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【關鍵詞】 研究型教學模式 精品課程建設 電子支付與網絡金融
一、引言
1、國際上研究型教學模式的建立與發展
德國教育家洪堡（Humboldt）在19 世紀初以新人文主義思想為指導，在德國高等教育改革中首次提出了“教學與科研相統一”的觀點。1810年柏林大學成立后，科研開始被引入大學教學體系，建立了研究型教學模式。而這一模式在德國高等教育的逐步普及，使得德國迎來科技與經濟空前發展，繼而成為法國之后的世界高等教育先驅。20世紀初，美國開始效仿德國，將強化大學的科研職能作為重點，逐步建立了一批在世界上具有高水準的研究型大學。直到上世紀末，研究型教學模式的發展與完善仍然是美國高等教育領域關注的核心議題。由此可見，研究型教學是高等教育發展路徑的必然選擇，在其漫長的發展歷程中具有旺盛的生命力。
2、國內研究型教學模式下的精品課程建設
與國外大學推行研究型教學的力度與效果相比，我國的高等教育存在較大差距，瞄準我國“21世紀創新人才培養”和“卓越人才計劃”目標，越來越多的大學開始重視研究型教學模式，傳統教學模式正悄然改變，而引領潮頭的當屬清華大學。
清華大學在2001年起就啟動了研究型教學模式下的“本科百門精品課程建設工程”，建成了一批國家級精品課程，取得了矚目的教研成果。李艷梅，馮婉玲（2003）指出清華大學在研究型教學模式下的本科精品課程建設應該注意的七個問題，即要有正確的精品課程建設指導思想，要有明確的精品課程建設目標，要有高水平的精品課程定位，要將研究型教學理念落實到“課程教學六要素”之中，要有科學和合理的整體架構，要處理好精品課程建設和教師隊伍建設的關系，要解決好相應的管理機制問題。孫宏斌、孫元章等（2006）對清華大學本科專業課《電力系統分析》運用了課內研究型的授課方式（歷史溯源法、類比教學法、故意出錯法等）和課外自選研究專題的方式進行教學，強調“優化理論課程，強化實踐環節”，形成了一系列頗具特色的教學理念、內容、方法和手段，提出了系統化的研究型教學模式；綜合運用多種現代化教學手段，有效提高了課程的通識性、研究性和趣味性，建成了高水平的電力系統數字化實驗平臺，并在多所大學推廣應用；建成了《電力系統分析》國家級精品課程。閻紹澤，申永勝（2009）指出課程的教學質量取決于課程教學的六個基本要素：講授、討論、作業、實踐、考核和教材，并運用于機械類精品課程的建設之中，使得教師的教學水平、教學效率和效果均有了顯著提高，獲得了一批重要的教學改革、教學研究成果獎勵。
其他高等院校也對研究型教學模式下的精品課程建設進行了探討，提出了“環境浸潤”的教學思想、 “以問題為導向”、基于發現法和問題教學法的啟發式教學模式、將研究型題目的設計與實現引入理論課課堂、研究型教學的“雙主模式”等，對信息時代創新型人才培養做出了積極的探索。
3、武漢理工大學《電子支付與網絡金融》精品課程建設現狀
《電子支付與網絡金融》是電子商務本科專業核心課程之一，是典型的金融學與電子商務學科、管理學、信息科學的前沿進展交叉融合的創新課程，主要體現電子商務的“資金流”運動規律和知識體系，是推動電子商務發展最為活躍的熱點領域之一。
武漢理工大學楊琦峰教授負責的《電子支付與網絡金融》課程目前已通過武漢理工大學校級精品課程考核，申請獲得湖北省省級精品課，該課程教學隊伍保持前沿研究的活力，以持續的高水平科學研究支撐精品課程建設，將科研主攻方向和該門課程建設方向統一起來，以《電子支付與網絡金融》課程建設為載體，經歷了“以教帶研、以研促教、以研帶本”實施階段，實現科研成果向教研、教學成果的轉化，形成“科研、教研與教學”的良好互動態勢，在國內同類課程建設中具有鮮明的特色和一定優勢。課程負責人帶領團隊在電子支付與網絡金融（在線支付）領域獲得了國家自然科學基金項目2項，國家教育部社科基金2項，是該領域獲得國家自然科學基金和教育部社會科學基金持續支持較多的團隊，得到了國內同行的高度認可?！峨娮又Ц杜c網絡金融》課程在2010年2月被評為武漢理工大學精品課程，2011年度被評為湖北省高等院校省級精品課程。
《電子支付與網絡金融》精品課程建設一直面臨著如何處理好三大關系：一是在教學內容方面，處理好經典與現代的關系。二是在教學方法與手段方面，以先進的教育理念指導教學方法的改革；靈活運用多種教學方法，調動學生學習積極性，促進學生學習能力發展；協調傳統教學手段和現代教育技術的應用，并做好與課程的整合。三是在理論教學與實踐教學的關系上，堅持理論教學與實踐教學并重，重視在實踐教學中培養學生的實踐能力和創新能力。
二、基于研究型教學模式的《電子支付與網絡金融》精品課程建設分析
1、《電子支付與網絡金融》精品課程建設面臨的問題
第一，在教學效果方面，由于一門課程的教學效果與授課教師素質、教學內容及教學方法密切相關，因此高水平的教學效果往往過分依賴課程負責人。教研成果及教學資源集中在課程負責人手中，其可共享、可遷移、可移植和可推廣性差，導致優秀的教研成果很難得到推廣和延續，課程質量難以得到可持續發展。
第二，在教學內容方面，缺乏適應課程教學需求的立體化教材。教學內容陳舊是多數大學課程存在的共性問題，其根本原因在于缺乏知識體系完備同時又能夠與時俱進的教材。針對《電子支付與網絡金融》課程，國內同類教材主要有“電子支付與結算”類和“網絡金融”類?！半娮又Ц杜c結算”類主要有：中國人民大學周虹副教授（2009）主編的“電子支付與結算”；東北財經大學李洪心、馬剛（2010）主編的“電子支付與結算”及李洪心（2010）主編的“網上支付與結算”；西南財大帥青紅（2010）主編的“網上支付與電子銀行”；李蔚田、楊雪、楊麗娜（2009）主編的“網絡金融與電子支付”；祝凌曦（2010）主編的“電子支付與網絡銀行”。“網絡金融”類主要有：陳進、崔金紅（2010）主編的“電子金融服務”；張勁松（2010）主編的“網絡金融”；岳意定、吳慶田、李明清（2010）的“網絡金融”。已有的《電子支付與網絡金融》教材并不能涵蓋系統扎實的專業基礎理論和專業知識，教材內容更新慢，教學內容不能體現當前課程領域的最新動態，前沿的科學研究成果沒有及時轉化為教學內容，無法滿足培養創新型人才目標的需求。教材的編寫沒有體現處處為使用者考慮、精益求精的原則，在教材內容取舍、結構布局、板式風格、配套資源等方面與國外優秀的立體化教材存在較大距離；教材輔助教學系統欠缺，與之配套的音頻、視頻等電子化教學資源不足。
第三，在教學方法方面，由于傳統的《電子支付與網絡金融》課程授課方式過度依賴于紙質教材，教學方法單一乏味，難以調動學生的學習興趣；在授課方式上主要以教師講授為主，缺乏與學生之間的互動，學生只是被動的接受知識，缺乏主動思考、探究的過程，從而難以提升學生分析問題、解決問題的能力，難以達到培養創新型人才的目的；缺乏音頻、視頻等電子形式的教學資源，也導致教學方法的局限，難以將知識生動、立體的展現給學生。因此，在改進教學方法的同時，迫切需要協調傳統教學手段和現代教育技術的應用，并做好與課程的整合，為課程定制最合理的教學手段及配套的教育技術。
第四，精品課程的建設是一個長期堅持的過程，目前我國精品課程主要是針對評審的要求而建設，而評審的要求并不能直接的反應課程教學效果的好壞。評價、反饋機制不完善，缺乏一個長期有效的教學監管機制，優秀的課程在入選之后，會缺乏與教學的再次交互，在課程建設上停滯不前，隨著時間推移逐漸失去其原有的優勢。
2、《電子支付與網絡金融》精品課程建設的對策
第一，在教學效果方面，開發精品課程資源庫，實現教學資源的可共享、可遷移。開發《電子支付與網絡金融》精品課程配套試題庫、案例庫和網絡資源鏈接指引，提供在線答疑、課程論壇和動態測試等輔助教學服務系統、數字化開發試驗平臺系統。
第二，在教學內容方面，進行《電子支付與網絡金融》課程的知識體系重構，在保留教學內容中經典部分的前提下，進行知識體系重構，及時地將課程領域內最新最前沿的發展納入到教學內容體系中來，將前沿的科學研究成果轉化為教學成果，及時修訂課程教學大綱及實驗大綱，以解決課程教學的先進性和規范性問題，保證一流的教學內容。著重開發與課程配套的立體化教材，以紙質教材為綱領，以電子教材和演示教材為輔，開發適應該課程教學需求的一流的立體化教材。
