的健康發展。
一、金融綜合經營的表現形式
在金融綜合經營中，其綜合性主要來自于金融組織機構形式和金融業務兩個方面，要么是金融組織結構形式的綜合，要么是金融業務的相互交叉。
（一）金融組織機構形式
從金融機構的組織形式來看，金融綜合經營可以分為兩種表現模式，即法人綜合模式和集團綜合經營模式。首先法人綜合模式是以全能銀行為依托，同時經營銀行、保險、證券中得兩種或兩種以上的業務。由于這類組織模式具有相當高的風險性，必須要求其具有完善的內控制度、較強的法律觀念和自律意識、優秀的信用文化。其次集團經營綜合模式是以資本為紐帶，進行金融控股或是跨行業投資。就金融控股而言，母公司只是金融控股而不直接進行金融活動，具體金融業務都是通過相關金融子公司進行，母公司通過股權關系來控制并管理控股子公司。而跨行業投資主要是通過商業銀行或保險公司跨行業投資控制其他金融機構來進行。[1]
（二）金融業務形式
金融綜合經營表現在金融業務上主要是進行交叉性金融業務，即一項金融業務同時在資本市場、貨幣市場、保險市場上進行，或同時跨銀行、保險、證券等兩個一行的行業。在此種金融綜合經營模式下，其資金可以在不同的行業或市場上流動，加速了資金流動步伐，也使各金融機構之間能互利互惠。
二、金融綜合經營的主要風險分析
綜合經營是現代企業集團化發展的一個重要趨勢，同時也產生了新的風險點。銀行、保險等金融行業在經濟社會運行中的地位越來越重要，因此銀保金融集團綜合經營所形成的新的風險點更加值得關注。銀保金融集團綜合經營的風險主要體現在以下幾個方面：
（一）資本重復計算
銀行和保險都有獨立的資本充足率計算方法，在銀保金融集團中，即便每個金融子公司都滿足了各自行業的資本監管要求，對于整個集團來說資本的真實性還是有可能失真。為了實現資金利用效率最大化，擴大信貸規模，提高承保能力，銀保金融集團母子公司之間有時會采用交叉持股和相互投資的形式多次使用同一筆資金。在這種情況下，盡管名義上分別滿足了銀行業和保險業對于資本充足率方面的要求，實際的集團整體償付能力可能不足。資本重復計算有可能導致銀保金融集團抵御風險能力下降。[2]
（二）利益沖突
利益沖突主要有金融集團內部的利益沖突和金融集團與客戶的利益沖突。
金融集團內部利益沖突方面。一是子公司之間具有相似的營業項目，對于市場占有率存在競爭，如果母公司更重視一方的業務，則另一方的業務可能受到影響。二是母公司將一項業務由A子公司轉移至B子公司，若A子公司所獲得的補償小于該業務的機會成本時，則B子公司因該業務轉移而獲利與A子公司因轉移而受損就是利益沖突。
（三）傳染風險
風險傳染根據其傳染途徑，主要有通過資本紐帶的傳染和通過信用的傳染。
資本紐帶傳染方面，金融集團為追求經營、財務和管理上的協同效應，母公司與子公司、子公司之間往往有大量的內部關聯交易。如果銀保金融集團中的銀行或保險公司出現經營或財務困難，往往會通過借貸、交叉持股等金融鏈傳染給其他子公司或母公司。[3]
信用傳染方面，公眾一般將銀保金融集團當成一個整體來看待，在信息不對稱情況下，如果集團內部的某個銀行或保險公司出現了問題，公眾可能會認為母公司及其子公司都出現了問題，進而對整個銀保金融集團造成不利影響。
（四）自主性風險
銀保金融集團內部銀行或保險公司的管理層在進行決策時，其行為可能受到母公司或其他子公司的影響，導致決策受到掣肘， 決策自主權大打折扣。在有些情況下，出于整體戰略的考慮， 可能會犧牲某個在集團中份額和重要性相對較低的銀行或保險公司的利益。假設某銀保金融集團以銀行業務為主，集團為了增強主營業務的競爭力，可能會將本屬于保險業務的部分產品研發經費和管理人員轉移到銀行業務。[4]
（五）道德風險
金融集團往往有著龐大的資產規模和營業網點，在國民經濟發展中占有重要地位，因此金融集團的破產會產生巨大的外部效應，甚至影響到金融業的穩定。金融監管當局從保護金融消費者和投資人利益的角度出發，當金融集團發生困難時，往往對其進行救助，如1984年美聯儲救助大陸銀行、1994年法國政府救助里昂信貸銀行、2009年美聯儲救助AIG以及2012年西班牙政府考慮救助國內第三大銀行Bankia等。[5]
（六）不透明組織結構風險
組織機構的不斷龐大也導致了組織機構透明度的降低。金融集團規模越大，業務往來越復雜，就其自身或監管部門而言就越難正確判斷其多元化的風險。金融集團不透明的組織結構使得集團內部的協調和溝通越發困難，不能在危機發生初期進行預警，導致不可彌補的后果。還有就是對于那些機構更為復雜的跨國金融集團來說，由于不同國家和地區的監管法律法規和會計制度均不相同，金融集團在經營過程中所面臨的風險就更加難以有效監管。再有由于組織機構的不透明性，也可能讓一些從業人員利用其職務上的便利，從事違法亂紀活動，最終導致集團的重大損失。[6]
三、銀保金融集團綜合經營的風險防范
（一）建立健全法律法規體系
我國已有的相關金融法律法規已經不能適應金融集團綜合經營的需要，所以必須要結合當前金融集團綜合發展的實際，盡快建立起體系完備的相關法律法規。首先要加快對現有法律法規體系的完善工作，結合我國金融集團綜合經營發展的實際，加快相關配套法律法規的建設工作，以促進我國的金融集團綜合經營健康、快速發展；其次是加快對已有法律法規的修訂工作，針對金融集團綜合經營暴露出來的一些問題加大對現有金融法律法規修訂的步伐。只有這樣才能使我國的金融集團綜合經營有章可循、有法可依，同時也便于監管機構的監督。
（二）加強集團內控機制
在完成對銀保金融集團綜合經營風險識別的基礎上，要想切實防范其經營風險重要的是要加強集團的內控機制建設。首先應該在集團層面設立風險控制部門，對集團內各分支機構的經營風險進行全面的防范，這就避免了集團內部各分支機構各自為陣、只顧自身利益的行為；其次要建立“防火墻”體系，即在集團公司內部各部門之間建立風險隔離的制度和技術屏障，最大可能在集團中限制內部交易，從而有效避免風險在各個部門之間進行傳遞；最后是要建立完善的集團內部信息披露制度。
（三）完善金融監管體系
我國目前實行的分業監管模式已經不能適應金融集團綜合經營發展的實際，即使采用了聯席會議制度的協調機制也不能從根本上解決問題。這就要求我們的監管部門必須及時更新思路，才能保證我們的監管真正發揮作用。首先應該轉變監管理念，在借鑒國際金融行業先進經驗的基礎上大膽創新監管模式，使我們的監管不但科學可行，而且行之有效；其次是要優化監管組織結構，加大各監管部門之間的協調力度，有效的防范風險在不同行業之間傳遞。[7]
（四）加大風險管理創新
