時間：2023-03-27 16:46:03
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一、西部大開發中的金融政策研究綜述
目前人們對西部大開放金融政策的研究，主要集中在金融的作用程度認識；貨幣政策和信貸政策的傾斜問題；西部金融組織體系的構建；直接融資政策以及外資政策等方面。
(一)金融在西部大開發中發揮的作用程度認識
金融作為現代經濟的核心，西部大開發戰略的實施離不開金融業的大力推動。問題是金融究竟能起多大作用?人們主要有兩種不同的觀點。
1、金融支持處于主導性地位
馬潤平等人認為，“西部大開發是一項長期、復雜、巨大的系統工程，須有一個全方位、多層次的支持系統。在該體系中，金融支持處于主導性地位。”他們的理由是完善的金融支持體系可以拓寬西部開發資金供給的渠道，可以優化資金投向和經濟結構調整等等。
2、金融支持不起主導作用
戴小平認為，金融支持西部大開發的主導作用這種提法是過分夸大金融作用，也忽視了金融的特性。在他看來，金融業在西部大開發中確實能起巨大的推動作用，但也有其局限性，原因是在西部大開發前期，由于投融資項目的長期性、非盈利性，商業性金融和外資大舉投資內在動力不足，應以財政投資和政策性金融為主導；而在中后期西部投資環境改善后，商業性金融和外資才會發揮其資金融通的主導作用。除外，支持這種觀點的還有中國人民銀行蘭州市中心支行有關課題組的一份研究報告。他們認為在肯定金融業支持西部開發作用的同時不能夸大了金融業的作用，原因是金融作用的發揮要與金融領域內外環境緊密相關，不對西部金融環境進行改革，金融將難以真正發揮對西部開發的支持作用。
(二)貨幣政策和信貸政策的傾斜問題
在分析西部地區經濟金融落后的根本原因時，人們比較一致的看法是中央貨幣政策的統一性和西部地區差異性的矛盾所造成的。為了發展西部，不少人認為必須根據西部地區實際，實施特殊的金融政策，為此提出了貨幣政策和信貸政策的傾斜戰略。如馬潤平等人認為：要推行有差別的貨幣政策，途徑有：①實行有差別的存款準備金政策；②擴大再貼現和再貸款業務等。馬洪波認為實行向西部傾斜的信貸政策其措施有；①降低西部存款準備金率；②東西部差別貸款利率；③提高西部地區商業銀行分支行的貸存款比例等。和秀星等人認為，有效的傾斜性金融政策是一種資金、技術、人才等生產要素所不能替代的無形資源，它是金融杠桿撬動西部大開發的“支點”。他們提出的措施有：①按大區實行差別準備金政策；②適當提高西部利率浮動水平；③適當提高西部金融機構存貸款比例等；④提高呆帳準備金比例等。
在這股要求實施傾斜的貨幣信貸政策的強大呼聲中，有人對此持不同意見。戴小平的觀點認為：貨幣政策的傾斜受到很大限制，在一個國家不可能同時有著不同的貨幣政策，那將給中央銀行監管帶來很大困難。在他看來，貨幣政策因為主要是調控總需求，即使傾斜后對于結構調節的作用也不大。作者認為他所理解的貨幣政策的傾斜，應是體現在實施具體的優惠利率和約束性管制的節制等兩個方面。
(三)西部大開發中的金融組織體系的構建
西部地區的金融機構到底是多還是少?人們看法不盡相同。張錆認為，“金融組織體系殘缺不全，尤其是區域性商業銀行缺位，是限制西部地區外部融資環境的一個主要因素?！彼母鶕俏鞑拷鹑跈C構的網點密度與資產總量遠落后于東部，提出的對策是適當降低金融機構的設立標準等。人行蘭州市中心支行有關課題組的一份研究報告也談到要對“機構準入政策進行創新，降低西部金融機構的市場準入條件。”可見，不少人的觀點是認為西部地區的金融機構數量少了，為此提出通過降低西部地區金融機構設立的標準等措施來大力發展西部地區的金融組織體系。
而戴小平則認為，在構建金融組織體系之前，應明白西部需要怎樣的金融機構。西部的金融組織體系目前是基本建立了，這時候過多增設網點，無異于自相殘殺，引起惡性競爭，當務之急是增強西部現有金融機構的服務職能。他還認為沒有必要專門設立西部開發銀行，原因是三大全國性的政策性銀行可以履行這一職責。
(四)直接融資政策