第三，在教學方法方面，結合“Seminar”模式、“案例設計”和“問題溯源”等啟發教學方式，提出 “科研、教研與教學”協同互動的研究型教學模式，實現以先進的教育理念指導教學方法的改革，重視在實踐教學中培養學生的實踐能力和創新能力，靈活運用多種教學方法，輔以音頻、視頻等多媒體手段，最大限度地調動學生學習積極性，促進學生學習能力發展，力求改變傳統教學導致學生“高分低能”的局面。
第四，精品課程建設是長期堅持的過程，要隨著知識的更新、教學方法的改進而發展。因此，應建立科學規范的教學管理機制，促進教學質量的提升。
三、基于研究型教學模式的《電子支付與網絡金融》精品課程建設方案
1、《電子支付與網絡金融》精品課程建設目標
第一，實現《電子支付與網絡金融》精品課程研究型教學理念變革，將研究型教學理念落實在“課程教學的六要素”中。課程建設應與人才培養協調一致，課程內容上應涵蓋系統扎實的基礎理論、專業基礎理論和專業知識，從而使學生具有良好綜合素質和通識型知識結構，具有較強實踐能力、創新能力，具有強烈的好奇心、敏銳的觀察力，具有科學的懷疑精神、批判態度。為此，必須形成課內的研究型授課方法、課外的自選研究專題、綜合設計性實驗等，針對理論課、實驗課和實驗平臺三大方面加強課程的研究性。
第二，精品課程建設應以國家精品課程評審指標體系為指導，從“教學內容、教學方法、教材、教學管理、教學隊伍”五個方面探討《電子支付與網絡金融》精品課程建設，針對教育部精品課程的“五個一流”定位，從教師隊伍、教學內容、教學方法、教材、教學管理等方面開展內涵建設。在教學內容上強調“少精寬新”，在教學方法上突出“研究型特色”，形成一套較完整的《電子支付與網絡金融》課程研究型教學模式。
第三，構建優質的精品課程資源庫是高校教學資源共享及教學改革的基礎。強化科研、教研和教學一體化聯動與協同發展，建成《電子支付與網絡金融》精品課程資源庫，實現優質教學資源的可共享、可遷移，將課程組在《電子支付與網絡金融》領域的科研優勢轉化為在國內有較大影響的課程資源優勢和課程教學優勢，建成“精品+特色”課程。
2、《電子支付與網絡金融》精品課程建設理念
高水平的精品課程建設是一項需要在先進教育思想指導下進行整體設計和持續建設的系統工程。將研究型教學理念落實到“課程教學六要素”之中，使課程建設能發生實質性變化。
所謂研究型教學理念，就是以素質教育為主，以培養卓越人才為核心，強調“四基”（基本素質、基本知識、基本能力、基本技能）并重；通過精品課程的建設和教學，使學生提高基本素質、夯實基本知識、培養基本能力、提高基本技能；教學方法要由傳統的“注入式知識教育”，轉變為適應知識經濟要求的“研究式素質教育”；授課方式要由“連續型細節式授課”，轉變為“跳躍型平臺式授課”；教學形式要由“單一的課堂教學”，轉化為“多形式的互動交流”；教學氛圍要有濃烈的研究氣氛。
根據《電子支付與網絡金融》課程特點，將研究型教學理念落實在“課程教學的六要素”上，即采用與研究型教學理念相適應的教材形式、授課方式、討論形式、作業類型、實踐訓練和考核方式，建立“以學生為主體、以教師為主導”的基于探索和研究的教學模式，激發每個學生的特長和潛能，鼓勵并引導他們的好奇心、求知欲、想像力、創新欲望和探索精神。
3、《電子支付與網絡金融》精品課程建設內涵
教育部在《關于啟動高等學校教學質量與教學改革工程精品課程建設工作的通知》中，將精品課程定位為“五個一流”，即具有“一流教師隊伍、一流教學內容、一流教學方法、一流教材、一流教學管理等特點的示范性課程”。以“五個一流”為主要內容的“一流性”，成為精品課程最突出和最重要的特征。因此，以國家精品課程評審指標體系為指導，從“教學內容、教學方法、教材、教學管理、教學隊伍”五個方面探討《電子支付與網絡金融》精品課程建設，如圖1所示。
（1）教學內容建設。在課程知識體系重構方面，應處理好先進性與規范性問題。力求使新的課程知識體系更加明晰，體現“少精寬新”的特點，并重點補充近十年來本專業的前沿科研成果。改革后的新課程在教學內容方面與國際一流大學看齊，在講授深度和信息量上不遜色于著名的國際一流大學的本科課程。采用“分類梳理、模式匹配”在對課程中相對穩定的固化的教學內容，通過全面梳理現有的國內外教材和文獻，歸納整理，在形成教材的基本資源的基礎上，采用“文獻綜述”和“項目驅動”方法獲取前沿理論知識和實現前沿問題的探究。根據國家教指委關于《電子支付與網絡金融》類課程知識能力體系及其局限性分析，展開基于研究型教學模式的《電子支付與網絡金融》課程知識能力體系研究，逐步進行研究型教學模式的《電子支付與網絡金融》教學大綱及實驗大綱的重構。
（2）教學方法建設。在教學方法上，采用基于Seminar模式、小組合作學習模式和項目訓練模式等典型的研究型教學模式。采取以問題驅動的知識講授，引導學生思考問題，自主歸納出知識、原理，培養學生的創新能力。驅動 “以研帶本”模式，以項目/實驗為依托，以研究生指導本科生，在項目/實驗中提升本科生的自主學習、自主創新的科研能力，使本科生掌握科研方法、培養科學素養。將“科學假說驅動法”、“綜述研究法”、“科學查新法”、“演繹法”、“比較法”、“實證法”等科學研究方法導入《電子支付與網絡金融》教學研究，以培養學生的專業性技能、可遷移技能和自我管理技能。
（3）教材建設。立體化教材是指立足于現代教育理念和現代信息網絡技術平臺，以傳統紙質教材為綱領，以學科課程為中心，輔以多媒介、多形態、多用途、多層次的電子教材以及演示教材。
（4）教學管理建設。通過實際的教學活動檢驗，開展基于國家級精品課程評價指標體系的《電子支付與網絡金融》課程建設動態評價研究，指導項目研究成果的優化。建立項目研究成果的動態優化、更新與維護機制，促進基于研究型教學模式的《電子支付與網絡金融》精品課程建設的可持續發展。建立《電子支付與網絡金融》課外創新訓練項目的團隊指導方案與激勵機制。另外，建立良好的教學環境，在教室配備必要的教學軟硬件，將教學資源的效益最大化。
（5）教學團隊建設。在課程的教學團隊建設方面，解決講授高水平、高質量的《電子支付與網絡金融》精品課程效果過分依賴于課程負責人的局限性；解決成果的可共享、可遷移、可移植和可推廣問題。同時應注重青年教師隊伍的培養和知識結構的整合。
4、《電子支付與網絡金融》精品課程資源庫構建
教育部計劃用5年時間建設1500門國家級精品課程，實現優質教學資源共享，促進和完善“高等學校教學質量和教學改革工程”。構建優質的精品課程資源庫是高校教學資源共享及教學改革的基礎。校級、省級、國家級精品課程的示范性教學資源庫，也促進了教師隊伍、教學方法、教學管理的提高。因此，應充分利用信息技術建立《電子支付與網絡金融》精品課程資源庫，實現優質教學資源的共享，《電子支付與網絡金融》精品課程資源庫建設框架，如圖2所示。
（1）案例庫。根據前沿領域的科學問題，形成系列專題、案例用以支持“Seminar”模式，用以開展問題驅動的探究式學習、基于案例的討論式學習。初步形成以下前沿研究專題：在線支付協同管理模式、在線支付服務體系、第三方在線支付模式、線上供應鏈金融模式、無紙貿易在線支付集成、城市一卡通支付模式、校園一卡通支付結算模式等。
（2）項目庫。依托課程組承擔的2項國家自然科學基金項目和2項國家教育部項目，探索將科學研究成果轉化為教研成果的實施方案，將國家自然科學基金項目、自主創新項目、教育部國家級項目等的項目成果以及項目中引申、內涵的專題納入項目庫中。探索以項目為驅動，開展基于項目的參與式學習，訓練學生提出問題、分析問題、解決問題的能力。與案例庫相比，項目庫偏重于理論基礎的創新研究，針對更高的人才培養目標，旨在培養拔尖人才。
（3）教學資源庫。進行基于研究型教學模式的現有《電子支付與網絡金融》教學資源梳理與探究性方法匹配研究，構建課程的基本教學資源庫。對相對穩定的固化的教學內容（主要包括：一是電子支付知識模塊。如現代銀行支付清算體系、第三方支付、移動支付、網上支付與結算、在線支付協同監管等；二是網絡金融知識模塊。如網絡銀行、網絡證券、網絡保險等）進行全面梳理，采用“Seminar”模式、“案例設計”和“問題溯源”等啟發教學方式進行整體考慮和系統設計。
