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序論：在您撰寫跨境電商風險及防范時，參考他人的優秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發您的創作熱情，引導您走向新的創作高度。
關鍵詞：入境動植物 風險 防控
一、背景
（一）跨境電商發展現狀
2014年，我國跨境電商平臺已經超過5000家，通過各類平臺開展跨境電子商務的企業超過20萬家，跨境電商交易額達4萬億，同比增長30.6%，占進出口總額的14.8%，增速遠超同期外貿增速。據統計，2014年我國跨境電商交易額達到3.75萬億元，同比增長39%，其中我國海外直郵市場交易額達到1290億元，增速達60%，預計2015年將達到2478億元。隨著國內市場對海外商品需求的增長，跨境電商進口占比將不斷提升，到2017年有望達到16.2%。
（二）以江門口岸為例，跨境電商高速發展所帶來的生態安全隱患
由于跨境電商是以郵包、快件為主進行傳遞，入境郵件的高速增長導致入境疫病疫情問題愈發突出。其攜帶的動植物疫情風險呈幾何級數增長。江門出入境檢驗檢疫機構從去年初開展跨境電商入境快件的查驗業務，業務量不斷攀升，2015年前5個月，跨境電商快件1146.95萬件，與2014年同比增長446.56倍。今年，截獲了600多批禁止進境物，其中包括象牙制品、玳瑁標本、穿山甲鱗片、袋鼠爪子、薰衣草種子、咖啡豆、大米、帶蟲干花、多肉植物、帶土新鮮人參、寵物食品、海參、奶酪及各種肉類制品等等。以上這些都是《進出境郵寄物檢驗檢疫管理辦法》及《禁止從動物疫病流行國家/地區輸入的動物及其產品一覽表》明文規定禁止以跨境電商形式入境的動植物及其產品。此外，檢驗檢疫人員還從咖啡豆中檢出檢疫性害蟲咖啡小蠹，從澳洲寄來的菜干和韓國寄來的新鮮人參中捉到活蟲，從來自澳洲的快件中截獲法國野燕麥桿草。試想，這些禁止進境物如果逃過了檢驗檢疫人員的檢查，堂而皇之地進入國門，不但嚴重影響我國對瀕危野生動物的保護，而且外來生物的入侵、生存、定居、繁殖、擴散，其所產生的危害性，也許短期內不會呈現，而是延綿幾十年甚至上百年后人們才能嘗到其惡果，后果不堪設想。
二、跨境電商入境動植物產品檢疫監管存在的主要問題
（一）制度不健全，監管有盲區
檢驗檢疫對郵寄物執法把關的主要法律依據可以歸結為“四法三例”，以及《進出境郵寄物檢疫管理辦法》、《出入境快件檢驗檢疫管理辦法》等部門規章。這些法律法規多數歷經十多年未修訂，無法完全適應跨境電商迅猛發展的新形勢，日常工作的可操作性不強，使跨境電商入境動植物產品監管欠缺科學性，無法完全跟上跨境電商發展趨勢。
（二）執法尺度不一，存在灰色地帶
目前，各地檢驗檢疫機構在跨境電商入境動植物產品監管方面因缺乏現有法規和制度的支持，執法的標準不統一，讓人抱有僥幸心理，采取瞞報品名、夾帶甚至是實報品名碰運氣等方式，企圖將國家禁止郵寄或攜帶的動植物產品沖檢入境。
（三）動植物產品風險，公眾認知度低
人們在輕點鼠標進行跨境網購時，往往都是隨著自己的意愿，比如從澳洲購買帶有薰衣草種子的小熊，從新西蘭購買鹿筋和鹿尾巴，從韓國購買新鮮的帶土人參，從美國購買奇亞籽等等，并沒有意識到自己所購買的海淘品未經檢疫而直接入境會給國家帶來怎樣的生態風險。
三、加強跨境電商入境動植物產品風險控制的建議
（一）作為整個進出口貿易中一股至關重要的力量，檢驗檢疫部門對于跨境電子商務能否正常、持續發展擁有決策權
檢驗檢疫部門應順勢而上，在保護國家生態安全的重要前提下，遵循跨境電子商務規律，創新理念和方法，盡快修訂跨境電商動植物產品的風險監管的政策法規，規范檢驗檢疫機構對跨境電商的執法行為，為行業的發展保駕護航。同時增加法規相配套的管理制度。如：對跨境電商企業實行“備案+誠信+全申報”的管理模式，實行全備案管理，制定“電商主體責任制度、監督抽查制度、第三方檢測結果采信制度、誠信管理制度、風險管理制度、召回制度”等多項保障制度。對跨境電商入境動植物產品實行全申報及負面清單管理。負面清單包含《中華人民共和國禁止攜帶郵寄進境的動植物及其產品名錄（1712號公告）》、《中華人民共和國進境植物檢疫名錄》以及《禁止從動物疫病流行國家、地區輸入的動物及其物品一覽表》等。通過負面清單管理，將關口前移，管好準入動植物產品，降低檢疫風險。
（二）檢驗檢疫機構要充分利用雄厚的技術力量，建立與國內外監管機構信息互換、監管互認、執法互助的統一的安全風險預警平臺
定時收集國外有關動植物產品的法律法規以及疫情信息，并進行風險評估，及時向監管部門、跨境電商經營主體及公眾發出相關預警，并采取相應的技術措施，防止疫病疫情傳入國境。
（三）充分利用各種媒體，向公眾大力宣傳檢驗檢疫有關跨境電商入境動植物產品的規定，提高公眾對入境動植物產品的風險意識和生態安全意識
讓公眾明白什么能買，什么不能買；提高公眾對檢驗檢疫的認知度，引導社會全員共同監管，共同守法。將跨境電商入境動植物產品沒經檢疫而進入國內的危害性及風險廣而告之，加大查獲的案例公開報道力度，使公眾能直觀生動地意識到動植物產品檢疫工作的重要性。
參考文獻：
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2015年中國跨境進口電商市場專題研究報告[DB/OL].http：//wenku.baidu.