發展西部金融，通過金融機構融資，需要有一個比較完善的金融市場。目前西部普遍存在著金融市場不完善的問題，表現在資本市場和貨幣市場發展的滯后。但許多人提出的直接融資政策中關注更多的是西部資本市場怎么發展。和秀星等人認為“應放寬直接融資的政策限制，促進西部資本市場的發展?！比诵兄貞c營業部一個課題組關于西部大開發中金融政策的建議之一是發展和完善資本市場。張方等人對于直接融資政策的建議有兩個方面：一是資本市場的培育完善；二是設立西部開發基金。他們提出的措施有對西部企業上市給予傾斜和優先；在西部建立第二層次的證交所；在西部發行區域性債券等。
戴小平卻是從一個比較廣闊的視角來談直接融資政策。他的觀點可以概括為兩個內容：一是在發展資本市場的同時不應忽視貨幣市場的發展。理由是資本市場主要是解決長期資本的融通問題，貨幣市場主要是解決短期資金的融通。兩種市場對西部的發展都具有重要意義。二是在發展資本市場時，應找準切入點，股票上市只是手段，而不能成為目的，更不能為上市而刻意破壞規則；在重視股票市場的同時注意發展債券和投資基金的市場。此外，吳躍云等人在論及貨幣政策融入西部大開發的難點時，談到的一點是西部金融市場發育不完善。他們主要是從西部貨幣市場的不完善來說明。這從一個側面反映出西部地區發展貨幣市場的迫切性和必要性。
(五)對外資(FDI)的政策
西部大開發必須采取各種政策，以多元化方式提供多種渠道吸引外資參與開發建設，其中靈活的金融政策對吸引外資金融機構在西部設點等具有重要意義。在外資政策的建議方面，人行重慶營業部課題組認為：實行外資銀行國民待遇，吸引外資金融機構來西部設立分支機構。馬洪波認為：要加大西部利用外資力度，必須從基于規制的政策來吸引外資，那些對外資金融機構帶有歧視性的政策法規和不合理的行為必須及時清除。張錆對外資政策提出如下看法：在間接利用外資方面，可考慮在西部地區率先放寬外資銀行的經營范圍(首先是人民幣經營種類的放開)；逐步推行所謂“同步設點”政策，即要求已在我國設立分支機構的外國金融機構，今后如要在東部增設分支機構時，必須相應的在西部設立分支機構等。
簡言之，人們關于外資政策的看法可以歸納為兩點：其一是為了吸引境外金融機構在西部設點，必須實行國民待遇原則，以創造一個良好的金融外部環境；其二是可以通過西部金融體系的對外開放政策來吸引外資。
二、制定西部大開發中的金融政策應注意處理好的幾個關系
從有關西部大開發中金融政策研究的綜述可以看出，當前關于這個領域的研究進程。總結分析各方的觀點，筆者得到的啟示是，在制定西部大開發中的金融政策時應注意處理好如下幾對關系，這些關系理順了，才能更好地設計，出現實可行的金融政策。
(一)增長與穩定關系
金融業遵循的最高原則之一是穩健經營，因此貨幣政策的目標是在穩定幣值基礎上促進經濟增長。在促進西部大開發的金融政策設計過程中，應注意處理好鼓勵金融投；資西部大開發與維護金融業穩健經營原則之間的關系。當前有的金融政策主張很有創新力度，但如果執行起來，其結果可能僅僅是在鼓勵金融機構的冒險精神，與中央銀行維護金融的穩健經營基本職責相違背。如適當降低西部企業貸款條件、降低西部設立金融機構的條件等。金融業一旦置于穩健經營原則于不顧，大肆投資放貸，金融泡沫也就為期不遠，到時不僅造成巨大金融風險，還影響了西部大開發的進程。所以制定金融政策時，必須正確處理好西部發展與金融穩定的關系。
(二)政策創新與維護關系
西部情況的差異性和西部大開發的緊迫性需要金融政策的創新思維，這是非常正確的。但我們在強調金融政策創新的同時，應注意以下幾個方面：①金融創新本質上屬于一種市場行為，而不僅僅是由政府政策就可以推動的結果。金融創新是在經濟、技術、市場需求等外部環境都比較發達的情況下產生的，我們在對金融政策進行創新時，應遵循金融創新的這種特性。政府行為不是萬能的，政府失敗論是客觀事實。所以在研究金融政策時，正確處理好政府與市場的關系是十分必要的：政府的金融政策不應過多地于預金融活動主體的自主經營活動，而主要以市場取向為主。有人提出的“同步設點”等措施實質上是強調·以政策的硬性規定(行政干預)來“迫使”外資金融機構來西部設點，政府與市場的關系沒有理順，該政策可行性值得懷疑。②在對金融政策進行創新時，應該是在總結、吸收已有的政策取得的成果基礎上的創新，不應前后矛盾。