（4）試題庫。開發《電子支付與網絡金融》精品課程配套試題庫和網絡資源鏈接指引，相應的，還可以在精品課程網站提供在線答疑、課程論壇和動態測試等輔助網絡教學服務系統。
（5）開放性實驗平臺。建成滿足研究型教學模式的《電子支付與網絡金融》數字化開放性實驗式平臺。首先通過理論知識在電子商務領域中應用的實訓式實驗，加深學生對知識原理的理解。在此基礎上，將創新的基礎理論在前沿領域的應用形成小項目，以小組為單位，通過項目式實驗訓練學生應用支付的技術和原理開發小型支付系統，如低碳交易系統、未支付電子商務系統等等，培養學生綜合應用電子支付與網絡金融知識原理的能力以及團隊協作精神。
所謂開放性，一是指實驗內容是開放性的，學生在實驗項目要求的框架內可以進行全程自主創新；二是指實驗內容對于實驗室資源的依賴性低，學生可以在課外時間進行調研、設計、編程開發，突破實驗課學時的約束，使學生整個學期都能參與實驗；三是指實驗內容可根據人才培養的需求不斷進行增刪改，并可與其他高校實現實驗資源共享。
（6）立體化教材。根據《電子支付與網絡金融》課程特點開發與研究型教學模式相匹配的《電子支付與網絡金融》精品課程教材，即立體化教材。它包括紙質教材、電子教材以及演示教材。紙質教材是以書面形式印刷的教材，除了包括傳統紙質教材的內容之外，還包括其他模態的內容，如圖畫、圖表等，以及對其他模態內容的提示，如在什么時候需要插入視頻、音頻，到什么地方（如精品課程網站對應模塊的網站鏈接）才能找到這些內容等。電子教材是以電子形式出版的教材，可儲存在光盤、移動硬盤等電子設備中。電子教材不僅包括紙質教材中的所有內容，還包括其他所有與其匹配的多模態學習材料，包括課件、電子教案和錄音等，還可附有相關參考書目和相關網站的鏈接，甚至還可能包括練習答案等。演示教材是用PPT或者其他軟件編寫的教材，可直接在課堂上演示用于教學，或者教師可以根據自己的教學目標和學生的層次、特點對其進行適當修改后用于教學。演示教材應該是只提供給教師的，它不僅僅是電子教案，而且可以直接用于教學，所以它應該包括紙質和電子教材中的重點、難點及其解決的辦法，也包括一些教學內容的鏈接和用于提高教學效果的多模態材料。其中電子教材和演示教材統稱為數字化教材，置于精品課程網站上以實現教學資源共享，促進課程建設向標準化、規范化和便利化發展。
四、總結
基于研究型教學模式的精品課程建設，改變了過去以評估為主的精品課程建設，將精品課程建設定位為面向教學，旨在培養拔尖的創新型人才的課程建設，實現教研與科研的融合。將研究型教學理念引入《電子支付與網絡金融》課程的教學模式已在武漢理工大學培養了五屆學生，取得了良好的教學效果。目前，本課程組正在開發《電子支付與網絡金融》精品課程的立體化教材，該教材已經列入了武漢理工大學規劃教材。
通過將教學研究成果運用于武漢理工大學電子商務和相關專業的《電子支付與網絡金融》課程，進一步力爭將該課程建成能夠體現先進教育理念的高質量的示范性課程；推動研究型人才培養的理念，營造以人才培養為己任的教學氛圍，建成富有特色、輻射性強和影響力大的課程，促進教學水平的整體提高。將研究型教學模式應用于精品課程的建設實踐，提高教學質量、深化教學改革，為創新型人才的培養奠定堅實的基礎。
（注：本文基金項目：國家自然科學基金項目（70973095，71073122）；教育部社科基金（07JA630028，08JA630064）；武漢理工大學精品課程建設項目“電子支付與網絡金融”；武漢理工大學教學研究項目“在線支付協同管理模式及支付結算類相關課程創新研究”。）
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一、貨幣形式的發展和中央銀行的建立
馬克思從社會分工不斷深化所推動下的市場范圍擴大的歷史進程中來分析貨幣起源：首先分析了簡單或偶然的價值形式，然后從總和或擴大的價值關系入手闡明一種商品的價值可以用其它一系列起等價作用的商品來作為物質載體。隨著市場交換范圍的進一步擴大，擴大的價值形式發展為一般價值形式，所有參加交易的商品價值都統一地表現在某一種交換頻率較高的特定商品上，這種商品就作為—般等價物就從其它商品中分離出來，成為其它商品價值的唯一的物質載體。一般等價物的職能最后固定以黃金、白銀等貴金屬作為物質載體；貨幣形式與一般價值形式并沒有什么本質區別，不同之處就是貴金屬固定地充當一般等價物；金銀之所以能夠淘汰其它商品固定地充當一般等價物，是因為其充當貨幣具有降低貨幣交易費用的自然屬性。馬克思認為金銀貨幣與普通商品的區別在于：金銀是固定地充當一般等價物的特殊商品，貨幣的本質是其體現著商品生產者之間的社會經濟關系，貨幣的職能是可以充當一切商品和勞務價值的衡量尺度、商品流通過程中的交易媒介、執行貯藏手段。
金屬貨幣先后采取了金屬條塊和金屬缺鑄幣的形式，金銀鑄幣在長期流通過程中逐漸磨損，變成了不足值的鑄幣，但仍然可以與足值鑄幣一樣流通使用，從而演變成為一種價值符號和一種商業信息，后來國家發行紙幣這樣一種強制使用的價值符號來執行流通手段的職能，此時這種商業信用就演變成為國家信用。另一方面，賒購銷商品交易方式的產生為在缺乏現金的條件下進行商品交易活動和形成信用貨幣提供了可能；銀行券是一種主要的信用貨幣形式。持券人可以隨時到發行銀行去兌換金銀。第一世界大戰以后，西方發達國家相繼放棄了金本位制。銀行券停止兌換金銀，成為國家認可的不兌現的信用貨幣即紙幣；紙幣的根本特點是由中央銀行通過法定信用程序壟斷發行。建立中央銀行的必要性是貨幣統一和票據清算的需要。在中央銀行成立之前，各銀行都有權發行銀行券，隨著貨幣信用業務的發展，銀行數量的增多，分散發行造成的名目繁多的銀行券既造成了金融秩序的棍亂，又降低了銀行券的流通效率，增加了貨幣流通費用，還為假鈔的流行提供了可乘之機。所以由一家或者幾家有實力和有信譽的大銀行來統一發行銀行券是一種更有效率的貨幣制度安排。支票、銀行匯票、銀行本票、商業匯票等票據的流通往往需要銀行進行轉帳結算。隨著票據流通量的增大各銀行的結算人員開始聚集在固定的地點，交換所持的票據并僅僅結清其中的差額；票據結算交換所提高了清算效率，但是由于其局限于同城之間的票據結算，而且票據交換所與銀行之間辦理現金清算很不安全和很不方便。所以需要中央銀行作為全國統一的清算中心。
從實物貨幣、到金屬貨幣、再到紙幣和中央銀行的出現，是提高貨幣流通效率、降低貨幣流通費用。從而降低商品交易費用的貨幣制度安排的變遷過程。作為貨幣形態演變的最新形式，電子貨幣的產生必須會導致網絡金融創新的發展，首先應該透視一下電子貨幣的本質。
二、電子貨幣的本質
首先有必要分析一下因特網上(Internet，)幾種形態的電子支付手段的具體特點。(1)電子現金(E-cash)：電子現金是由Digicash公司推出的網上電子支付系統，屬于見票即付的支付方式，這種電子現金的發行和交易過程是這樣的：先通過Digicash公司的電子錢包軟件創建一定價值的“空白貨幣符號”，這些貨幣符號此時不具有進行支付的法律效力，還需要把它傳輸到銀行，經過銀行確認以后才能從客戶的帳戶里進行“借記等額款項”的會計處理之后方可生效。當電子現金真正用于支付時，接受電子現金的零售商則要和銀行建立實時的聯系。確認電子現金是經過銀行核準過的并且尚未支付給其它人。電子現金從創建到使用都是在線操作，通過計算機網絡進行。(2)賽博硬幣(Cybercoin)是由賽博現金(Cyber cash)推出的網上電子支付系統。與上述的電子現金(E-cash)不同，用賽博硬幣進行支付時資金并不真正轉入客戶PC機中的帳戶或者賽博現金的電子錢包，而是通過一個在賽博現金銀行設立的帳戶對交易情況進行記錄，在交易額累積到一定程度時再通過電子自動清算所(Automatic Clearing House，ACH)按差額款項進行在線電子支付清算，提高了電子支付的清算效率。加速了網上貨幣流通。這是—種很有前景的電子信用貨幣。賽博硬幣有獨特的優勢，一是其簿記的特點，能夠接受多種形式的支付；二是其充分利用了現有的銀行清算系統。賽博硬幣實際上是一個在線電子支付的交易記錄系統。賽博硬幣實際上是由網上微觀經濟實體發行的一種電子信用貨幣，與一戰以前的可兌換銀行券的性質很相似，在銀行、客戶與電子自動清算所之間進行差額結清以前實質上是—種反映債權債務關系，其電子貨幣的信用完全取決廠發行賽博硬幣的賽博現金銀行的信譽。電子貨幣是一種在網上電子信用上發展起來的電子支付方式，足通過相互交換關于商務活動和金融活動的電子信息而完成在線電子支付過程的，電子貨幣或者數字化貨幣的本質是突破了時空限制的全球網上電子商務活動和資金運動過程中價值關系的體現，是在商務活動過程中產生的電子信用基礎上：發展起來的一種最新的價值尺度、流通手段和支付手段。