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一、我國出口商廣泛使用電匯結算的原因和形式
隨著“互聯網+”的時代來臨，跨境電子商務迅猛發展，B2B、B2C貿易形式成為外貿交易的主體形式，國際貿易進入到一個新紀元。我國的對外出口貿易也發生了巨大變革，除了大型成套機械電子設備等資本密集型產品以外，中小企業甚至自然人利用互聯網的跨境電商形式正在逐漸成為其他種類產品的出口“主力軍”。而相當比例的跨境電商交易都采用跨境電匯的方式來完成貨款的結算。據中國海關統計，2015年，我國貨物貿易進出口總值24.59萬億元人民幣，出口14.14萬億元人民幣；而跨境電子商務中國電子商務研究中心研究報告顯示，2015年我國跨境電商交易規模為5.4萬億元，同比增長28.6%，其中跨境出易規模達4.49萬億元，跨境電商出易額就占我國出口貿易總額的31%。伴隨著跨境電商的發展，跨境電匯結算方式在國際結算業務的比重也迅速提高，成為我國中小出口商貿易結算的主要形式。
近兩年我國跨境電商出口業務的飛速發展，顯著對沖了我國傳統出口業務增長減緩的趨勢，成為我國中小外貿出口商的主要形式。現實業務中，出口商廣泛使用電匯結算的原因，除了其結算的速度快、手續簡便、費用較低外，還有其他的影響因素，電匯業務是中小出口商普遍使用的國際結算方式。
（一）國內出口商競爭激烈的結果。全球金融危機后，世界市場的需求下降明顯，而我國出口產品種類大多集中在產能過剩的勞動密集型產品方面，附加價值比較低，又面臨著生產成本提高、人民幣匯率上升等不利因素，出口商為了提高出口競爭力、降低進口商的進口成本，紛紛采取結算時間快、費用低的電匯方式來吸引進口商。一般來說，同樣的結算金額，銀行信用證業務費用能高出電匯業務費用的7―10倍。
（二）第三方跨境電匯支付平臺服務質量好。伴隨著跨境電商的發展，國際上出現了很多銀行以外的第三方跨境電匯支付平臺服務商來提供更為快捷和方便的跨境電匯業務，例如西聯匯款（Western Union）、速匯通（MoneyGram）、PayPal等。這些第三方跨境電匯支付平臺不需要開立銀行賬戶、沒有中間行費用、鈔匯同價，通常1萬美元以下業務不需提供外匯監管部門審批文件，匯款在15 分鐘之內就可以匯到；而普通銀行境外匯款則需要開立銀行賬戶、經常出現中間行費用、鈔轉匯手續費接近25%、3至7天才能到賬。
（三）中小外貿出口商信用證項下制單能力不強。我國中小外貿出口商數量達到數十萬之多，主要集中在出口紡織品、服裝、箱包、鞋類、玩具、家具、塑料制品等方面，平均每年的出口價值占我國整體出口總額的25%左右。中小出口商缺少專業規范的外貿出口業務訓練，在信用證項下制單業務上存在較多的缺點，常常形成不符點而增加收款成本。因此，中小出口商也愿意選擇手續簡便的匯款業務結算。
1.使用傳統銀行電匯業務。出口商利用傳統銀行T/T業務收取貨款，根據匯款時間與發貨時間的先后順序劃分，包括裝運前T/T、到貨后T/T、裝運后見提單傳真件T/T三種方式。但是，由于我國出口商之間的激烈競爭，對進口方不利的裝運前T/T在業務中較少使用；而裝運后見提單傳真件T/T，或者30%前T/T+70%后T/T等進出口商的風險分擔比較均衡的電匯方式在實際業務中最經常使用。
2.使用新興的第三方跨境電匯平臺業務。跨境電匯平臺業務是進口商將貨款先支付給第三方支付平臺保管，然后出口商憑身份證明、取款密碼到第三方支付平臺在我國國內設立的代辦機構網點來領取電匯款項。此種國際快匯業務資金在十幾分鐘內就能到賬，無需銀行賬戶，手續費由匯款人一方承擔，外匯管制手續松，很受出口商歡迎。因其到款快，業務中選擇在貨物裝運前、貨到后、裝運后見提單傳真件電匯都比較便捷。例如，西聯匯款平臺擁有全球最大最先進的電子匯兌金融網絡，網點遍布全球近200個國家和地區，中國農業銀行、中國光大銀行、中國郵政儲蓄銀行 、中國建設銀行和等多家地方性商業銀行是西聯匯款在我國的代辦機構，我國出口商可以到這些銀行網點辦理西聯匯款業務。
二、出口商使用銀行傳統電匯收款方式的風險分析
（一）案情介紹
2013年廣州五金出口商A公司以FOB價格術語向印度進口商B公司出口五金工具6萬美元，采用裝運后見B/L傳真件T/T方式支付貨款。印度進口商B公司指定由印度承運人C公司負責運送貨物，廣州A公司按照合同約定按期發貨，并及時傳真B/L復印件給印度B公司。但是，2013年印度國內經濟創十年內的新低，印度B公司資金周轉困難，一直拖延電匯貨款，并要求廣州A公司給予降價渡過難關，雙方往來函電溝通數次無果。A公司聯系承運人C公司要求退運貨物遭拒。根據印度法律規定，如果貨物到港后進口商不付款提貨，貨物最多可以在海關倉庫存管30天，若30天后進口商未清關提貨且也未向海關提出延期清關申請的話，海關有權拍賣貨物；而如果出口商想退運貨物，必須要出具進口商簽署的無異議證明信等文件原件。廣州A公司考慮到退運難、滯港費增長等情況，并人民幣匯率尚升值中，應盡快收回貨款降低損失，最終同意印度B公司降價要求，方得到對方電匯付款。
（二）案例中相關風險分析
1.價格術語選擇不當形成進口商與承運人串通的風險。本案例中因采用先發貨后電匯付款的方式，同時又選擇由進口商指定承運人的價格術語成交，進口商勢必選擇與自己關系密切的承運人，為進口商與承運人串通提供了便利條件；出口商發運貨物后，進出口雙方一旦發生矛盾，承運人極易不配合出口商控制和處置貨物，就有可能導致出口商錢貨兩空。即使是承運人配合出口商保全貨物，往往也會要求出口商先行墊付目的港堆放費、倉庫費、裝卸費、退運運費等相關的高額費用后才能辦理。
關于選擇電匯結算方式的合同，出口商應堅持使用海運方式運送貨物，并力爭使用出口商負責辦理整個運輸手續的價格術語來降低風險程度并方便在風險發生時控制損失擴大，如CFR、CIF等。利用“海運+出口商指定承運人”的組合搭配，出口商可以充分發揮海運提單的物權憑證作用，將提單做成指示性抬頭，約束進口商付款，并指定與自己關系較好的承運人或貨代來承擔貨物的國際運輸，能夠對貨物的運輸狀態實現良好的實時跟蹤，以防進口商和承運人相互串通勾結導致錢貨兩空的結果，同時也方便委托貨代處理貨物在目的港的滯留、返運等意外情況。
（四）出口商應收妥貨款后再指示承運人電放貨物
在實際業務中，“裝運后見提單傳真件T/T+電放提單”方式使用比較常見，特別是在近洋運輸和老客戶的交易中使用較多。如果出口商過早指示承運人同意電放貨物，將可能造成進口商憑提單傳真件提貨后不再電匯貨款或要求降價支付的風險。因此，出口商應在確定收妥進口商電匯的貨款后，再指示承運人電放貨物，以避免貨物損失。具體做法是：出口商在給客戶發送提單傳真件要求對方電匯貨款時，不要直接提供提單的彩色掃描件，而是遮蓋掉提單號、集裝箱貨柜號等重要信息，復印后再傳真給進口商，這樣既可以讓進口商了解貨物已經順利運出，又可以防止其利用提單復印件提貨。當收到銀行的電匯到賬通知單或從第三方跨境電匯平臺的代辦機構提取匯款后，出口商再致電指示承運人可以電放貨物。
（五）出口商應注意做好目的地貨物的處理
貨物運抵目的港以后，為避免進口商故意拖延付款時間、不辦理進口清關手續、進口國海關拍賣滯留貨物的現象出現，出口商要密切關注貨物抵達目的地后的進展狀況，在繕制提單時最好做成指示提單，確保貨權始終掌握在自己手中，一旦發生進口商不支付貨款或不清關的情況時，能夠保證貨代要及時按照我方指示做好貨物的轉運、回運或轉售等后續工作；也確保在發生進口商不出具拒收貨物證明文件時，出口商可以憑借目的港船代手中的關于進口商不付款贖單的函電、相關提貨憑證及要求回運的函電委托目的港船代直接向進口國港口海關提出退運要求，并辦理相關手續。
（六）出口商利用中國出口信用保險公司服務規避風險