如有人主張的降低西部地區金融機構的法定準備金率措施，“如果硬要實行，則會否定商業銀行一級法人體制改革成果，回到原有的以各地分行各自為政的混亂局面?！雹巯嚓P金融政策的創新應自覺維護公平競爭的秩序。如傾斜性的金融政策旨在消除東西部存在的政策不公平現象，具有合理性，但應注意的是，在消除舊有的不公平的同時不應該又造成一種新的不公平產生。這是維護公平競爭的市場經濟秩序的需要，也是公共政策的屬性之一，因為實現公平是公共政策要尋求的目標之一。有的金融政策主張在消除已有的不公平同時無意中造成新的不公平，并不符合公平競爭的原則，這是在進行金融政策創新時應加以避免的，如，降低西部法定準備金率等。
(三)國家金融政策的統一性與地區性差異的關系
當前西部地區的金融落后是由國家金融政策的統一性和西部地區差異性的矛盾所造成的。我國長期以來實行的金融政策屬于“一刀切”做法，這種做法忽視西部經濟金融落后的實際以及對統一性政策給西部經濟金融帶來的負面影響估計不足。為了改變這種狀況，許多入主張實行傾斜性的區域金融政策。該政策強調了地區的差異性和特殊性，其一系列政策主張的本質是通過政策手段在抑制本地區資源和要素的不斷流動的同時吸引外來資金的投資。筆者認為，區域性金融政策的提出同樣沒有很好地處理國家金融政策的統一性與地區性差異關系。因為該政策的實質是借助于人為力量將地區市場與全國統一的市場割裂開來，在當前經濟金融全球化、一體化潮流面前顯得不是很合適宜。況且，這種區域性金融政策的存在也會給中央銀行的監管帶來困難?！霸瓌t上，為了區域發展目標，貨幣政策可以區域化，但由于貨幣系統的高度一體化，這樣做實際上是很困難的。因此，貨幣政策是較少用于區域目的的。”所以，該政策的現實性讓人懷疑。人們在研究金融政策時需要從系統論觀點出發，同時考慮金融政策的一般要求(統一性)與地區現實存在問題，協調好金融政策的統一性與地區性差異之間的關系，以便制定出行之有效的金融政策。
(四)放松管制與加強監管的關系
針對當前西部地區經濟金融滯后的狀況，許多人提出的金融政策之一就是放松對西部金融機構相關標準的要求，希望以此幫助西部地區金融業盡快發展起來。如，降低西部地區的法定準備金率、適當降低再貸款條件、降低設立金融機構的條件等措施。人們可能對傾斜性的西部金融政策實施效果寄予了過高的希望。實際上，西部地區經濟金融的問題，不僅僅是資金短缺的問題，金融外部環境的不完善則是更深層次的方面。西部地區還屬欠發達地區，本地區在經濟體制和經濟結構方面存在的突出問題造成地區經濟效益普遍較低，投資環境不佳，可投資的有前景的項目不多，銀行貸款回收、資產治理和風險問題因而也變得突出。這種狀況下如果再降低有關標準，而不同時強調進行有效的金融監管，那么可能的結果是一些并不符合條件的金融機構一哄而上，為了生存勢必惡性競爭，導致的后果將是嚴重的。國家開發銀行行長陳元就認為：“在西部開發中，應始終強調投資質量和防范金融風險?！彼裕鹑诋斁植豢赡軐ξ鞑拷鹑跈C構一放了事，與此同時強化金融監管也是十分必要的。從政策科學的角度講，一項政策的周期包含制定—執行—評估—監控—終結等環節，其中監控環節對于及時矯正政策偏差、保證政策的有效執行具有重要的作用。因此，金融監管措施是一項金融政策的重要環節，在強調對西部地區的金融機構適當放松管制的同時，強化金融當局對其相關金融政策進行監控是其職責所在。總之，放松管制必須與強化監管緊密結合在一起。
關鍵詞：技術進步；稅收優惠政策；財政政策
一、發達國家財稅優惠政策發展歷程
20世紀80年代后期以來，在經濟信息化、全球化的基本趨勢下，美、日、歐等世界主要經濟體競相憑借自身在技術方面的優勢，大力發展高新技術產業，并加大對傳統產業的技術改造力度。在新技術革命的影響下，信息產業、生物醫藥工業、金融服務業等新興產業獲得了快速發展，在國民經濟中的比重不斷提高。通過科技進步基礎上的產業結構轉型，有力地支持了經濟的持續增長。