未來許多從事網上業務的銀行都將發行在線電子貨幣，如果不對發行網上電子貨幣確定統一的在線支付程序，跨行轉帳結算規則、安全保障標準、客戶私人信息保密、發鈔銀行的信用等級標準評定等方面制定統一的標準，那么不同類型的、信譽差異很大的在線電子貨幣必然同時流通，勢必魚龍混雜，甚至為在線電子假幣、偽幣的欺詐活動提供可能，從而嚴重影響正常的貨幣流通秩序，降低了電子貨幣的流通效率。其次，許多中小軟件公司和中小銀行發行的電子貨幣的信用較差，它們發行的電子貨幣出現沒有支付效力的情況怎么處理?如果中央銀行對此放任自流，勢必為發行垃圾性電子貨幣進行金融欺詐提供了可能；如果各種各樣的電子貨幣同時在網上金融市場上流通，使得交易雙方不得不消耗大量物質資源和成本費用去鑒定其真偽。第二，地方性的中小銀行的業務范圍和其信譽均局限于一定的地區之內，其電子貨幣很難為全球性網上金融市場所接受，從而對跨越時空限制進行實時在線支付和結算的網上電子商務的發展構成障礙。市場競爭的結果，勢必形成由一家或者幾家有實力和有信譽的和大軟件公司和大銀行聯合起來統一發行電子貨幣，這是—種更有效率的在線數字貨幣發行、流通的制度安排。隨著在線電子支付的信息技術含量的增加，一方面，要允許軟件公司對銀行控股或者持股。另一方面，要允許銀行對軟件公司控股或者持股。這樣能夠最有效地提高銀行作業流程的信息技術水平，有利于在銀行進行網上電子支付過程中保證資金的安全性和轉帳結算的效率。
下面從電子貨幣將對商業銀行和中央銀行運行模式轉變的影響這兩個方向展開分析。
三、電子貨幣推動商業銀行模式的變遷
電于貨幣與傳統貨幣并沒有什么本質區別，不同之處就是電子支付方式取代了金融貨幣或者紙幣充當一般等價物，在線電子支付過程就是交易雙方通過網上銀行進行的金融電子信息交換；電子貨幣之所以能夠淘汰紙幣等其它貨幣形式，是因為其充當一般等價物的貨幣流通費用最低：電子貨幣的標準化成本最低，使用成本最低，在網上銀行計算機硬盤里的保存成本也最低。 電子支付手段也具備貨幣所應有的基本職能：充當網上電子商務的價值尺度、交易媒介、作為社會財富的貯藏手段。當然電子貨幣作為一種占主導地位的支付手段的前提條件是網上商業活動成為社會的主流商業模式，這個前提條件尚不充分具備時，電子貨幣只能作為一種輔的支付手段起作用。但是這個條件在lP網絡革命的推動下日益成熟，電子貨幣完全取代紙幣的嶄新的貨幣時代即將來臨，金融業和其它行業要為此作好充分的準備。
隨著以IP網絡技術為主導的信息革命的深化，傳統銀行以存款、貸款和轉帳結算為主的資金信用中介和結算中介的功能將逐漸弱化，因為新的在線電子支付手段的不斷更新將不斷削弱銀行在結算方面降低貨幣流通和商品流通過程交易費用的比較優勢；從而網上銀行的業務重點將日益向為公司和個人提供理財咨詢和金融信息增值服務方面轉移；①因特網、電子商務和電子貨幣使傳統銀行在分支機構和結算體系方面的優勢蕩然無存。借助因特網、分子型銀行能夠在網上實時、快捷地提供個性化?；有詷O強的“粒子型金融服務”，結算支付將逐漸成為廉價的，甚至在將來是免費的無償金融服務，因為這是網上銀行爭奪客戶和網上金融市場份額所內生的競爭降價機制的必然結果；網上銀行將日益向網上證券交易、網上保險、網上拍賣和其它網上投資咨詢業務方面發展，網上銀行在這些領域提供高附加值的金融信息增值服務；隨著網上銀行電子貨幣資金的相對充裕，網上投資理財技能將成為稀缺的信息資本，銀行業與證券業將日益走向融合，關于投資咨詢和理財的信息資本的運營效益將日益成為決定網上銀行成敗的關鍵。
另一方面，中央銀行雖然在提供金融流通的公共法律秩序方面具有降低交易費用的比較優勢，但是由于所有微觀經濟主體的在線電子支付、結算方面所匯集而成的金融信息流對于電子貨幣的流通規律、流通速度以及電子貨幣的幣值有最主要的影響，所以，在電子貨幣發行和流通過程中降低金融支付和結算的交易費用的比較優勢將由中央銀行轉到微觀經濟主體方面來。盡管中央銀行仍然擁有電子貨幣發行資格的認定權，但是由于是微觀經濟主體對電子貨幣流通速度這一市場內生的變量起決定性影響，所以在中央銀行對電子貨幣發行權加以壟斷的經濟基礎已經不復存在。反過來。在網絡革命沖擊下，電子貨幣的應運而生使商業銀行和其它金融企業、非金融企業擁有電子貨幣的發行權，從而商業銀行的職能必須進行重大轉型；發行電子貨幣將與提供金融支付，在線電子結算一樣成為一項網上金融信息服務而不是一項壟斷權力，商業銀行與其它經濟主體之間將為爭奪網上電子貨幣發行市場份額進行激烈的競爭，為此會導致這三項業務走向完全的免費，以實現商業銀行和其它在線金融服務企業爭奪網上金融信息流的控制權的需要；網上銀行收回經營成本所依賴的經營收入和資本收入。將主要依賴網上廣告收入、投資理財咨詢服務收入和馳名品牌、馳名網站門戶的數字化品牌在股票市場上的增值。
四、電子貨幣將消除傳統貨幣流通層次并推動中央銀行職能的轉變
首先來看傳統經濟學的貨幣銀行理論關于貨幣層次的劃分：將流通中的現金作為最窄口徑上的貨幣，用M0來表示；把流通中的現金、在銀行可以轉帳的支票存款以及轉帳信用卡上的存款加起來，就可以得到比M0口徑更寬的貨幣概念，即M1；進一步在M1基礎上將儲蓄存款，小額定期存款、隔夜回購協議、隔夜歐洲美元、貨幣市場存款帳戶、貨幣市場共同基金非機構持有的股份等包括進來，就得到一個更為寬泛的貨幣概念M2，在M 2口徑上的貨幣概念既反映了現實的購買力，又反映了潛在的購買力；在M2的基礎上將大額定期存款、長期回購協議、定期歐洲美元和貨幣市場共同基金機構所持的股份等包括進來，就構成一個更加寬泛的貨幣概念M3；在M3基礎上將儲蓄債券。短期政府債券、銀行承兌匯票、商業票據等其它短期流動資產再包括進來，就構成一個更加寬泛的貨幣概念M4由此我們可以看出，這是根據可以轉化為現金的金融資產的流動性，即根據不同類型的金融資產轉化為現金速度的快慢來劃分貨幣層次的，是紙幣流通條件下的產物。但是，在電子貨幣完全取代紙幣的條件下，并不存在貨幣中間層次的劃分。因為在電子貨幣完全取代紙幣的條件下，客戶拿到貸款以后無論將這筆貸款存入哪家銀行，都不存在客戶從銀行提取現金的問題，電子貨幣是唯一的貨幣形式，也就是說單一的電子貨幣層次、實時的在線電子支付消除了產生紙幣條件下四個貨幣層次劃分必要性的時間差。
現行法律規定，商業銀行只需要按照所收進的客戶存款總額的一定比例保留一部分準備金，其余部分可以作為貸款使用。而客戶拿到貸款以后可以將這筆貸款存入其它銀行，并且如果客戶對其它銀行的該筆存款只進行部分現金提取的假設成立，那么，初始的存款增加會在整個商業銀行體系之間引起多倍的存款創造過程。將流通中現金和銀行存款準備金之和定義為可以由中央銀行較為容易地進行控制的一個新的變量——基礎貨幣，即基礎貨幣B=流通中現金c+銀行存款準備金R。然后再通過一個貨幣乘數m與總的貨幣供應量M聯系起來，即M=m•B。中央銀行通過控制基礎貨幣量來控制總的貨幣供應量，則必須具備的前提條件是：貨幣乘數m必須是足夠穩定的、是收斂的，或者貨幣乘數m是可以通過別的變量來加以預測的。
在未來的網絡經濟時代，盡管中央銀行仍然具有對商業銀行發行電子貨幣資格的最終認定權，但是中央銀行通過控制基礎貨幣量B來控制總的貨幣供應量M的宏觀經濟調控模式即M=m•B能夠成立的前提已經被大大動搖了；貨幣乘數m將主要通過網上在線電子貨幣信息流的流通速度來由網上金融市場來內生地決定，雖然貨幣乘數m仍然可以通過對網上電子金融信息的分析來加以預測的，但其穩定性已經大大降低了；即貨幣乘數m這一變量的網上金融市場的動態調整過程中不再趨向于收斂，而是趨向于發散。所以。在電子貨幣條件下，再將流通中現金和銀行存款準備金之和定義為基礎貨幣的理論基礎已經不復存在，因為現金這一最窄口徑的貨幣概念與廣義貨幣概念之間的區別隨著電子貨幣對紙幣的完全取代已經不復存在。在電子貨幣條件下，由于電子貨幣再創造的速度極快從而使貨幣乘數趨于極大、甚至無窮大；貨幣乘數實際上是由貨幣流通速度來決定的，所以電子貨幣流通量將主要由金融市場內生的電子貨幣流通速度而不是由中央銀行的初始貨幣供應量來外生地決定。