出口商利用中國出口信用保險公司服務規避風險屬于事先防范和事后索賠的防范措施。中國出口信用保險公司為出口商提供出口信用保險和進口商資信調查服務。出口商可以利用這兩項服務，委托中國出口信用保險公司調查進口商的資信，評估進口商的信用等級和信用額度，并投保信用保險。一旦進口商惡意違約，不支付貨款，出口商可以將70%-80%的損失轉嫁給中國出口信用保險公司承擔，獲得相應的賠償。
（七）利用技術手段規避匯率風險
為防范由于匯率變動帶來的匯率風險，進出口商在電匯結算方式中可以利用多種方法來應對匯率風險。首先，出口商在交易磋商和報價階段，就要考慮到結算貨幣的匯率波動風險，結合報價時間和支付時間之間的間隔長短，將結算貨幣的未來波動趨勢考慮進去，通過適當提高或壓低貨物報價來抵消外匯風險。其次，在合同履行階段，進出口雙方還可以通過外匯市場匯率的變動來進行預測判斷，在保證不改變貨權風險的情況下，靈活調整支付或收取貨款的時間，降低匯率變化引起的本幣價值波動；例如，當結算貨幣呈下跌趨勢的時候，進口商需要將支付日期盡可能延后；反之，當結算貨幣呈上升趨勢的時候，則需要縮短支付日期。此外，對于金額較大的交易，可以事先在合同中約定貨幣的兌換比率來固定匯率，規避匯率風險。
參考文獻：
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【關鍵詞】小額跨境在線支付 支付方式比較
風險分析
【中圖分類號】F275
一、跨境在線支付產生的背景
近年來，隨著全球經濟增長放緩、有效需求降低以及國內人力成本上漲，傳統貨物進出口“集裝箱”式大額貿易方式受到一定的沖擊。海關統計數據表明，2011～2015年，中國傳統進出口貿易年交易額維持在25萬億上下，2011～2014年保持平穩增長，但增長幅度較小，2015年出現負增長，年增長率為-6.96%。外貿市場規模增長乏力，進出口增速趨緩已成為不爭的事實。
與此同時，由于互聯網技術迅猛發展和日漸成熟，我國跨境電子商務呈現快速增長的勢頭?？缇畴娚讨Ц秷蟾骘@示，2011～2015年中國跨境電商年增長率在25%以上；跨境電商交易額從2011年的1.7萬億元增加到2015年的5.4萬億元；跨境電商交易額與傳統外貿總額的比例從2011年的7.19%增至2015年的21.96%?？缇畴娚桃呀洺蔀橹袊M出口不可忽視的一個迅猛增長因子，成為我國外貿新的增長點。
另外，在人民幣持續升值（近期開始出現貶值）的情況下，海淘、留學教育、出境游等產業增長速度快、增長幅度較大，中國跨境清算結算需求增長強勁。在經濟金融、個人消費不斷走向全球化、國際化的環境下，跨境在線支付服務的不斷提升和完善對于促進跨境電商和跨境個人消費生活的發展發揮越來越重要的作用。
二、小額跨境電商支付方式比較
根據交易雙方是否需要R柜辦理轉賬業務，跨境支付可以分為線上支付和線下支付兩大類。線下支付主要包括傳統國際貿易結算方式（信用證、托收、匯付）、西聯匯款和速匯金等，而線上支付主要包括國際信用卡和第三方支付方式，線上支付手段方便快捷，比較適合跨境電商零售的小額交易。跨境電商零售模式下，信用證方式與托收方式均極少使用，因為信用證作為傳統國際貿易活動中常見的結算方式，主要適用于傳統貨物進出口“集裝箱”式大額貿易方式，而托收多用于金額較大、往來多年的、彼此比較熟悉、信譽較好的客戶，本文對此兩種方式不進行闡述。
1.銀行電匯T/T
銀行跨境電匯是傳統的進出口貿易跨境結算方式之一，匯款人通過所在地的銀行將款項劃轉國內各指定銀行，同時由匯入行通知收款人就近存取款項。也常常用于跨境電商零售模式中，適合跨境電商零售較大金額的交易付款。
（1）優點：在跨境電商零售模式中，采用電匯方式時，一般要求前T/T，即先付款后發貨，可以較好地保護跨境電商賣家的利益；銀行電匯設置匯款手續費的最高限，但是對匯款金額沒有最低限和最高限的設置，不管匯款金額多少都可以使用；電匯對于匯款人的身份也不做限制，相對于傳統結算方式中的信用證和托收，結算手續比較簡單易于操作。
（2）缺點：作為傳統的線下支付方式，匯款人需要去銀行柜臺辦理相關業務，業務的發展受限于銀行網點的分布；銀行基本占領傳統進出口貿易的跨境支付結算市場，買賣雙方都要支付手續費，相對于新興的線上跨境支付工具，手續費較高；在跨境電商零售交易中，一般賣方要求使用前T/T，買方承擔較大的風險，不利于交易的迅速達成。
2.西聯匯款Western Union
西聯匯款是世界上成立較早并成功轉型的金融服務公司，擁有先進的電子匯兌金融網絡，在全球近200個國家和地區擁有眾多特快匯款網點。西聯匯款在中國的合作伙伴主要有中國建設銀行、中國農業銀行、中國光大銀行、中國郵政儲蓄銀行、浦發銀行等多家銀行，適用于1萬美元以下中等交易金額的支付。
（1）優點：跨境電商商家即西聯匯款的收款人無需支付任何匯款手續費；西聯全球安全電子系統提供操作密碼和自選密碼以核實款項的相關信息，確保每筆匯款的安全快速匯到指定的收款人手中；辦理匯款手續簡單，依托全球電子金融網絡系統，收款人僅需短短數分鐘即可收到匯款；西聯國際匯款公司在國外的點包括銀行、郵局、外幣兌換點、火車站和機場等，網點分布眾多，便于交易雙方匯款和收款；西聯匯款與國內銀聯電子支付共同推出在線匯款方式，實現從線下到線上的轉變，更加方便快捷。
（2）缺點：對于匯款人而言，需要按照一定的比例支付匯款金額的手續費，如有其他額外要求，則加收附加服務費，對于小額款項而言手續費偏高；對于初次交易的買賣雙方，先付款后交貨，買方因承擔較多風險而易于放棄交易；結算貨幣單一，目前僅支持美元匯款。
3.速匯金Money Gram
速匯金國際匯款是一種個人間的環球快速匯款業務，與西聯匯款相類似，業務模式也基本相同，適用于年交易額在5萬美元以下的跨境電商零售業務。采用速匯金匯款無需通過銀行渠道，而是依托于速匯金的匯款通道。速匯金與國內的工商銀行、中國銀行、中信銀行、交通銀行均建立了廣泛的業務合作關系。
（1）優勢： 匯款速度快，在速匯金網點（包括匯出網點和解付網點）能夠正常受理業務的情況下，速匯金匯款在匯出后十幾分鐘即可到達收款人賬戶；匯款手續費實現系統自動扣收，分為業務手續費和傭金兩個部分，無其他附加費用和隱藏費用，收費略低于西聯匯款。與西聯匯款相似，手續費由匯款人支付，收款方無需承擔任何的手續費或附加費；匯款手續簡單，無需填寫復雜的匯款路徑，也不要求收款人預先開立銀行賬戶。
（2）缺點：速匯金服務僅限工作日辦理，因此非工作日無法為客戶提供匯款服務；并且僅服務于境外匯款，匯款人及收款人均必須為個人，不適用于公司身份的交易雙方；若客戶使用現鈔匯款，需交納一定的現鈔變匯的手續費；屬于傳統的線下支付模式，不能很好的適應跨境電商零售的發展需求。
4.第三方支付
隨著跨境電商的不斷發展，尤其是跨境電商零售如B2C、C2C、F2C模式的迅速發展，線下跨境支付方式日益不能滿足小額跨境消費的支付需求，跨境電商第三方支付方式應運而生，如Paypel、阿里巴巴Secure Payment、CashrunCashpay、Moneybookers、Payoneer、WebMoney等眾多在線支付方式層出不窮，相比于線下支付方式，第三方支付更適用于從事跨境電商零售平臺的企業和個人。
（1）優點：方便快捷，無須臨柜辦理匯款手續，實現足不出戶完成跨境交易的支付環節；在網絡環境下可隨時隨地完成跨境在線支付，不受時空分布的影響；支付成本較低，操作方便，交易雙方不必考慮背后復雜的技術操作過程；第三方支付平臺在交易中充當信用保證的作用，可以促進跨境交易的達成；整合多種支付方式，并與銀行相關聯完成交易結算，交易雙方可根據需要選擇相應的支付方式，使網上購物更加快捷便利。