作為發達的市場經濟國家，技術進步主要依靠市場力量的推動，但政府財政在科技進步方面的作用也是極其重要的。在發達國家，在每一特定的歷史發展階段，政府都有一個明確的產業技術政策，并通過研發補助金、委托費和政策性融資等財政手段確保產業技術政策的貫徹落實。為了推動本國的科技進步，西方發達國家都特別注重加大對科技進步的投入力度。如美國、日本于1999年政府用于R＆D財政投入占當年全國R＆D總投入的比重分別為27%和22%。20世紀90年代以來，美國聯邦政府用于生物技術方面的研究經費每年都維持在10多億美元的水平。根據經濟成長、技術進步和結構調整所處階段的不同，西方國家財政對科技進步的支持的范圍和手段也會有所不同。在經濟發展初期，財政一般主要通過補助金、開發委托費、政策性貸款和優惠稅收政策等形式重點支持主導產業的技術開發。進入知識經濟時代，政府財政政策的重點主要轉向對高新技術產業的支持。政府通過資助各種基金會、研究院所和產學研聯合體等進行產業技術開發，并通過知識產權的轉讓，實現科技成果向現實生產力的轉化。在技術進步的產業化和規?；h節上，西方國家一般通過政策性融資和稅收優惠政策予以扶持和引導。如日本政策性投資銀行根據政府有關政策意向，向民間企業提供低息貸款、擔保、購買企業債券，對民間金融機構進行補充融資和獎勵。在西方國家，財政對技術進步的扶持和引導,一般都是以項目為核心，以客觀標準為尺度，實施非專向性補貼政策。
二、發達國家對中小企業具體優惠政策
在對中小企業技術進步的支持方面，美、日等西方國家都有專門針對中小企業技術進步的政策、法律和政府職能部門。美國政府通過政府采購等手段對中小企業予以扶持。具體在稅收優惠政策方面，在對高新技術產業實施稅收優惠政策的環節與方式方面，西方發達國家支持科技進步的稅收優惠政策主要體現為事前扶持與事后鼓勵相結合，將對科技開發的重視與對科技成果轉化為現實生產力的重視有機地結合起來?；镜淖龇ㄊ牵?/p>
一是對企業投入的研究開發經費給予優惠允許企業按投資額的一定比例或全部抵繳所得稅。如法國政府規定，凡研究開發投資比上年增加的企業，均可以申請按增加額的50%抵免所得稅。
二是普遍實施加速折舊政策。目前西方發達國家的企業固定資產的平均折舊年限僅10年左右，年折舊率為11%~12%。通過加速折舊政策的實施，以加快技術設備的更新。
三是建立科技發展準備金制度，即允許企業按照銷售收入的一定比例提取科技發展準備金。如韓國稅法規定企業可按銷售收入的3%（技術密集型企業為4%，生產資料產業為5%）提取技術開發準備金，并允許在3年內用于技術開發費、技術信息和培訓費及有關技術革新計劃資金等方面。
四是注重基礎研究與應用研究的結合。如美國稅法規定公司委托大學或科研機構進行基礎研究，所支付的研究費用的65%可以從所得稅中予以抵免，并對新產品的中間實驗產品給予免稅優惠政策。在科技稅收優惠的稅種選擇方面，西方發達國家的稅收優惠政策主要體現在公司所得稅、個人所得稅和增值稅三大稅種上。發達國家一般都將公司所得稅作為科技優惠的重點。在增值稅類型的選擇方面，西方發達國家一般都選擇消費型增值稅。在個人所得稅方面，對個人獲得的科技獎勵、特許權使用費收入都實施優惠措施。
西方發達國家科技財稅優惠政策的具體做法，對正處于產業結構轉型的中國而言，具有特別重要的借鑒意義。近年來，隨著國內投資環境的不斷改善，跨國公司已經開始將中、低技術向我國轉移，在部分領域，高端技術也開始向我國轉移，越來越多的跨國公司開始將具有一定技術水平的制造業轉移到中國。從我國國內企業的現狀來看，整體技術水平還較為低下，受技術開發力量、技術開發經費等的制約，企業技術開發能力還相對弱小，技術創新嚴重不足。在加入WTO和經濟全球化的大背景下，我國企業面臨的競爭越來越激烈。
三、發達國家財稅政策對我國的啟示
1．要充分利用WTO《補貼與反補貼措施協議》的有關規定，在3年過渡期內繼續保持原有的有關促進技術進步的政策的同時，應逐步建立一個以政策性銀行的低息貸款、向研究型機構的R＆D活動提供財政資助和特別財稅政策為主要內容的促進技術進步的政策模式。3年過渡期滿后，政府貸款利率或貼息水平必須控制在WTO相關規則允許的范圍內。財政的資助必須是非專向性的，并不超過工業研究成本的75%或部分前技術開發活動成本的50%。