【關鍵詞】電子金融；特征；風險管理
一、電子金融的定義
電子金融，又叫網絡金融，這是基于互聯網平臺發展起來的金融業務。它以各類借記卡、客戶終端為媒介，以互聯網技術與網絡通訊技術為手段。與傳統金融模式相比，電子金融是一種以虛擬化的形式存在于電子空間中的金融活動。
二、電子金融發展的必然性
第一，電子金融與電子商務互相促進，共同發展。概括來說，電子商務就是將傳統的線下商品交易在線上完成。交易雙方、商品，以及資金作為傳統商品交易中必不可少的三要素，在電子商務中表現為商務信息流、商品配送及資金支付。電子商務的發展開創了一種新興的經濟環境，這種新的經濟環境需要一種新的交易媒介去完成，這就促進了以銀行網上支付為代表的電子金融的發展；同時，電子金融拓展了這種新經濟模式的交易平臺，加快了電子商務前進的步伐。第二，電子商務的發展使金融市場走向網絡化。電子商務的發展使傳統的商品交易市場擺脫了地域、空間以及時間方面的限制。與傳統的商品交易市場相比，電子化市場所需要的信息成本小很多。這就大大削弱了實物貨幣在商品交易市場中的媒介作用，為確保金融行為在價值鏈的重要作用，電子金融應運而生。第三，電子金融的經營成本較傳統的金融機構降低很多。與傳統金融機構相比，包括網絡銀行、手機銀行等電子支付系統在內的電子金融的經營成本要小很多?？梢詮娜矫孢M行論證：首先，電子金融一次性投入相應的成本完成開發后，銀行不需要花費大量的人力物力在客戶端的運營上，減少了網點建設支出；其次，電子金融電子金融產品的大量運用，降低了人力資源成本。傳統的銀行按形態屬于有形銀行，有形銀行需要雇傭大量的柜員去重復簡單而機械的存取款業務，提高成本的同時，仍然無法完全避免銀行人員手工操作中出現失誤。而電子銀行的出現，很大程度上將這種重復性很高的人力勞動通過網絡完成，降低了人力資源成本；最后，電子金融的出現不僅可以減少客戶和銀行工作人員往來于有形銀行之間的在途時間，大大提高了工作效率，顯著減少了客戶、銀行的經營成本，同樣也降低了社會成本，提高了社會效益。這也是電子金融得以發展的主要原因。
三、電子金融的特征
為電子商務的快速發展，電子金融應運而生。與傳統金融相比，電子金融具有以下特征：
（一）服務方式虛擬化
傳統金融市場幾乎所有的交易、辦公活動都通過網絡來實現，銀行之間的結算業務也可以通過電子數據來完成。傳統金融中，業務文件的傳遞均以面對面的交流進行，路程較遠的則借助于EMS等郵寄方式，不僅花費了大量的時間，還需要大量的人力物力，造成社會資源極大的浪費。電子金融的出現，業務人員只需要借助網絡的傳遞功能，進行交易信息的傳遞。為保證交易的安全可靠，人們則采用了數字驗證技術和公開密碼技術等技術手段。
（二）業務多元化
電子金融產品的大量涌現使金融機構的業務更加多元化，金融機構可以涉及金融領域的多個方面，如平安集團。同樣從事網絡金融服務也不在局限于傳統的金融機構，這樣使得金融業原本以板塊式分工的格局被徹底打破，互聯網的多元化信息使包括金融業在內的各行業的混業經營模式拉開帷幕。
（三）地域化限制的消失
電子金融機構虛擬化降低了傳統金融機構因地域限制帶來的業務影響，只要有互聯網終端就可以將業務網絡延伸到世界的任意角落。同時，電子金融機構虛擬化打破了傳統金融市場的時空限制，只要有互聯網終端就可以隨時的辦理支付結算等業務。有了電子金融，地域及時空的限制將不再是制約金融快速發展運行的重要因素。
四、電子金融的特有風險
不同國家的電子金融風險也不盡相同，我國的電子金融金融主要有以下幾方面：
（一）技術風險
目前，電子商務發展而來的電子金融業務交易及控制風險等工作，主要依靠于電腦程序進而軟件系統來完成。因此，電子系統技術和管理的安全問題成為了電子金融業務能否安全運行的重要因素。計算機系統的停機，磁盤的損壞，以及來自于外界網絡中的攻擊與破環都可能威脅電子金融運行的安全。因此安全風險是電子金融風險當中一種特殊風險。
（二）業務風險
1.信用風險。以信貸業務為例，傳統的信貸業務在合同到期時，可能存在部分借款人因自身的財務狀況無法按時、足額的償還貸款的情況。電子金融的加入加快了市場運行的速度，大大增強了過程及結果的透明度，也降低了交易雙方信息的不對稱性。但是，電子金融的運行一定程度上加大了交易雙方對于彼此的身份確認過程中的難度，也無法確保信用等級評價的真實性，從而增大了信用風險。2.法律風險。當前，我國電子金融的發展與其西方發達國家相比有很大的不同。我國的電子金融是在法律制度并不完善甚至是沒有的情況下發展的。這種狀況就使得相當一部分電子金融業務的行為及責任問題沒有相關的制度予以約束，導致了電子交易的風險。
（三）其它風險
其他風險也危及電子金融交易，如市場風險、利率、匯率等市場的價格的劇烈波動對電子金融交易者的資產、負債以及所有者權益的變動有相關影響，以及金融衍生工具交易帶來的風險。上述電子金融的各種業務風險與傳統金融并沒有本質性的區別，但是由于電子金融與網絡信息技術息息相關，這就導致電子金融在延續融合傳統金融風險的基礎上，對傳統金融風險的內涵和表現形式進行了更新擴充。
五、應對電子金融風險的相關建議
（一）積極發展我國信息安全技術
由于信息技術的安全與否直接關系到電子金融環境的健康與安全，所以為了杜絕隱含，加強人們對于電子金融的信心，則必須要積極發展我國的信息安全技術，使其可以達到相應的安全等級，這樣才能夠更好地促進我國電子金融的健康發展?？梢酝ㄟ^大力開發網絡加密技術的手段來實現這一目標；同時，還應該加強對民眾的安全防范意識的教育，這在一定程度上可以幫助構建一個和諧的交易環境。
（二）建設健全的電子金融風險制度
建設健全的電子金融風險制度可以通過一下幾個方面來進行：首先，加強法律制度建設，由于在電子金融相關法律制度方面的欠缺與不健全，一些企業游走于灰色地帶，這樣的行為顯然不利于我國電子金融的發展，因此我們國家應該健全相關法律制度，做到有法可依，有法必依，執法必嚴，違法必究。從而規范金融市場中的經濟主體，使金融市場健康穩步快速的發展。其次，加強金融行業自律機制，行業自律是一種自我管理、自我規范、自我約束的機制。金融行業自律，是通過各金融主體為得以健康快速的發展自發組織訂立相關的公約規范金融行為，它的組織機構———金融行業協會，是一家民間管理機構。當前，我國金融市場處于快速發展階段，與之相比，國家監管顯得并不全面。為確保金融市場中，金融主體的行為有序進行，金融市場得以穩定發展，加強行業自律機制顯得尤為重要。最后，加強電子金融風險控制管理的國際協調與合作，電子金融的進一步發展使得傳統金融市場間相對封閉的市場格局瞬間被打破，經濟主體間交易信息的傳遞進一步加快。并且隨著國際間越來越頻繁的貿易交易，相互之間關系也越來越親密，影響越來越大，因此通過監管的國際化有利于共享信息，提高了整個國際金融市場的監管水平和效率，有效地防范和控制金融風險引起的區域性風暴。
參考文獻
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[關鍵詞]電子金融業務；風險控制；防范策略；互聯網
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.10.072
自1946年第一臺計算機誕生之后，在其后的半個世紀計算機技術有了前所未有的進步，及至進入21世紀，互聯網信息技術也普及開來，經濟不再單單以“實體”為依托，依托于“虛擬”的電子商務也誕生并發展開來，尤其是在目前的“互聯網+”時代，電子商務給經濟發展帶來的影響幾乎是不斷遞增，并且隨著社會經濟和時代的發展，電子商務更是在經濟領域上給其他行業帶來了不可忽視的影響，于各行各業都有著非常廣泛的應用。電子金融固然使人們的生活愈加便利，但是無法忽視的是電子金融會增加金融風險。因此如何基于電子金融業務風險制定對應的防范措施便成了相關人員的重要工作任務。
1 概述
1.1 定義
基于計算機網絡甚至是互聯網，于全球范圍內進行各種金融活動，此即為“電子金融”。目前，可以被囊括到電子金融范疇的金融活動主要有：①網上結算；②網上支付；③網絡期；④電子保險；⑤電子銀行；⑥電子證券。就本質而言，電子金融是以計算機作為輔助手段來拓展金融業務，改變傳統金融的低服務效率，使從業者獲得更快的服務速度、更好的服務結果，其金融運作模式高度現代化，變革性地將互聯網作為載體，具有非常鮮明的創新性。