（2）缺點：第三方支付平臺的提現手續費較高；容易造成收款方資金沉淀，在缺乏有效的流動性管理的情況下，存在資金安全和支付風險；由于沒有強制性的付款約束，在交易糾紛中第三方支付往往更偏向保護客戶的利益，收款方存在被拒付風險。
5.國際信用卡方式
信用卡兼具支付和信貸功能，持卡人無需事先存款，即可先行刷卡消費，并享有一定期限內的免息還款的權利。國際信用卡支付方式適用于從事跨境電商零售交易平臺和獨立B2C平臺。許多跨境電商平臺支持信用卡支付方式，通過與國際信用卡組織合作如Visa、MasterCard等，或直接與海外銀行進行合作，用于外貿中的1 000美元以下的小額支付。
（1）優點：買家付款過程簡單方便，付款快捷，僅需3～5秒鐘；信用卡的用戶人群非常龐大，尤其歐美地區客戶，因其習慣于提前消費，信用卡支付方式迎合國外買家提前消費的習慣；由于屬于銀行對銀行模式，如果是惡意拒付，會影響持卡人在銀行中留下的信用狀況，給日后的生活學習工作會帶來極大的不便，有助于降低拒付風險；采用信用卡方式進行支付，當涉及交易爭議時，銀行僅凍結該筆交易的金額，而不會對整個賬戶進行凍結。
（2）缺點：國際信用卡需要支付開戶費和年服務費，用以國際銀行支付網關的通道維護；一般而言，每張信用卡都設置了一定的信用額度，甚至部分信用卡還設有單筆限額和日交易限額，超出額度與限額的付款請求將無法完成；信用卡普及率在不同國家間有較大差異，一些國家和地區如中東，信用卡的持卡比率較低；國際信用卡有180天的拒付期，持卡人在拒付期內可以向銀行申請拒付賬單，因此收款方仍存在被拒付的風險。
三、跨境小額在線支付的風險
作為跨境電商零售業務的關鍵環節，小額跨境在線支付直接關系到雙方的資金安全，當前跨境電商零售業務模式處于快速發展階段，在線支付方式逐漸被交易雙方所接受，但是其中仍然存在一些問題，例如在資金的安全行方面仍然避免不了可能發生的網絡攻擊、欺詐行為等，在線支付的L險也隨之而來。
1. 交易信用風險
交易信用風險是指交易中的一方沒有履行事先約定的承諾，而給交易另一方帶來經濟利益損失的可能性。在跨境交易中，由于交易雙方存在時空差異以及商業習慣的不同，貨款支付與貨物收發往往并不同步。由于互聯網的虛擬性及開放性，在跨境電商交易模式下，這種不同步極易帶來交易的信用風險，即交易的一方收到貨款卻并不發貨或者已經發出貨物但對方卻并不準備付款等等。交易參與者的信用問題成為阻礙行業發展的一大難題。目前，在跨境電商在線支付服務中，跨境信用協調體系尚未完善，銀行或者第三方支付平臺不能充分地了解交易主體的信用及信譽狀況，難以確定交易的實際情況。在不同信用狀況的國家中，第三方平臺由于種種原因無法秉持客觀公正的立場，比如PayPal在跨境電商交易糾紛時，往往更傾向于保護買家，而使我國賣家企業在面對交易糾紛時處于被動地位。
2. 交易核實風險
交易的真實性是跨境電商賴以運行和發展的根本，是跨境電商平臺必須守住的底線。跨境交易的核實既包括對交易主體真實性的核實，也包括對交易內容的真實性的核實。
首先，從跨境交易的對象方面，跨境交易雙方難以進行交易對象的審查，難以真正了解客戶。在當前，跨境交易雙方缺乏對交易對象進行審查的有效方法與手段，即使是第三方交易平臺及第三方支付機構對交易者的身份識別也往往僅停留在形式審核的階段。而在國家層面，也尚未出臺相應的法律法規對身份識別加以指導和規范。
其次，跨境交易的內容真實性審核同樣也存在一定困難。由于電商平臺和支付平臺屬于兩個不同的主體，它們之間的信息并不完全共享。作為支付平臺而言，并不掌握交易的訂單信息和物流信息，那么如何判斷客戶經營范圍與交易內容是否一致？如何核實交易金額和交易商品是否匹配？網上交易的部分商品或服務是虛擬產品，虛擬產品定價的衡量標準是什么？買賣雙方基于郵件聯系達成交易而產生的付款請求，此郵件信息是否能夠認定為交易真實性的材料？支付機構難以通過比對訂單信息、物流信息、支付信息等方式，難以確認現金流與貨物流或服務流是否匹配。此外，支付機構從電商平臺和物流公司獲取的信息可能滯后，信息的準確性也可能受影響。
在跨境電商交易中，由于交易核實的諸多困難，一方面導致了交易雙方無法真正了解對方，另一方面可能出現網絡詐騙和欺詐交易。
3. 跨境在線支付的網絡風險
隨著跨境電商的迅猛發展，尤其是跨境電商B2C與C2C的發展，迫切需要一站式跨境支付綜合服務，開展線上支付、信用支付、移動支付等業務。而這些一站式跨境綜合支付往往通過互聯網渠道來進行，網絡信息技術在為我們提供支付便利的同時，也帶來了一定程度上的支付風險，危及交易雙方資金的轉賬安全。這些風險包括電子信息傳輸系統故障或計算機故障造成的支付信息丟失的風險、因遭受黑客惡意攻擊而造成支付信息的泄漏的風險、各種病毒及木馬程序以及釣魚網站泛濫造成資金流失的風險等。另外，跨境支付對支付信息的審核要求更高、審核時間更長、審核難度更大，因而相應的跨境支付需要更長的時間，進一步加大了跨境支付的風險。
4. 資金沉淀風險
在跨境支付業務中，交易方在第三方支付機構的虛擬賬戶中往往形成一定的沉淀資金，這些沉淀資金來源主要有以下三種：其一，客戶選擇第三方支付作為交易中介時，從客戶款項匯入第三方賬戶到第三方將款項劃入商家賬戶往往需要一定的時間，而這段期間資金在第三方賬戶上的停留，形成沉淀。其二，商家在支付平臺需要保留的備付金，用于應對因貨不對板、貨損貨差、惡意拒付等原因造成的退款，以Paypel為例，提現比例若超過80%容易使Paypel賬號被限，再如國際信用卡對于跨境電商交易，收取10%左右的保證金，180天拒付期后再滾動返還給商家。其三，在諸多跨境第三方支付方式中，將虛擬賬戶的資金提現需要繳納金額不等的手續費，同樣以Paypel為例，每P提現需支付35美金的提現費用，商家為了降低提現成本，會將第三方支付系統中的資金累積到一定的金額才進行提現。
由于信息不對稱、監管難度大、支付機構無需繳納存款準備金，客觀上造成第三方支付機構可以輕易挪用虛擬賬戶的沉淀資金；同時，第三方支付機構在管理上一旦出現失誤，如資金調度不及時、資金操作指令錯誤等，也可能引發流動性風險；另外大量的沉淀資金容易引發洗錢、套現、賭博、欺詐等非法行為。
5. 外匯監管風險
跨境支付外匯管理監測風險主要體現在以下幾個方面：其一，部分跨境電商平臺的參與者是個人用戶，而在第三方支付平臺中，沒有對企業用戶和個人用戶進行區分，加大外匯管理的監管難度。其二，目前我國實行的資本項目下的外匯管制，而外匯經常項目基本處于可自由兌換的狀態。對于個人結售匯實行年度限額管理，個人年度結售匯限額不超過等值5萬美元。為了規避這個限額管理，部分跨境電商商家通過開設香港離岸賬戶以期實現賬戶資金的自由管控。其三，第三方支付機構為了保護交易雙方的相關信息，對交易雙方的銀行賬號、信用卡賬號等進行保密，屏蔽資金的真實來源及去向，影響跨境電商商家的國際收支申報和外匯監管部門對其國際收支的監管。其四，第三方支付平臺中沉淀資金的存在和不斷積累，不僅產生流動性風險等資金安全問題，同樣會影響國際收支的統計工作及監管問題。
四、小額跨境在線支付的風險應對措施
針對上述小額跨境電商在線支付中出現的如信用風險、網絡風險等潛在的風險問題，從跨境電商商家、支付機構和監管機構角度出發，提出如下具有針對性的風險應對措施和建議，以期盡早發現跨境在線支付的諸多風險，并促進跨境電商零售業務模式的順利進行和快速發展。
1.應對跨境電商在線支付中的信用風險
跨境電商發展的重要條件之一誠信。鑒于網絡的虛擬性，買家和賣家沒有面對面交流，大多數情況下都是通過溝通工具和視頻工具進行交流，交易成功的關鍵取決于買家對于賣家公司、產品以及交易安全性的信心。