2．進一步加大對技術進步的投入力度。鑒于長期以來政府研究與開發投入的嚴重不足，可以考慮規定一些硬性的指標，要求政府研究與開發投入占GDP的比重及財政收入的比重必須達到規定的目標值。安排的科技經費要集中用于加快發展高科技和高新技術產業，以推動新興產業的崛起，培養新的經濟增長點；另一方面，要用于我國傳統產業的技術改造，使傳統產業能夠煥發出新的活力。在科研經費的使用方面，要引入競爭機制，通過嚴格的招投標制和課題負責制，確保政府科技經費的有效使用。同時，政府科技經費的使用應堅持有償使用與無償使用相結合的原則，凡基礎性研究，政府應實行無償投入，應用研究及實驗發展方面的經費投入以堅持有償使用為原則，政府通過政策性金融機構，以貸款的方式向科研機構、大學、企業及其他機構提供資金，這些相應機構必須用自身的科研成果轉化的收入來還本付息。
3．財政扶持項目應突出重點，講求實效。在政府財力相對有限的情況下，運用財政扶持和引導技術進步必須要突出重點，講求效率，而不能遍地開花。根據我國目前的國情,技術改造項目應重點選擇關系國家安全的產業、公益性產業、高新技術產業和戰略競爭性產業。
4．加大對中小企業的技術進步的扶持力度。要進一步建立和完善為中小企業的技術進步提供支持的制度體系，建立和完善促進中小企業技術進步的法律法規，為中小企業的技術創新提供制度保證。政府財政可通過稅收優惠、財政投融資及政府采購等手段，加大對中小企業的技術進步的扶持力度。為促進中小企業的技術進步，政府相關職能部門還可從信息、技術人員培訓及其他服務等方面為中小企業提供支持。
5．必須通過各種財稅政策手段的綜合運用，加快高新技術產業的發展，促進我國產業結構的優化和升級。在財政政策手段的運用方面，首先必須充分運用好財政貼息這一手段。高新科技產業是高投入、高風險的投資領域，對這一領域，除國家進行少量的直接投資外，可以借助于財政貼息杠桿引導社會資金投向該領域。財政貼息向高新科技產業適度傾斜，加大對該產業的政策扶持，有利于拓寬融資渠道，推動該產業的發展，并相應帶動其他產業的發展，使整個產業結構能從低級化狀態向高級化狀態轉化。在傳統產業部門，通過財政貼息手段的運用，使企業在技術改造缺乏資金的情況下，能夠以國家信用作支撐，獲取金融機構的貸款，充分調動企業進行技術改造的積極性。
6．必須改變我國的稅收優惠政策，實現稅收優惠由區域傾斜轉變為向產業傾斜。稅收優惠政策措施要能體現和貫徹落實國家產業政策的基本要求，對高新技術產業、以及傳統產業的技術改造及其他需要積極鼓勵發展的產業，應根據不同情況給予不同程度的稅收優惠。在流轉稅方面,除實現增值稅的轉型外，應對高科技產業在增值稅政策方面實行適度傾斜，使高科技產業增值稅整體負擔率能大幅度降低。對進出口稅收政策要做出適當的調整，改變目前進出口環節大面積實施稅收優惠的做法，應只局限于對高新技術及設備的進口，視不同的情況給予稅收上的優惠。在企業所得稅方面，應按照稅收的國民待遇原則，統一內外資企業所得稅制，特別是在所得稅稅收優惠政策上要盡快統一。統一后的稅收優惠政策，必須符合國家產業政策的要求,充分體現產業發展的客觀要求。為推動高新技術產業的發展和傳統產業的技術改造，可實行減免所得稅的稅收優惠。在運用減稅、免稅、低稅率和零稅率等直接稅做優惠的同時，更要特別關注加速折舊、納稅扣除、稅收低免、投資抵免、稅收饒讓等間接稅收優惠方式的運用，實現科技稅收優惠方式的多元化。
7．要充分發揮政府采購對高新技術產業的扶持作用。隨著我國政府采購制度的推廣實施，政府采購規模將越來越大，政府采購的范圍也將日益擴大，相應地政府采購活動對國民經濟總量及國民經濟結構所產生的影響將越來越大。為了扶持我國高新技術產業的發展和企業技術進步，在政府采購方面，必須盡可能地多采購本國產品，對國內高新技術產業實行傾斜。只有在國內不能提供或技術性能存在明顯差異的情況下，才可考慮采購外國生產的產品。
參考文獻：
1．劉群，李倩．發達國家科技稅收優惠政策的運用．經濟日報，2002-11-19．
周一市場繼續調整，除滬深300外，其余指數盡皆收挫，次新股指數甚至創出新低，分化依舊，差異較大。