1.2 優勢
1.2.1 虛擬的服務方式
相較于傳統金融的服務方式，電子金融服務不再使用傳統“面對面”柜臺服務模式，而是由客戶經過電子方式將業務數據導入服務器中，進行數據的輸入、傳輸與輸出，就服務方式而言電子金融具有非常鮮明的“虛擬性”。
1.2.2 開放的運行環境
相較于傳統柜臺服務相對封閉的環境，電子金融在運行環境上具有非常鮮明的開放性，其所依托的載體乃是虛擬的網絡，而網絡則是相對開放的，客戶只需要利用相應的設備、支付相應的費用即可以在任何時間與地點享受到應有的金融服務。
1.2.3 實時的業務處理
傳統金融服務需要人工進行介入，客戶發出指令后由柜臺人員進行手動操作，這中間需要耗費一定的“反應”時間，經過一個“反饋”的過程，因此在業務處理上或多或少存在一定的“延時性”。與其相比，電子金融則可以做到金融業務的“實時處理”，客戶只需要發出指令即可馬上執行電子金融服務，省去了人工介入環節，不必耗費較長的時間即可以獲得處理結果。
1.2.4 模糊的時空界限
傳統金融服務總會因為時間或空間的障礙而無法將業務無限擴展，而借助互聯網技術電子金融服務可以打破時間與空間的束縛，將金融業務擴展到任何時間點與地點，客戶在當地所享受到的服務與前去金融機構所享受到的服務與品質而言是完全相同的。
2 風險類型
2.1 政策法律風險
作為一種新興事物，電子金融剛剛起步，我國在相應的政策法規體系上尚不完善，許多金融機構反映在開展業務時“無法可依”，難以有效規避政策法律風險，經常出現違規行為，進而導致新業務被中止，遭受本可避免的損失。例如曾經在騰訊微信推廣的中信銀行聯名信用卡，剛剛開展了信用卡虛擬業務便被中國人民銀行緊急叫停，最終導致了中信銀行股價跌停和騰訊股價下降4%的結果。
2.2 戰略風險
在運作電子金融業務時，金融機構需要提前制定好相應的戰略決策，立足于明確的目標來采取具體的行為。而金融機構在某些情況下所制定出的戰略決策并不一定是完全正確的，金融業務人員無法每時每刻都能完全把控金融風險、了解市場資源是否充沛、業務目標是否具有可行性，所以金融機構在開展電子金融業務時必然或多或少地會面臨一些戰略風險。以下行為便能引發戰略風險：①電子金融應選擇怎樣的業務形式；②電子金融應如何設置實施方案；③電子金融業務應該制定什么程度的實施目標；④其他。一旦評估與判斷結果出現偏差，電子金融業務便有可能在實施中面臨困境甚至挑戰，金融機構的績效將會受到不利影響，甚至其自身生存也會受到威脅。
2.3 信用風險與信譽風險
信用風險針對的是客戶的誠信度與道德，信譽風險則是針對電子金融機構，用于反映金融機構的信譽問題。一般而言，信用風險是指債務人無法如期履行還款義務并給金融機構帶來損失的風險，信譽風險則是指電子金融機構無法履行給客戶帶來經濟利益或采取不合法手段逃避相應義務的風險。事實上，電子金融依托于虛擬網絡進行交易，在違約追責和客戶身份確認上具有較高的難度，其多為逆向選擇，比傳統金融業務具有更高的信用風險。而電子金融機構是否具有良好的信譽關乎于客戶是否給予其信任、是否愿意授權其進行電子金融服務，若是電子金融機構在服務安全性、實時性或準確性上出現異常，其信譽將會“蒙塵”。鑒于當前社會互聯網媒體的高度發達狀況，一旦金融機構具有信譽不良問題便會被大范圍廣播，使電子金融機構受到打擊，一些電子金融機構甚至因此無法繼續運營下去。此外，許多客戶對電子金融服務并沒有充分地了解，一家機構出現問題便有可能引發客戶對相似機構的質疑，一旦擴散開來將會對整個電子金融行業產生巨大沖擊，導致業務量驟降。
2.4 實用性風險
電子金融業務在服務方式和服務內容上可謂是多種多樣，抱持著不同理念或者處于不同文化背景的客戶在面對電子金融業務時可能作出不同的選擇，雖然客戶會因為需求偏好而存在不同的側重點，但是絕大多數客戶都對交易安全性給予了最高的關注，于是大多數金融機構都采取“手機動態驗證碼”或“強制定期更換密碼”等措施進行安全強化，這些措施雖然在一定程度上提高了交易安全性，但是電子金融交易本身具有的便利性優勢卻被嚴重削弱，這無疑與許多重視便利性的客戶的需求是相悖的。一旦這些客戶產生上述強化措施無法確保交易安全性的想法，又困擾于遺忘手機、無法記住經常更換的密碼等意外狀況，金融機構將會因電子金融不再具有的便利性而失去大量客戶。因此，在電子金融業務開發的過程中，金融機構應該針對不同類型客戶的具體需求進行多元化設計，使客戶可以有更多的選擇，進而吸引到更多的潛在客戶。
2.5 技術安全風險
雖然計算機技術與互聯網技術在近年來出現了日新月異的發展，但是二者依然存在著一定的安全問題，以二者作為支撐的電子金融體系若是無法恰當運用計算機與互聯網技術、有效避免計算機軟硬件故障問題，同樣會遭受一定的損失。在我國，目前電子金融系統所面對的最大的安全問題便是日益猖獗的網絡詐騙等犯罪行為，出于利益的誘惑，許多黑客都會使用病毒、木馬來攻擊電子金融系統，一旦成功將會給電子金融機構帶來巨大的經濟損失。
3 防范策略
3.1 建立健全風險防范機制
風險的防范在于“居安思?！?，即在風險尚沒有形成之前便采取相應的預防手段。對于電子金融業務來說，建立并健全一套風險預警機制是非常必要的，也是首先要完成的任務?；陲L險防范機制，電子金融機構可以通過風險評測來控制風險帶來的損害，使其處于一個可以接受的范圍之中。此外，在風險管控的過程中，電子金融機構借助系統監測與檢測程序，可以預見性地避免系統故障的出現，實現對電子金融的有效監督與管理。
3.2 加快、加強法律制度建設
國家政策法律的制定不在電子金融機構的能力范圍之內，所以電子金融機構需要從自身加強相應的制度組織建設。在筆者看來，電子金融機構應該基于宏觀的信息化發展狀況與金融經濟體系來推動電子金融業務的發展，使其業務形式愈加多元化，進而不斷強化金融業務，建立試點單位，在技術部門不斷推廣創新型技術與發展型技術，以緩解金融法律制度建設中出現的各種問題；同時，電子金融機構還應該積極落實與完善各項金融法律法規，明確金融業務信息化所占據的重要地位。具體來說，就是建立高效監管機制，使業務工作無限貼近產業狀況，確保機構的正常運轉、服務的有法可依、非法行為的有效清除。
3.3 找準“著眼點”，基于客戶需求開展業務
客戶的需求是電子金融服務的第一著眼點，電子金融機構無法在實體機構中與客戶面對面溝通，只能利用自身的優勢在虛擬世界中溝通，滿足客戶需求便成為確保交易完成的必要條件。然而，這種交流方式使得金融機構難以準確定位客戶需求，因此電子金融機構需要從產品的實用性上入手，對產品結構與功能進行調節，以此來規避實用性風險。
3.4 完善信用信譽評估體系，優化自身形象
我國在信用評估體系上尚不完善，相關部門應加強實名制建設，通過交易記錄采集來建立個人信用檔案，用于電子金融機構做出選擇。同樣地，電子金融機構也需要通過優化自身形象來提高客戶的信任度，使客戶放心做出選擇。
3.5 加強技術防護
鑒于網絡系統安全管理需求，電子金融機構應定期針對網絡安全進行評測與檢查，以確保網絡交易的安全進行。若是情況允許，電子金融機構應該安排技術人員對安全防范技術進行不斷完善，通過設置“指紋識別”、“動態數字密碼”等方式來確保電子金融交易的高效運行。此外，電子金融機構還應為員工加強內部培訓，通過定期講座等方式來提高員工的專業能力與職業道德，避免內部員工采取非法操作，給電子金融機構帶來損失。
4 結 論
電子金融業務在我國剛剛起步，不得不面對一系列風險，電子金融機構需要根據風險類型采取相應的防范措施，以確保電子金融交易的安全完成。
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電子金融，又叫網絡金融，這是基于互聯網平臺發展起來的金融業務。它以各類借記卡、客戶終端為媒介，以互聯網技術與網絡通訊技術為手段。與傳統金融模式相比，電子金融是一種以虛擬化的形式存在于電子空間中的金融活動。
二、電子金融發展的必然性