從跨境電商商家的角度，賣家也可以自己采取一些措施來鑒別買家的信用狀況，如通過買家的平臺信息和購買行為分析買家的真實購買意圖（是否具有購買意向？或者僅僅是騙取免費樣品？或者是網絡欺詐或詐騙？），通過IP地址定位服務跟蹤并核實送貨地址，對于高風險國家和地區的買家保持高度警惕等。對于敦煌網和速賣通等小額外貿批發平臺，除了信息、支付和物流服務外，可以充分利用系統平臺上的風險預警系統。另外，商戶可嘗試可以建立信用評價機制，對于失信的客戶及時將其納入黑名單，終止與其業務往來和交易。
從跨境電商平臺的角度，應建立健全客戶身份識別機制，對客戶實行實名制管理，向買家提供真實、可靠的賣家信息，鼓勵賣家誠信經商，引入第三方誠信認證和自身誠信評價。目前，國內較大的B2B網站（如阿里巴巴、慧聰網、中國制造網、環球資源、酷配網、敦煌網、中國供應商、阿土伯交易網等）紛紛推出了自身網站誠信認證和第三方誠信認證兩種方式。同時，跨境電商平臺可與保險機構合作，推出針對平臺賣家的跨境交易保險產品，如退貨運費險、拒付貨物損失險等網絡購物類保險和個人消費信用類保險。
從政府層面的角度，建立跨境電商出口信用體系，搭建跨境電商公信息共享共服務平臺，建立統一的信用主體數據庫，將企業、個人、事業單位、公共組織和政府等五類信用主體納入其中，營造良好的跨境電商交易環境，逐步建立社會信用體系和維護良好的市場秩序。同時，協同外國政府、機構或國際間組織，積極構建跨境信用保障體系，在跨境電商交易中能夠秉承公平公正的態度，不給予國外買家過度的保護，給國內跨境電商商家提供一個公開的申訴渠道和公正的爭端解決機制，以幫助跨境電商企業、個人商家和跨境電商平臺更好地防控信用風險。
2.應對跨境電商在線支付中的網絡風險
基于網絡信息技術的跨境在線支付一方面給國內外消費者帶來便利、給銀行業帶來新機遇，促進跨境電商業務的快速發展，另一方面也因在外貿業務、日常管理、跨境支付中大量運用網絡信息技術，也隱藏著巨大的安全隱患，需要相關主體做好自身的網絡安全防范，以降低網絡風險。
首先，對于交易者應加強網絡安全防范意識。不要隨意下載未知軟件系統，不隨意登陸未知網站；加強密鑰管理，定期修改系統登陸口令與支付口令；定期升級殺毒軟件、查殺電腦系統，清除木馬程序。
其次，對于交易平臺與支付平臺，應從技術、管理等多方面入手，加強網絡風險防范。一方面要不斷采用新的安全技術來確保網絡支付的信息流通和操作安全，如防火墻、濾波和加密技術、網絡使用記錄檢查評定技術、人體特征識別技術等。另一方面要采取物理安全策略、訪問控制策略、構筑防火墻、安全接口、數字簽名等高新網絡技術，防止非授權用戶如黑客對網絡支付所存儲的信息的非法訪問和干擾。
再次，政府相關的監管機構應加強網絡環境的檢查執法力度。定期組織公安職能部門對支付安全違法犯罪的行為進行查處，為消費者營造一個和諧的網絡跨境消費氛圍。
3.應對交易真實性的核實風險
針對交易主體的真實性，從商家的角度，應通過IP地址查詢、買家購買行為分析、買家購買意圖等多方面進行買家身份的核實，以降低欺詐等情況的發生概率；從電商平臺角度，應采用大數據信息技術實現對交易者信息的核查，通過數據比對防范交易主體利用技術漏洞偽造個人身份信息，確保交易主體身份真實；從政府監管層面，外匯管理局及央行應出臺相關的信息審核指導意見，要求第三方支付機構按照有關指導意見，認真核實跨境支付業務中參與者的身份信息。
針對交易真實性的核實風險，從商家的角度，應本著誠信原則進行跨境電商交易，避免采用刷單、虛假信息引流等制造假交易的行為。從電商平臺角度，應著力于構建有效的交易審查機制，對交易對象信息、訂單信息、物流信息進行嚴格的審查；制定嚴厲的獎懲制度，對于不誠信提供虛假信息的交易對象予以產品下架、賬號限制等懲罰，以盡量減少刷單、欺詐等行為的發生。從支付機構角度，做好對客戶的風險警示工作，對于高風險業務盡量在操作前、操作中分別予以風險提示，提醒客戶潛在的交易風險。從政府角度，應當建立多部門聯動的工作機制，由央行、海關、稅務、外匯局、郵政等多個監管部門聯手構建統一的監管和服務體系；針對資金流、信息流和物流進行全面的監管，確保跨境電商運營過程中的真實性和合法性。
4.應對跨境電商在線支付的沉淀資金風險
首先，應建立健全風險準備金制度。根據2016年7月1日中國人民銀行公布的《非銀行支付機構網絡支付業務管理辦法》，“支付機構應當建立健全風險準備金制度和交易賠付制度……支付機構應在年度監管報告中如實反映上述內容和風險準備金計提、使用及結余等情況。”按照這一規定建立非銀行支付機構風險準備金，可以有效避免賬戶里沉淀太多的資金，弱化部分支付機構賬戶體系的隱形清算結算功能，從而減少風險的積累和信息的不透明。
其次，設計風險監控指標，建立風險預警機制。支付機構應將客戶備付金賬戶資金與自有外匯資金嚴格區分，并設立自有外匯資金風險監控指標、系統后臺交易與客戶端交易的相關監控指標，對后臺操作和客戶的危險轉賬行為進行風險評估和風險級別劃分，逐步建立和完善風險預警機制。一旦出現可疑交易便立即觸發風險指標預警，針對不同風險預警等級采取不同的應對措施。
再次，監管部門可在借鑒國外經驗基礎上，逐漸嘗試分層監管的模式。在風險可控的前提下，允許支付機構在支付清算、資金融通、風險和信息管理等方面進行創新探索。
最后，必須限制支付機構沉淀資金的投資范圍。在跨境支付過程中的沉淀資金，其實際所有人是參與交易的客戶，而支付機構應歸屬于資金的保管人。為了確保資金安全，必須出臺相應措施，限制支付機構將沉淀資金投資于一些高風險的產品和領域，防范和化解由此產生的投資風險。
5.應對跨境電商在線支付中的監管風險
現行的國際收支申報制度及其主要規定是建立在貿易方式傳統、貨物貿易占交易額巨大多數的基礎之上的。隨著越來越多的貿易由線下轉移到線上、服務貿易占比逐漸攀升，虛擬商品大量出現，已經出現了一些貿易找不到對應的國際收支統計項目。需要對國際收支統計申報項目進一步細化，保證國際收支統計的準確，縮小國際收支統計誤差。國家外匯管理局應當協同有關部門（工商、海關等）共同建立跨境電商監管信息共享平臺，建立信息共享機制、細化統計項目和內容，使得跨境電商交易的信息監測更加準確。
支付機構應加強對客戶進行交易信息進行分類管理，對客戶賬戶進行風險分級管理，定期向外匯局或央行等監管機構匯報客戶備付金資金狀況。
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關鍵詞：跨境電商；保險；跨境電商風險；退貨運費險
相比起傳統外貿，跨境電子商務因在業務流程中精簡許多繁雜的環節，進入門檻較低，寬松的監管環境，國家利好政策扶持以及近年跨境物流渠道建設的逐步完善，加上在線支付方式的不斷推廣等多種因素，使得跨境電商這種小額、高頻、碎片化的外貿增長方式獲得了長足有力的發展。據資料顯示，2020年跨境電商交易額占到我國貨物貿易交易額的38.86%，相比2019年的33.29%提升了5.57個百分點，預計未來幾年將在我國對外貿易中發揮越來越重要的作用。然而隨著網絡經濟滲透率的不斷提高，跨境電商短期內急速膨脹發展，在給消費者帶來選擇多樣性、購物便利和支付方便性的同時，由于網絡本身的虛擬特性，決定了跨境網絡購物存在不可避免的風險性，如由于買賣雙方信用缺失導致的產品質量與貨款支付問題等。這些風險不僅給消費者帶來不良的購物體驗，也影響了跨境電商賣家的經營效益，跨境電商保險因著這樣的市場需求而產生?？缇畴娚瘫ｋU是一種新型的保險產品，是當前新興的電子商務保險的一個種類，它以跨境電子商務中的風險為保險標的，以參與跨境電子商務的境內外買賣雙方為保險投保對象，目的是以投保人向保險公司繳納一定保險費用參保某種跨境電商險種的形式，讓保險公司保障投保人在跨境電子商務中可能面臨的交易風險，承擔可能產生的風險損失，從而刺激買賣雙方的交易熱情，促進我國跨境電商的進一步良性發展。但目前保險在跨境電商中的應用仍然處于初級探索階段，由于跨境在線買賣的特點，交易的時長、運輸路途的距離、進出口清關通關的效率等等原因，存在的風險較國內電子商務來講更為復雜多變，相應的保險費用就更高。對投保人來說，在衡量付出與收益時難以做出正確選擇。這就涉及到跨境電商保險的必要性與否的問題。本文在介紹目前主要的跨境電商保險產品的基礎上，對我國的跨境電商保險面臨的主要困境進行闡述，提出了發展我國跨境電商保險的策略建議，以期更有利于促進我國的跨境電子商務的進一步蓬勃發展。