在之前的數篇策略中，我們已多次指出，“個股風險依舊是當前的主要風險”，這也是參與第一波反彈的風險所在。
一般而言，在市場快速下跌之后，往往會在某個階段進行超跌反抽，通常被稱為“技術上的減速步驟”。在這個過程中，“弱勢的個股往往得不到資金的眷顧”，甚或可能還會不斷創出新低，此即是市場下跌的慣性所致。所以就概率而言，“第一波反彈之后的調整末端”，才是操作反彈更安全的時機所在。
關鍵詞：高校思想政治理論課；大眾化；實效性
中圖分類號：G642 文獻標志碼：A 文章編號：1674-9324（2013）48-0063-02
一、高校思想政治理論課教學中推進大眾化的重要性
高校作為大眾化的重要陣地，對推進大眾化有不可推卸的責任和使命。高校思想政治理論課是宣傳黨的理論方針政策的關鍵，我黨一直以來都非常重視高校思想政治理論課的建設，其已經成為推動大眾化的主要渠道。
1.推進大眾化是高校思想政治理論課教學的重要使命。高校作為培養中國特色社會主義事業的合格建設者和可靠接班人的重要基地，擔負著對大學生進行思想政治教育的歷史重任。大眾化的目的在于將理論與大眾相結合，從而成為武裝大眾頭腦、指導大眾實踐的思想理論武器，同時轉過來，又使得這一科學真理贏得了強大的社會主體力量。大學生作為我國社會建設事業的新生力量，擔負著實現民族復興、國家富強、人民幸福的時代使命，他們能否認同、理解和實踐，這將決定著他們能否擔當和實現時代使命。因此必須做好針對大學生群體的大眾化這一重要課題。
2.高校思想政治理論課是推進大眾化的主要渠道。自改革開放以來，高校的思想政治理論課經過了幾次大的調整改革，逐漸趨于完善，特別是“05”方案的實施，使思想政治理論課更具綜合性和科學性。這些課程從大學生的思想實際出發，從不同的側面向大學生普及、宣傳理論，它們理應成為大眾化的重要載體。高校思想政治理論課不僅具有系統的宣傳理論的教學平臺和資源，還擁有一支專門從事理論研究的師資隊伍，這些都為的研究提供了保障。
二、高校思想政治理論課教學中推進大眾化存在的主要問題
高校思想政治理論課在大眾化進程中發揮著舉足輕重的作用，并取得了顯著效果。然而還存在一些問題和困境。
1.教師方面存在的主要問題。思想政治理論課教師缺乏針對性的專門研究。思想政治理論課教師是直接面向大學生推進大眾化的第一角色，他們的水平和素養決定著大眾化的實現程度。盡管當今高校思想政治理論課教師的學歷學位很高，基本都是碩、博士，專業程度很高，但是他們對如何將大眾化具體落實于實際教學這一問題重視不夠，因此，在實際的教學活動中自然就會忽視大眾化這個教學使命，僅僅只是單純地進行抽象的理論灌輸，無論在教學內容還是在教學手段的設計和選擇上，都不能很好地去“大眾化”和“化大眾”。
2.學生方面存在的主要問題。首先，大學生對信仰的缺失?！靶叛鍪菑膬刃纳钐帉δ撤N理論、思想、學說的尊奉，并以此作為自己行動的指南?！碑敶髮W生由于受到一些西方消極思想文化和我國社會存在的某些亂象等負能量的影響，產生了對的懷疑和不信任，這勢必會阻礙在高校的大眾化。其次，大學生對理論的學習興趣不高。由于的理論抽象性強、理論的現實應用功能不易顯現，學生理解有難度，加之絕大多數高校的思想政治理論課都是“大班”教學，課堂管理松懈，學生逃課嚴重。
3.學校方面存在的主要問題。許多高校對思想政治理論課重視不夠，理工院校尤為嚴重。這必然不利于利用思想政治理論課推進大眾化的開展。同時，在我國高校普遍缺乏良好的推進大眾化的校園文化環境。近些年，網絡成為大學生生活中的必需品。由于高校網絡文化建設相對落后，與新時期大學生的需要之間出現了不協調，校園網絡文化這一平臺的功能不能得到好的發揮，校園文化環境沒有更好地得到利用，大眾化僅限于課堂，這很難達到大眾化的預期效果和目標。
三、提高高校思想政治理論課教學中推進大眾化實效性的對策