第一，電子金融與電子商務互相促進，共同發展。概括來說，電子商務就是將傳統的線下商品交易在線上完成。交易雙方、商品，以及資金作為傳統商品交易中必不可少的三要素，在電子商務中表現為商務信息流、商品配送及資金支付。電子商務的發展開創了一種新興的經濟環境，這種新的經濟環境需要一種新的交易媒介去完成，這就促進了以銀行網上支付為代表的電子金融的發展；同時，電子金融拓展了這種新經濟模式的交易平臺，加快了電子商務前進的步伐。
第二，電子商務的發展使金融市場走向網絡化。電子商務的發展使傳統的商品交易市場擺脫了地域、空間以及時間方面的限制。與傳統的商品交易市場相比，電子化市場所需要的信息成本小很多。這就大大削弱了實物貨幣在商品交易市場中的媒介作用，為確保金融行為在價值鏈的重要作用，電子金融應運而生。
第三，電子金融的經營成本較傳統的金融機構降低很多。與傳統金融機構相比，包括網絡銀行、手機銀行等電子支付系統在內的電子金融的經營成本要小很多。可以從三方面進行論證：首先，電子金融一次性投入相應的成本完成開發后，銀行不需要花費大量的人力物力在客戶端的運營上，減少了網點建設支出；其次，電子金融電子金融產品的大量運用，降低了人力資源成本。傳統的銀行按形態屬于有形銀行，有形銀行需要雇傭大量的柜員去重復簡單而機械的存取款業務，提高成本的同時，仍然無法完全避免銀行人員手工操作中出現失誤。而電子銀行的出現，很大程度上將這種重復性很高的人力勞動通過網絡完成，降低了人力資源成本；最后，電子金融的出現不僅可以減少客戶和銀行工作人員往來于有形銀行之間的在途時間，大大提高了工作效率，顯著減少了客戶、銀行的經營成本，同樣也降低了社會成本，提高了社會效益。這也是電子金融得以發展的主要原因。
三、電子金融的特征
為電子商務的快速發展，電子金融應運而生。與傳統金融相比，電子金融具有以下特征：
（一）服務方式虛擬化
傳統金融市場幾乎所有的交易、辦公活動都通過網絡來實現，銀行之間的結算業務也可以通過電子數據來完成。傳統金融中，業務文件的傳遞均以面對面的交流進行，路程較遠的則借助于EMS等郵寄方式，不僅花費了大量的時間，還需要大量的人力物力，造成社??資源極大的浪費。電子金融的出現，業務人員只需要借助網絡的傳遞功能，進行交易信息的傳遞。為保證交易的安全可靠，人們則采用了數字驗證技術和公開密碼技術等技術手段。
（二）業務多元化
電子金融產品的大量涌現使金融機構的業務更加多元化，金融機構可以涉及金融領域的多個方面，如平安集團。同樣從事網絡金融服務也不在局限于傳統的金融機構，這樣使得金融業原本以板塊式分工的格局被徹底打破，互聯網的多元化信息使包括金融業在內的各行業的混業經營模式拉開帷幕。
（三）地域化限制的消失
電子金融機構虛擬化降低了傳統金融機構因地域限制帶來的業務影響，只要有互聯網終端就可以將業務網絡延伸到世界的任意角落。同時，電子金融機構虛擬化打破了傳統金融市場的時空限制，只要有互聯網終端就可以隨時的辦理支付結算等業務。有了電子金融，地域及時空的限制將不再是制約金融快速發展運行的重要因素。
四、電子金融的特有風險
不同國家的電子金融風險也不盡相同，我國的電子金融金融主要有以下幾方面：
（一）技術風險
目前，電子商務發展而來的電子金融業務交易及控制風險等工作，主要依靠于電腦程序進而軟件系統來完成。因此，電子系統技術和管理的安全問題成為了電子金融業務能否安全運行的重要因素。計算機系統的停機，磁盤的損壞，以及來自于外界網絡中的攻擊與破環都可能威脅電子金融運行的安全。因此安全風險是電子金融風險當中一種特殊風險。
（二）業務風險
1.信用風險。以信貸業務為例，傳統的信貸業務在合同到期時，可能存在部分借款人因自身的財務狀況無法按時、足額的償還貸款的情況。電子金融的加入加快了市場運行的速度，大大增強了過程及結果的透明度，也降低了交易雙方信息的不對稱性。但是，電子金融的運行一定程度上加大了交易雙方對于彼此的身份確認過程中的難度，也無法確保信用等級評價的真實性，從而增大了信用風險。
2.法律風險。當前，我國電子金融的發展與其西方發達國家相比有很大的不同。我國的電子金融是在法律制度并不完善甚至是沒有的情況下發展的。這種狀況就使得相當一部分電子金融業務的行為及責任問題沒有相關的制度予以約束，導致了電子交易的風險。
（三）其它風險
其他風險也危及電子金融交易，如市場風險、利率、匯率等市場的價格的劇烈波動對電子金融交易者的資產、負債以及所有者權益的變動有相關影響，以及金融衍生工具交易帶來的風險。
上述電子金融的各種業務風險與傳統金融并沒有本質性的區別，但是由于電子金融與網絡信息技術息息相關，這就導致電子金融在延續融合傳統金融風險的基礎上，對傳統金融風險的內涵和表現形式進行了更新擴充。
五、應對電子金融風險的相關建議
（一）積極發展我國信息安全技術
由于信息技術的安全與否直接關系到電子金融環境的健康與安全，所以為了杜絕隱含，加強人們對于電子金融的信心，則必須要積極發展我國的信息安全技術，使其可以達到相應的安全等級，這樣才能夠更好地促進我國電子金融的健康發展?？梢酝ㄟ^大力開發網絡加密技術的手段來實現這一目標；同時，還應該加強對民眾的安全防范意識的教育，這在一定程度上可以幫助構建一個和諧的交易環境。
電子金融會計是金融與網絡技術全面結合的產物，包括網上銀行、網上證券、網上保險、網上期貨、網上支付、網上結算等具體的金融業務。電子金融會計作為當代最新的金融形式，從20世紀70年代產生以來，得到了越來越廣泛的應用。早在1996年4月，美國第一家提供電子金融業務的銀行———MarkTwain銀行成立，并在不久獲得了10000個電子金融客戶。相對國外，我國電子金融會計的發展起步較晚，服務開展較少，系統的建設進展緩慢。大致分為手工業務時代（上世紀90年代以前）、電子化萌芽時代（上世紀90年代初期－90年代中期）、通存通兌時代（上世紀90年代中期－90年代末期）、數據大集中時代（2000年－2005年）、多業務整合時代（2005年以后）。電子金融會計打破了傳統金融的業務模式，從銀行交易、數據處理、資金轉賬、信息傳遞和經營管理等各方面加強了金融對整個社會經濟的滲透力和控制力，并對金融行業的發展起到了不可估計的推動作用，提高了金融市場效率，有效地降低了交易成本；協助金融機構建立了科學管理系統，提高了經營管理水平和服務水平；推動了金融創新的高速發展，促進了金融產品多樣化；促使各國金融市場的緊密聯系，促進了金融全球一體化的發展。
二、電子金融會計對傳統結算方式的影響
（一）傳統結算方式
傳統的結算方式有物物交換的支付結算方式、貨幣支付的結算方式和銀行轉賬支付結算方式三種類型。其中銀行轉賬支付結算是目前最常用的結算方式，主要包括銀行支付結算、資金匯兌、支票支付結算、自動清算所支付和電子資金轉賬等方式。
（二）電子金融會計支付方式
按電子金融會計的實體性質分類，電子支付方式可以分為B2C型網絡支付方式、B2B型網絡支付方式兩類；按電子金融會計的支付數據流的內容性質分類，電子支付方式可以分為指令傳遞型網絡支付方式、電子現金傳遞網絡支付方式兩類；按電子金融會計的網絡支付金額的規模分類，電子支付方式可以分為微支付、消費者級網絡支付、商業級網絡支付三類。
（三）電子金融會計支付對傳統結算方式的影響
一是改變了傳統支付模式，提高了結算效率。盡管人們目前在大多數情況下仍然主要在銀行柜臺辦理支付結算業務，但是隨著電子金融會計日新月異的發展，尤其是結算效率更高的特性作用下，傳統支付模式必將改變。二是降低了結算的成本。與傳統銀行相比，電子金融的發展使得單筆結算成本大為降低。不僅如此，結算成本在銀行經營費用中所占的比重也大幅降低。三是促進結算的全球連通。傳統銀行會計結算方式受限條件比較多，強調使用原始憑證，連通性比較弱。電子金融的發展，把銀行會計結算帶入了一個無紙作業的時代，大幅提高了操作速度和操作水平。電子銀行突破了地域與時間限制，將服務網絡延伸到境外。更重要的是，隨著現代科技尤其是網絡技術的發展進步，電子金融會計日益顯現出強大的生命力，電子金融會計迅捷、方便、安全的特性極大增加了結算的全球連通性，網絡匯兌瞬間完成，有效促進了世界經濟一體化進程的發展。
三、我國電子金融會計存在的問題
雖然我國電子金融會計得到了初步發展，但畢竟尚處于初始階段，進一步發展面臨很多問題。
（一）信息產業基礎設施落后，人才培養有待進一步加強