一、伴隨跨境電商衍生的
主要保險險種及主要保險產品由于跨境電商在經營產品、支付方式、經營模式、銷售對象和物流方式等方面與傳統外貿存在的差異，決定了跨境電商具有風險頻發、信用缺失和服務空缺的不利條件。比如對境外消費者來說，貨物購買前，擔心是否是正品，質量是否如網頁描述的那樣，產品是否安全等問題；購買后貨物跨境運輸中，開始擔心能否按時收到貨，會不會包裹破損或丟失等；收到貨之后可能會考慮能否退換貨，由誰來支付退換貨運費，以及商品維修服務能否兌現等等問題。對跨境購物環節的過多擔憂往往導致購物行為發生率下降，影響我國跨境電子商務的發展。正所謂需求市場催生供給市場，國內保險公司如中華聯合財產保險股份有限公司、北京華甫達信息技術有限公司和專業從事跨境電商生態保險業務的豆沙包科技保險（上海）有限公司（DOWSURE），敏銳地嗅到了跨境電子商務保險的巨大商機，及時抓住市場先機，在跨境電商保險產品上不斷推陳出新，致力于解決跨境消費風險給消費者帶來的損失和不利影響，完善跨境電商生態環境。目前跨境電商保險主要集中在物流類、信用保證類和一些新奇創新類上，表1介紹了我國目前跨境電商方面主要的保險種類、具體產品及相應特點。
二、跨境電商保險目前面臨的主要困境
（一）險種結構單一，險別創新不足
跨境電子商務中，買賣雙方都承受著或多或少的不同種類的風險，以跨境電商賣家舉例來看，一般情況下，賣家須面對商業風險和國家風險。商業風險如跨境支付風險、知識產權侵權風險和物流運輸風險以及買家信用風險等；國家風險如由于國家關系變動引發的進口國海關稅率上調以及電商平臺審查更為嚴格等等各種風險。但目前涉及跨境電商保險的保險企業推出的保險產品同質化較為嚴重，多集中在物流類的退貨運費險、破損險和丟包險，以及信用類風險的商品質量保證險和正品保障險上。整體上險種結構相對單一，保險種類稀少，險別創新不足，保險公司承保風險范圍較為狹窄。究其原因，一方面是由于我國保險監管機構對保險種類的審查監管力度較為嚴格，一些新奇的尚未經過市場檢驗的保險種類，有可能無法通過審批。另一個原因更多的是保險公司出于風險規避的考量，擔心新推出的險種市場接受度有限，無法達到預期目標，從而止于想法，未進行保險創新實踐。事實上，適合跨境電子商務碎片化場景式的保險種類有很多，如因病毒感染、黑客侵襲導致的購物損失險、因匯率變動或關稅上調帶來的損失險、因賣家經營失敗店鋪被封帶來的預付損失險等等，保險公司應不斷開發更多適應跨境電商市場的具有競爭力的保險產品，以增加消費者的投保選擇范圍。
（二）保險定價機制缺乏靈活性
目前推出跨境電商保險的保險公司和科技保險企業來看，對跨境電商保險多數險種一般實行“一刀切”的保險定價制度，即不論是誰投保，投保哪個險種，都按照投保金額乘以固定的保險費率來計算保險費用。因而容易出現保險逆選擇現象，以退運險為例，那些退貨率高的消費者（如貨比三家的消費者以及為獲得節日滿減優惠而故意多購買商品再進行退貨的消費者）更傾向于購買退運險，退貨率比較低的消費者就常常不去購買退運險。這就使得保險公司的經營壓力變大，賠付率居高不下，影響保險公司的保費收入。若保險公司因此提高保險費率，以應對保險逆選擇現象，則那些真正的退貨率低的跨境電商消費者，就會直接舍棄購買退運險，最終的結果有可能使得該險種由于難以持續而退出市場。保險公司如何充分利用AI技術，對跨境電子商務大數據如消費者的購物習慣、退貨頻率等進行云計算并科學分析，系統梳理消費者，實行梯隊差異保險費率，靈活差異化定價，做到千人千價，有效規避在跨境電商交易環境下固定保險費率的弊端，是值得不斷深入探究的問題。
（三）經營者擔憂保費支出削弱商品市場競爭力
目前，跨境電商保險的銷售主要有兩種方式，一是通過購物平臺上的商家頁面提供險別種類，供消費者自行選擇，由消費者支付保險費用；二是由商家向保險公司購買了多個種類的保險，作為激勵消費者購買商品的優惠手段，在消費者購物時直接贈送。無論采取哪一種方式，消費者取得跨境電商保險的前提是，要么賣家支付要么消費者自己支付保費給保險公司。在商品價格由成本和預期利潤構成的情況下，若商家支付了保費，必然增加商品的成本支出，則商家只有抬高商品售價才能維持既定的利潤率。若是消費者自行購買商家在網頁推薦的保險的話，則消費者會把保費支出計入購買該商品所總計付出的購買成本，有可能出現因購買價格過高而打消購物想法的情況。因此，從價格的層面來看，保險一定程度上削弱了出口商品的市場競爭力。
（四）消費者保險意識尚待樹立
在傳統對外貿易方式下，通常每筆買賣的成交量和金額都較大，人們在運用國際貿易術語進行貿易時，都會全方位地去考慮可能存在的貿易風險，積極尋求降低這些風險的各種措施，因而投保在傳統大宗對外貿易下對買賣雙方來說是再平常不過的一種轉移風險損失的手段了。然而，跨境電子商務具有交易金額小、買賣發生頻率高、交易場景碎片化等電子商務固有的特征，買賣雙方往往忽略其中的風險性。對部分消費者來說，即使知曉其中存在的風險，但考慮到購物金額較小，哪怕發生風險，其損失也并非致命，所以對于保險有可投可不投的想法。當然，還有一個重要因素也是影響消費者做出投保與否決定的關鍵所在，那就是保費支出問題。由于跨境電商屬于對外貿易范疇，相較于國內電子商務，由于地域跨度大，清關手續繁瑣等特點，其面臨的風險更大，同一保險產品下的保險費率也高得多。例如，退貨運費險這一保險產品，在跨境電商下，其投保費率遠高于國內電商的退貨運費險。據資料顯示，跨境電商退貨運費險，每一筆最低保費是21元，也就是說，即使消費者所購買的商品本身價值不高，但投保退貨運費險最低也應支付21元的保費，這個費用較國內退運險保費低至一元以下以毛計算的水平來說顯然超出了消費者一般所能接受的程度，加之僥幸心理，認為風險未必會發生，從而舍棄投保?？缇畴娚讨邢M者保險意識不足的另一體現是時間成本。在經過了長時間的收貨等待后，若出現商品與賣家網頁描述不符、尺寸有出入等不影響物品使用的問題，消費者也會抱著“麻煩”“算了”的心態，不愿花費雙倍的跨境運輸時間來等待商品的使用。所以通常情況下，跨境電商保險即使出現在購物網頁的顯眼位置，它也難以成為消費者的必選項目。
三、完善跨境電商保險體系的策略建議
（一）借助區塊鏈技術構建安全高效的跨境電商保險生態環境
保險公司應大力尋求與一些科技公司的合作，在保險產品研發過程中，植入新型科學技術，使得保險產品不僅更得消費者信賴，同時又可避免虛假投保和騙保的情況出現。例如豆沙包科技（上海）有限公司與保險公司合作推出“區塊鏈+跨境物流保險”，向跨境電商提供保險、溯源、物流及信息共享等服務支撐體系。該技術運用到保險中的特點是，產品上鏈后，信息不可篡改，保證了保險全流程信息的透明、真實和可信。并且由于區塊鏈信息傳遞是自動的，這就保證了信息交互過程的高效性和可靠性，降低各方的信任成本，有效地解決了跨境電商消費者關心的虛假發貨、偽造商品身份、篡改物流信息等投機欺詐性問題，可大幅提升跨境電商的商品真偽保障和品質保證度，有助于構建一個更加安全高效和開放的跨境電商保險生態環境，為跨境電商的進一步良性發展提供保障服務。
（二）利用跨境電商平臺大數據實現保險產品與市場的高度銜接