1.對理論本身進行“大眾化”的加工。一方面，理論的內容要貼近社會實際，貼近學生。理論是關于人類發展規律的科學真理，其理論形式是抽象的，要發揮其強大的理論指導作用，必須將其大眾化、通俗化，才能打動大眾，深入到大眾的心里。當代大學生是高校推進大眾化的主體，要實現高校的大眾化，就要解決學生的生活實際問題，以此讓他們自覺自愿地接受理論的教育和熏陶，讓學生切身體會到這一理論的魅力，從而堅定對的信仰，自覺將融入實踐之中。另一方面，理論的抽象語言需形象化、通俗化。這直接關乎經典文本和教材闡釋的問題。語言是思想的物質外殼，是任何理論的主要載體。作為現代西方的理論學說，要進入中國大學的教材和課堂，進入大學生的頭腦，首先要做好語言和語境的轉換，不僅要完成“中國式”轉換，而且還要進行“當代”這一時態轉化。在教學中，教師必須將理論中深奧難懂的專業術語轉換為學生喜聞樂見的教學語言，由入耳到入心，這就減少了學生的學習障礙，更有利于學生理解和掌握教學內容，從內心接受，感受理論的魅力。
2.高校應加大對思想政治理論課的建設力度。高校應充分重視思想政治理論課，加大對思想政治理論課的各種投入，把在大學生中推進大眾化作為一項重要工作來抓，積極支持思想政治理論課教師開展推進大眾化的專項科研活動和教學改革活動。同時要加強校園文化環境建設。高校應努力將理論巧妙融入到校園環境建設中，在打造校園文化環境和網絡環境中，以生動、通俗和學生喜聞樂見的內容及其形式，來宣傳，主動占領校園文化陣地，使彌漫在校園中，隨時隨地都能進入廣大師生的視聽，發揮潛移默化之效，從而有效地推進大眾化。
3.創新教學方法，改進教學內容。創新思想政治理論課教學方法和手段。轉變傳統的灌輸式教學模式，應充分關照當代學生的心理特征，采取適合實際的教學方法，運用各種先進的教學手段和媒體，進行思想政治理論課教學，鼓勵學生主動學習理論，靈活運用的科學真理，從而塑造大學生科學的人生觀、價值觀、世界觀。改進教學內容，理論聯系實際。高校思想政治理論課包括四門必修課，這四門課各自從不同的角度傳授，對大學生進行理論知識的教育和信仰的培養。老師應針對學生的實際，結合世情、國情，對教材內容進行選載和整合，突出教學重點，把理論的學習和對社會問題的解析結合起來，做到理論聯系實際。在學習理論的過程中，利用其立場、觀點、方法解決社會現實問題，在潛移默化中培養學生運用理論分析和解決問題的能力。除此之外，大眾化的推進還需要結合社會實踐活動，引導學生在社會實踐中去思考和運用，自覺將內化為個人的思想和行動，從而提高推進大眾化的實效性。
4.大學生應充分發揮自身的主觀能動性，自覺學習和踐行。在高校中，廣大大學生既是大眾化的對象，又是大眾化的主體。不應只是教師唱“獨角戲”，還應由學生主動參與。所以，作為大學生，應自覺發揮自身的主觀能動性，積極學習和踐行。
總之，提高高校思想政治理論課的實效性，是向大學生推進大眾化的必由之路。因此，高校中大眾化的實現，需從學校、教師、學生等各個方面和環節予以重視，進行調整和改革。
注釋：
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【摘 要】 本文分析了華中師范大學師生2012年發表的論文在JCR學科分布情況、JCR學科期刊分區分布情況、學校二級單
>> 2003～2012年SCI收錄內蒙古農業大學學術論文的統計分析 廈門地區被SCI收錄醫藥論文統計分析 2004年至2012年北京交通大學SCI收錄論文統計與分析 北京交通大學2007―2009年被SCIE收錄論文的統計分析 無錫市婦幼保健院近五年發表SCI收錄論文統計分析 2006～2012年SCIE數據庫收錄揚州地區二、三級醫院科技論文的統計分析 SCI收錄科技期刊文獻的統計分析與研究 本科生發表SCI論文現象統計分析及啟示 2001-2010年山東輕工業學院SCI論文統計分析 2013年新疆SCIE論文統計分析 2012年杭州師范大學學生體質健康測試結果分析 湖北9所高職院校2003—2012年學術論文統計分析 2010―2012年學術情況統計分析 2004—2012年“一村一名大學生計劃”研究論文統計分析 華中師范大學：夢想起航的地方 湖州師范學院體育學院教師論文統計分析 近十五年英語專業四級考試聽寫項目統計分析及建議 1998年-2008年我國網球碩博論文統計分析 《高等教育研究》2007年—2011年刊發論文統計分析 某院10年護理論文文獻統計分析 常見問題解答 當前所在位置：l.