雖然各大商業銀行都建立了自己的網站、服務器以及配套的電子設備等信息產業基礎設施，但發展狀況參差不齊，距離電子金融會計發展的要求仍然有很大的差距。電子金融會計業務的發展對人才素質提出了更高要求。我國目前現有的金融和科技人才從數量和質量上都難以滿足網絡化發展的需要，如何培養和留住人才是電子金融會計發展所必須重視的重要問題之一。
（二）管理模式和運行機制有待
進一步完善傳統的銀行會計結算受到客戶結算量、結算方式、地理位置、結算類別以及分行和營業網點設置等因素的影響，對管理模式和運行機制的要求與電子金融會計下的銀行結算差異比較大。電子金融會計的發展，要求銀行應該致力于利用“信息高速公路”為客戶提供多角度、全方位的金融服務，這就對銀行的管理模式和運行機制提出了更高的要求。在電子金融會計順應歷史發展潮流的前提下，銀行業不能被動等待，而需要不斷更新管理模式，完善運行機制，緊密結合最新科技成果，致力于金融產品創新、管理模式創新和運行機制創新。
（三）電子金融會計的行業規范和安全保障工作亟待加強
目前，我國的電子金融會計的行業規范工作正在制訂中，電子金融會計體系的標準化尚未形成。個別商業銀行開展的電子金融服務業務還是停留在以往的粗放型經營上，缺乏標準化的行業規范。另外由于目前我國電子金融會計尚處在一個發展期，難以完全避免網絡侵權行為的發生，使得電子金融會計的網絡安全保障問題日益突出，引起了多方關注。電子金融會計的行業規范和安全保障工作從本質上說是一個有機的整體，所以在加強這方面工作的時候有必要通盤考慮，整體解決，盡量確保兩者的有效協調和相互促進。
四、建議及對策
（一）加大對人才、技術和硬件設施的投入
在人才方面，要特別重視同時具備網絡知識和金融知識的人才培養。電子金融會計業務的順利進行，不僅需要完備的金融知識，更需要具備充分的網絡知識。對銀行員工加強網絡知識的教育培訓，建設一支適應新經濟時展要求的高素質隊伍。在技術方面，要促進電子金融會計的發展，我國銀行業必須重視技術的開發。針對我國網絡發展水平較低、網絡意識差等特點，銀行可以通過各種途徑有步驟、適當地向客戶和社會加大網絡宣傳，從而增強公眾的網絡意識，同時，也樹立了自身在客戶中的良好形象。在硬件設施方面，需要不斷提升和改進服務器，使其功能更強大。積極引進有指紋鑒定功能的自動柜員機、可擦寫的智能錢夾等先進設備以及智能卡識別系統、管理信息系統等眾多電子金融會計操作系統，并加以集成。
（二）電子金融會計風險的相應對策
1.操作風險的防范。操作風險主要來自銀行內部，應完善電子金融會計的內部控制制度，建立科學的操作規范，嚴格內部制約機制，將不相容職務如管理員與經辦員分離、程序員與操作員分離、制作者與執行者分離，對主管和操作員實行IC卡身份鑒別，并同時加密口令，任何進入系統的操作必須有日志記載。建立操作風險管理中心，對員工進行防范操作風險的技術培訓，監督各項操作風險管理制度的執行情況，對電子金融會計的操作風險進行評估，并采取相應措施。
2.信用風險的防范。建議各級商業銀行將電子金融業務的用戶按照一定標準劃分為不同的信用等級，并根據所劃分的信用等級和電子金融會計實際情況，建立全國性的用戶信用管理信息系統，同時在信息管理系統的統一運作和銀行監管系統的允許下，強化與其他金融機構在客戶合法信息方面的合作，及時防范信用風險的發生。
隨著經濟全球化的發展，出現了多種新興行業，其中就包括電子金融。電子金融實際上就是網絡上的金融行為，其特點是虛擬化。在經濟全球化的大背景下，各國都在發展電子金融，也在不斷加強和完善監管系統，從而將電子金融帶來的風險降到最低。
1 現代社會中電子金融發展的意義
1.1 全面、直接的電子金融服務可提高工作效率
隨著社會的發展，電子金融的重要性越來越高，對傳統金融的沖擊也越來越大，網上支付消費逐漸成為主流。網上交易把人對人的方式轉變為人對軟件的方式，而配套的軟件需要滿足功能全面、安全快捷和高保密性的特性。網上交易對于客戶來說比傳統交易更便捷，不是只有到柜臺才能得到服務，而是在任何時間、任何地點都能滿足需求。這樣一來，便捷的電子金融就可以使金融服務質量得到有效提升。
1.2 電子金融可以使交易成本降低
傳統的金融機構需要固定的營業網點及大量的工作人員，不同的地點都要設有網點，這往往需要很高的成本，而電子金融則節約了網店建設和維護成本及人力成本。據調查報告顯示，開辦網絡銀行需要的費用與傳統銀行的比例為1：20。
1.3 電子金融不受地域的限制，可享受跨國金融服務
當今社會科技的發展越來越快，軟件可以不受語言的束縛，為不同國家之間的金融業務提供便利，這使得網絡銀行的服務人群更加廣泛。不需要在不同的地區設立網點就可以實現服務范圍的擴大，實現規模經濟。
1.4 電子金融將使不同金融機構之間、金融機構和非金融機構之間的界限趨于模糊
以往的金融服務都是由專業的金融機構提供，電子金融的誕生打破了金融機構和非金融機構的界限，非金融機構也可以提供好的金融服務。電子金融包含的業務有很多，涉及銀行、保險、期貨、證券、結算、支付等領域。隨著經濟的發展，電子金融扮演的角色越來越重要，同時也會遇到區別于傳統金融的風險和問題，為了經濟和社會的穩步發展，必須認識到電子金融的風險和問題，并采取一系列措施，將風險降到最低。
2 電子金融的特點和問題
電子金融顛覆了傳統的金融模式，主要體現在業務辦理和金融管理上，可彌補傳統金融的不足，讓金融服務更便捷、更全面、更人性化，不僅使經營成本大大降低，還實現了業務辦理的高效化。
事物都具有兩面性，有利就有弊，電子金融同樣存在著一些問題。首先，不同的國家因為經濟水平的差異導致電子金融的發展水平參差不齊，經濟發達的國家往往很早就開始發展電子金融，而經濟相對落后的國家就相對晚一些，二者之間的差距很大。電子金融的發展極為不協調。其次，電子金融是一種網絡經濟活動，需要的硬件是計算機，軟件是網絡，而國家對于網絡的管理辦法還不是很完善，不能形成有效的管理?？鐕灰椎男畔⑽C問題就是一個特別大的風險潛在因素。再次，關于電子金融的相關法律比較陳舊，電子金融的管理制度沒有形成系統，存在很多缺陷，對于主管部門的責任模糊不清，很有可能導致交易不合法、不合規。除了上面的幾點問題，電子金融還存在服務質量良莠不齊、專業技術不熟練、客戶權益不安全等問題。
3 關于加強電子金融監管的方法與建議
上文中對電子金融的特點和現狀進行了闡述，電子金融確實變革了全球的金融經濟，但也存在著一系列的問題和風險。而電子金融監管需要一些方法，下面就對這些方法進行闡述。
3.1 共同發展電子金融
在經濟全球化的大背景下，各個國家之間的經濟密不可分。經濟發達國家在電子金融的發展上會占優勢，可以幫助經濟相對落后的國家發展電子金融，在資金、技術等方面加以援助，探索出一套全面的電子金融體系，達到共同發展的目的。各國聯合發展電子金融，使發展水平整體提高，在全球范圍內搭建更好的平臺進行交易，建立嚴格的監管制度，有利于促進各國的經濟發展。
3.2 建立一套全面的電子金融監管制度
一套全面的電子金融監管制度，是針對實施者和被實施者兩者的。各國設立的電子金融監管制度要有創新，拋棄陳舊思想和硬性規則，做到基礎設施建設更完備、信息溝通更徹底、服務更優質。而被實施者要多了解相關的政策，把風險降到最低，同時發揮能動性和創造力，推動經濟發展。除此之外，監管還要從機構的內部和外部兩方面入手，打造牢固的金融風險預防圍墻。舉個例子，作為電子金融發展較快的國家，英國電子銀行的監管分為內部和外部兩方面來進行。內部監管主要負責對銀行自身的系統進行監管，外部監管則是在整體上進行監管。內部和外部的相互配合，可以達到事半功倍的效果，更好地控制風險。
3.3 完善電子金融的法律法規
為了使電子金融實現更規范地發展，防范電子金融產生的危險，保障客戶的切身利益，促進電子金融的良性發展，必須健全和完善電子金融的法律法規。以中國為例，電子金融的發展越來越快，現有的法律要推陳出新，追趕發展的步伐，制定出一套全新的法律，讓電子金融的交易活動有法可依。對于以往法律中存在的立法空白，要及時填補。我國有專門的機構對不同行業進行監管，比如銀監會、保監會和證監會等。電子金融業也應該效仿這種形式，把電子支付、電子保險和電子銀行分別交于相關部門進行監管。
最后，如果電子金融想更好地發展，還需要采取一些措施：第一，加強服務質量的管理；第二，創新和改進信息技術；第三，樹立始終把保護消費權益放在第一位的理念。通過各種措施的實施，使電子金融的發展更健康。
4 結語