隨著最早網絡保險產品的推出，保險已不再僅僅是保險公司的事，保險銷售模式的改變一并帶來保險產品內容的多樣化，進一步完善了保險生態體系。在網絡技術發達的今天，一個保險產品的研發、定價和銷售，需要經過大量有效信息的收集和篩查處理過程。各大跨境電商平臺擁有大量的客戶消費數據，保險公司需要與跨境電商平臺通力合作，通過建立數據中心，實現與電商平臺數據互通和信息共享。保險公司利用大數據一方面可以多角度全方位地尋找客戶，提高保險產品投放的準確率。同時，通過人工智能計算制定出客戶信譽評級體系，保險公司還可以提高精準定價能力，針對不同信用等級的消費者制定不同的保險費率，篩選優質客戶，降低賠付率。
（三）倡導政策對跨境電商保險的扶持措施多樣化
1.跨境電商出口投保補貼。可以考慮根據我國跨境電商出口企業在實際跨境交易中投保的保險費用總支出給予相應比例的額度補貼。2.政府職能部門作為投保人投保。即政府部門繳納保險費給保險公司，為轄區內的所有跨境電商出口企業投保。如2019年6月，寧波保稅區管委會向中國人壽財產保險股份有限公司投保“真品保險”，被保險人是保稅區內各個跨境電商平臺。也就是說，海外買家若買到寧波保稅區內跨境電商賣家的假貨，可以得到保險公司的賠償。3.設立跨境電商保險專項基金。專項基金的目的本質上也是補貼的一種，但補貼對象不是出口企業，而是承?？缇畴娚坛隹诒ｋU的保險公司或保險科技公司，使其降低保險費率，以抵銷企業因為投保而多支出的成本，保持市場競爭力。
（四）運用監管制度進行保險市場約束的同時保障保險的創新
任何事物都具有兩面性，對跨境電商保險在鼓勵其積極創新的同時，也要防止保險新產品的野蠻生長，監管當局應努力尋求鼓勵創新與適度監管之間的平衡。首先是逐步完善監管制度，切實防范創新風險。對一些違反保險原則，炒作創新概念進行營銷的所謂保險創新產品，監管部門應充分利用監管制度規定進行有效規范和市場約束，并不斷與時俱進，積累經驗，完善我國的跨境電商保險監管體系。其次是在堅守法律底線的同時，對保險創新持“容錯”態度，允許企業“試錯”，并為保險創新提供政策支持。跨境電商保險是隨著跨境電商的發展而新生的保險產物，新事物的成長不可避免地會經歷一個曲折的探索過程。監管部門應結合跨境電商保險的特殊市場環境，實施寬嚴并濟的監管方式，對觸犯監管邊界的保險創新產品，盡量以引導為主，懲戒為輔，這樣才能真正做到創新和監管的平衡，為跨境電商保險創新營造良好穩定的法制環境。
（五）融合多種新型線上宣傳媒介以加大跨境電商保險的推廣力度
關鍵詞：跨境電子商務；支付風險；新常態；跨境結算
一、跨境電子商務支付現狀分析
跨境電子商務支付是以互聯網為載體，交易雙方為主體的一種支付結算手段，其伴隨著電子商務和互聯網的蓬勃發展而發展。近些年來，電子商務的發展是日益發展壯大，支付方式也隨之多樣化。而互聯網的出現，為支付方式的創新與發展提供了廣闊的平臺。目前，PayPal作為世界第一的國際貿易支付工具，擁有巨大的市場份額。2010年，阿里巴巴和海外最大的第三方支付平臺PayPal聯合宣布，雙方達成戰略合作伙伴。我國的跨境電子支付結算體系正處于發展階段。
二、跨境電子商務支付風險
跨境電子商務支付結算的風險主要體現于信用風險、網絡風險、法律風險以及管理風險等方面。由于跨境電子商務支付方式的特殊性，使得交易的真實性難以確定，并且虛擬化的交易帶來了一系列單據審核的困難。本文主要針對跨境電子商務的支付風險進行相關的研究與分析。
（一）信用風險
由于跨境的貨物貿易可能造成款項已付而貨物未收，或者貨物已發而款項未收等現象，第三方支付平臺對于其監管也只是停留在虛擬的層面上，很難確定交易的實際情況，因此，對于交易雙方而言，都存在著一定的信用風險，可能承擔著對方違約的風險來進行交易。另外，在此引入第三方介入也是存在諸多困難的。比如PayPal在針對海外貿易發生糾紛時，可能會對其他國家有意偏袒，使得我國企業在面對海外貿易時所產生的經濟糾紛及信用風險得不到保障。
（二）網絡風險
跨境電子商務支付是通過互聯網的渠道來支付錢款的，因此在交易轉賬的過程中會產生一系列網絡安全問題，比如遭受黑客攻擊，數據系統遭到損害，使得大量內部數據被泄露或者篡改。另外，由于支付的虛擬化，會造成相關的交易單據審核產生困難。
（三）法律風險[2]
由于跨境電子商務支付涉及多個國家，因此在支付過程中所產生的矛盾糾紛在不同的法律制度和監管體系中會增加其跨境支付的法律風險。例如在跨境電子商務中退貨的問題，一般情況下各國的法律會偏向于保護本國的企業，可能會造成交易中的某一方損失。
（四）流動性風險
跨境的支付結算會伴隨著資金到賬時間問題，一般資金不能立即到賬，需要經過結算銀行購匯或結匯支付，一般支付平成交易資金清算常需要7至10天，可能會導致企業的資金周轉出現問題。比如，企業需要交易所得的貨款來支付職工工資、生產產品、購買原材料等，但是由于資金在支付過程中停滯了一段時間，那么就會造成企業的經營周轉出現問題，造成了企業經營的流動性風險。
三、風險的解決措施
針對跨境電子商務支付的一系列風險，企業以及第三方支付平臺可以采取以下措施來防范風險：
第一，對于信用風險，可以建立信用機制，針對失信的交易方納入信用黑名單中，限制其跨境交易范圍。第二，對于網絡風險，可以加強交易系統的維護，對交易數據加密，配置網絡安全漏洞掃描系統，對關鍵的網絡服務器采取容滅的技術手段。第三，對于法律風險，各國可以聯合起來專門建立有關于跨境電子商務支付的法律，針對解決跨境電子商務支付結算中所產生的糾紛。第四，對于流動性風險，企業可以通過購買保險、向銀行借款等，來抵御流動性風險。
四、跨境電子商務支付所帶來的影響
一方面，在跨境的電子商務交易中，伴隨著清算銀行的購匯和結匯，使得在支付結算中人民幣的使用次數增加，結算時使用的人民幣也增多，因此隨著跨境電子商務的蓬勃發展，世界經濟一體化以及國際貿易的頻繁往來，從而逐步推進人民幣國際化的進程。
另一方面，一部分資金游離于監管體系之外，造成國家外匯管理的困難。因此，可以根據傳統的國際貿易管理原則，將其外匯收支納入經常項目外匯管理范疇，并確保交易的合法合規。[3]
五、跨境電子商務與中國經濟“新常態”
跨境電商對我國新常態下經濟的發展具有很大貢獻。與傳統交易方式相比，跨境電子商務大大節省了中間成本，降低了社會資源的占用，有利于促進出口國和進口國的就業，推動我國由“中國制造”向“中國創造”的轉變。推動中國新型城鎮化建設，跨境電商的誕生意味著貿易商無需到大城市做生意，減少人口的流動，這有利于推動中國新型城鎮化建設。同時伴隨著跨境電商帶來的的生產，銷售，交換，物流等業務，這些都將帶動周邊區域經濟的發展，拉動需求的增長，從而解決當地人民的就業問題。
隨著“一帶一路”的推進和跨境電子商務在全球的發展，由于各國或地區政治、經濟、文化的差異，這要求跨境電子商務經營者在進行市場定位時，要做好相關市場研究工作；結合新常態下沿邊開放和新絲綢之路等戰略的開展，物流企業可與跨境電子商務網絡平臺合作，建立海外倉持基地，節約陳本，提高經營效率。同時為有效應對國內外市場的變化，跨境電子商務企業之間應加大合作協調的力度，避免惡性競爭，提高跨境電子商務企業的談判能力。
新常態下，要實現我國跨境電子商務規范化發展，跨境電子支付結算、跨國資信調查與跨國物流體系三者缺一不可。但目前我國在這三大要素方面的發展比較有限，制約了我國跨境電子商務規模的擴大。在新常態下，國家一直對跨境電子商務的發展持積極樂觀的態度，希望能促進貿易增量不斷擴大，同時也致力于從政策和法律規范層面對存在的各種支付風險進行防范。
參考文獻：
[1]黃永江，韋繼強，韋念妤.關于構建我國跨境電子商務及支付外匯業務管理體系的研究[J].區域金融研究，2013（06）：44-49.
[2]郭雪姣，劉學林.跨境電子商務服務供應鏈風險分析[J].企業科技與發展，2014（16）：7-9.
【關鍵詞】合同審計；跨境電商；作用
一、電子商務合同的概念及特征
由于跨境電子商務是跨地域，跨國家之間的貿易，在簽訂貿易合同時會考慮各國政治，法律環境的不同。結合聯合國國際貿易法委員會所頒布的《電子商務示范法》和我國的《合同法》相關對國際電子商務的界定，電子商務合同的概念可被定義為：電子合同是雙方或多方當事人之間通過電子信息網絡以電子的形式達成的設立、變更、終止財產性民事權利義務關系的協議。
從以上對電子商務合同的定義可以清楚的看到電子商務合同不同于傳統企業商務合同的特點。電子商務合同，主要簽訂合同是通過互聯網這一媒介，以發送電子郵件或者數據電文等方式簽訂的電子協議。而在整個合同訂立過程中，當事企業雙方的溝通和交流，對條款的商討，明確雙方權利與義務關系的過程，大多也是在網絡環境下商議的。而以此方式所簽訂的電子商務合同，應該是在滿足雙方利益，在協商一致的前提下，完成的電子協議。
二、跨境電商簽訂電子商務合同中存在的風險
依托飛速發展的計算機互聯網，跨境電子商務的發展呈現出兇猛的態勢。而通過互聯網這一媒介，使得跨境企業通過電子商務方式談判，簽訂電子合作合同。與傳統貿易相比，節約大量時間與成本，為企業贏得更廣闊的市場與客戶群。隨著跨境電商的增多，各種因此而產生的電商問題也越來越多，其中，因合同簽訂而產生的問題，也隨之增多。
1.法律環境
由于跨境電商的興起和迅猛發展，我國法律尚未對這一類型的企業所簽訂的合同做出適用的法律規范。我國所頒布《合同法》多涉及“書面形式”“書面合同”等傳統商貿形式的合同。而跨境電商所采取的多數為電子化，數字化合同。對跨不同國家，不同法律環境下所簽訂的非紙質化合同。如何確定合同的要約和承諾時間，何時正式生效等問題，各國法律都有不同的規定，如果不了解清楚，勢必會帶來風險，對企業造成損失。
2.技術安全
由于跨境電商多采取電子商務合同形式簽訂合同，所以在企業簽訂確認等方面，需要相關技術設備的支持，來完成傳統合同簽訂中的簽名，蓋章等環節。而電子簽名的認可度，辨析度，安全性等問題，也會給跨境電商在合同簽訂中帶來風險。互聯網的迅速發展導致軟件的發展應用，更新速度極快，而在簽訂合同過程中，如何保證技術設備不會給電子商務合同的簽訂帶來影響，也是企業要注意的問題。
3.具體條款
在簽訂電子商務合同過程中，簽訂合同的雙方會因各自企業利益而進行相互協商。而整個過程也是通過互聯網為媒介，以電子形式進行表達和傳遞。在具體項目，價款，交易方式，支付方式，物流等細節方面都會進行具體的協商。而在簽訂過程中，不在是傳統貿易式的面對面簽訂。所以，在簽訂前，如何確認具體條款是否符合雙方利益，是否表達準確，溝通及時，也是跨境電商在簽訂電子商務合同時要考慮的。
三、實施合同審計
合同審計是隨著市場經濟的發展而產生的。在日益復雜的市場中，多數企業會遭遇越權簽約，盲目簽約，不履行簽約等情況的出現。而在互聯網經濟下的跨境電商企業，所要面臨的電子合同所帶來的相關風險也會隨之增加。為減少因簽訂不合理合同所給企業帶來的風險和損失，跨境電商企業可對電子商務合同采取內部審計，以達到防范和控制風險的目的。
1.“該簽不該簽”
跨境電商多與別國進行貿易往來，在進行電子合同簽訂前，應由企業內部審計部門人員進行有針對性的監督。以確保合同的可行性和效益性。對合同所涉及到的項目所在國的法律政治體制做有關調查，以確保合同在簽訂后能夠順利實施。避免因法律條款，政治體制沖突，使得合同無法正常履行，對企業造成損失。
2.“能簽不能簽”
跨境電商與其他國家企業進行電子合同簽訂時，因為是跨地域電子貿易，企業內部審計部門因對合作方簽約企業的技術水平，資質能力等多方面進行仔細考察，審核。以確保合同項目能夠順利實施。與此同時，在電子合同簽訂中，內部審計人員還要監督，合同簽訂的方式，合作國企業能否具備有電子商務合同簽訂的相關設備能力。如果對方企業所處地偏僻，設備、網絡等技術水平無法保證電子合同的簽訂過程順利進行。應及時提出解決方法，或改為傳統面簽方式以降低風險。
3.“怎么簽”
敦煌網前瞻性地看準了這一市場契機，率先將電子商務和國際貿易的特點進行結合，在敦煌網的平臺上，實現了跨境電子商務物流、信息流和資金流的整合，在跨境電商市場立足的同時也越發得到行業關注。
打通國際商流與物流
1月3日，國務院副總理帶隊到義烏調研，參觀了敦煌網位于義烏的全球網貨中心，對此給予了高度評價。
據了解，義烏全球網貨中心是敦煌網與義烏市政府共同打造的促進義烏外貿轉型升級的重點項目，作為一個獨立的外貿電商平臺，敦煌網負責所有的技術開發和商務運營。按照王樹彤的說法，項目的本質是義烏地區的在線化全球供貨平臺，它將集合義烏本地4萬余家商戶、800余萬種商品，無縫對接敦煌網等各大外貿電商平臺?！拔磥砣蚋鞯氐牟少徤虒⒖梢灾苯酉聠?，通過線上線下整合的倉儲物流系統，使義烏商品以在線批發的方式，進入全球市場的網絡直銷”。王樹彤對此表現出極大的興趣。
與此同時，201 3年，敦煌網還與哈爾濱、東莞、寧波等地展開了深度合作，“各地的合作模式深入程度不完全一樣，義烏的主要是‘網貨中心’的模式，通過平臺，全程幫助賣家實現物流、信息流的一整套流程?！倍鼗途W副總裁張永捷對記者表示。據介紹，敦煌網運用多年的外貿電商平臺開發經驗、技術，已經搭建起了一個融合在線交易、物流倉儲、支付、服務的電商平臺。
同時，超大規模電商平臺的正常運轉，除了良好的運營能力外，還需要強大的物流支撐。
在國際物流方面，敦煌網擁有國際快遞、國際平郵、國際空運、國際海運等4種運輸方式。國際快遞方面，敦煌網整合了TNT、UPS、DHL、FedEx四大國際快遞巨頭的資源，在國際郵政速遞領域，包括大陸EMS、新加坡EMS、USPS（美國郵政）、PARCEL FORCE（英國郵政）都對敦煌網提供了服務支持，國際空運和海運也都在走正式報關途徑。“每種運輸方式的時效性不一樣，隨之而來的費用也不盡相同，客戶可以通過我們提供的物流服務選擇最適合自己的方式?！睆堄澜荼硎?。
實際上，運輸公司的效率和實力、機場航班的時間安排、目的地的清關速度都制約著貨物運送速度。而敦煌網在長期跟合作伙伴打交道的過程中，對這些信息具有比較精準的把握，從而能給賣家提供更有利的建議。
做優風險防控
隨著跨境電商平臺發展的日臻完善，很多規模做得較大的網絡賣家，操作一般相對規范，其郵件的傳遞也趨于正常。但很多小賣家往往會疏忽很多細節，這成為敦煌網經常要提示的部分，以便將對方風險降為最低，但其也正因此獲取了許多小賣家的青睞。
“作為跨境電商的平臺，在風險防控上，我們既可以防范買家風險，也可以防范賣家風險，我們有一個團隊，專門進行風險防控。”張永捷指出，風控部門已形成了一整套防風險的機制體制，包括指標監控、異常鎖定、異常調查、異常處理的商戶經營監控。一旦短期內商戶賬戶交易量激增，且交易產品與商戶實際銷售產品價格及交易規律不符的現象出現就會被監控。
事無細小，在包裝上，敦煌網也會盡力做好風險防控。一般情況，敦煌網會建議鋼琴、陶瓷、工藝品等偏重或貴重的物品用木箱包裝。除了常規性的包裝常識，敦煌網還會給出特殊建議，如書籍類提醒賣家用結實的紙箱白行包裝，并做好防潮處理；易碎類物品最好用填充物做好填充，避免損壞；輕、重物品要合理搭配放置，以便搬運等等。箱內最后要塞滿填充物，要充實，可用衛生紙、紙巾、小衣物等填充，以防在搬運挪動過程中箱內物品互相翻動，碰撞而受到損壞。細致的提醒讓眾多客戶放心不少。
在報關過程中，商業發票和形式發票有著明顯區別，與國內的報賬發票性質和格式不一樣，進出口物品都需要經過國家海關的檢查，檢查的基本依據是賣方所提供的商業發票或形式發票，其實這兩種發票實質是一個申報說明文件，海關或商檢等部門可將其作為檢查依據，而不用開箱檢查，所以提供商業或形式發票有助于通關，而國內的報賬發票是中國的特色，是國內買賣的依據。另外在格式上也有區別，商業和形式發票是自制的格式，而國內報賬發票則是統一印制的。