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[關鍵詞] 國有土地上房屋征收； 相關檔案； 送達工作
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 02. 062
[中圖分類號] G275 [文獻標識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2014）02- 0123- 02
0 引 言
國有土地上房屋征收工作環環相扣，一環緊接一環。如果其中哪個環節出了問題都將直接影響整個征收工作的進程和質量。及時、準確、安全地將《房地產征收估價報告》、《房屋征收裁決受理通知及申請書副本》、《房屋征收補償安置裁決書》送達到被征收人手中并得以證明，至關重要。送達看似簡單，沒什么了不起，但在實際工作中并非易事。許多次征收都因未能及時送達或送達到位但沒得以證明而拖延下一環節工作或者根本無法往下操作，教訓刻骨銘心，應給予高度重視，極大關注，徹底杜絕。
1 未能送達的幾種表現
（1） 送到其家門無人接。由于被征收人對征收工作心存抵制，或由于被征收人自身的其他無法配合征收工作方面的原因，使原本輕松就可以送達的工作目前無法實現。
這一情況的實質是被征收人故意回避送達的工作人員，躲開征收工作人員，企圖往后拖，進而給征收工作施加壓力，以達到多要補償的目的。
（2） 送達到位了，但由被征收人不在送達回證中簽字，沒有送達到位的憑證，被征收人就不肯承認，強詞奪理，硬說是沒收到，使征收工作人員很無奈。
（3） 有時由于征收工作人員粗心大意，輕信他言，將本應可以直接送達本人的檔案交給了出門迎接的串門的客人或親屬，造成實際上的未送達情況的發生。
（4） 一些征收工作人員違規操作，僅憑被征收人的假意承諾，如給我用信寄到一個地方我就收到了為根據將其寄出，結果一到關鍵時候被征收人卻矢口否認。
（5） 一些征收工作人員為求工作進度，將其寄給被征收人單位或其子女單位，以為這樣可以讓其轉交收到，同樣可達到送達的目的，結果事與愿違，被征收人們以種種借口和理由拒絕承認送達的事實。
（6） 有的個別征收工作人員工作極不負責任，到被征收人住處往院里一扔了事，嚴重地傷害了那些被征收人的感情。
2 未能送達的主要影響
2.1 直接影響政府在被征收群眾心中的形象
國有土地上房屋征收工作，是黨和政府的民生工作，關系千家萬戶。征收工作代表了政府面對被征收群眾展開工作，而送達相關行政裁決等檔案文件則是具體體現，它關系到被征收群眾信任政府程度的增長與減少。在他們心中，連相關幾頁的行政裁決書等檔案材料都不能送達，還有什么能力進行完成征收國有土地上的房屋，更何談改善他們的居住條件。送達不到位也說明相關征收工作人員基本素質低、檔案意識淡薄等等。因此說，送達表面上是件小事，但關乎人心、關乎大局，不可輕視而無為。
2.2 直接影響征收工作的進度
如果相關征收檔案文件未在規定的時限送達，無疑會給征收工作帶來很大的麻煩，有可能使工作陷入僵局狀態。行政裁決等相關文件不送達就不能開展下步工作。
2.3 直接影響建設項目的進度
征收中相關文件送達不到位，就會發生連續反映，最后導致影響建設項目預期開工，這是顯而易見的。很多的案例都可以說明這一點。前期征收裁決等檔案送達不到位，被征收人抵制情緒十分大，之后的問題也隨之產生，突發事件的發生也屢見不鮮。
2.4 直接影響征收人工作自信力
長時間的送達不到位，定然會影響征收工作人員的工作自信力，進而產生對此無所作為，此題無解，外部困難原因是自身力量所無法解決的等負能量的想法。它還可以造成影響其他環節工作的壞情緒的產生和突變，直至影響征收工作人員正常心態發生變化。
2.5 直接影響國有土地上房屋征收檔案的完整
由于送達不到位，給檔案完整的立卷、歸檔帶來了不可解決的困難。不完整的國有土地上房屋征收檔案，又怎能持續發揮其作用呢，所以它所帶來的無可彌補的損失是應引起高度重視的。
2.6 直接影響社會穩定的大局
送達不到，就會使行政程序上有缺失，使一些刁蠻的被征收人有可乘之機，借題發揮，可直接引發上訪，社會穩定就會受到影響。而化解此類問題的上訪又并非易事，可能一直無法解決，成為積案，影響社會的穩定。
3 幾點對策
為了有效解決送達不給力的實際問題，變被動為主動，應多方位思考，多角度思維，用科技聲像等手段加上請社區組織參與和媒體適當介入，不斷完善自身工作藝術等方法給以破解。
3.1 用聲像拍攝制成檔案的方法，發揮其一目了然的憑證作用
這一方法簡單容易操作，而且效果明顯。即在征收工作人員將征收裁決等檔案相關文件送達被征收人手中時，就采取同步同聲拍錄的方法，使得彼此雙方都看得見，摸得著，避免發生任何誤會。要注意的是事先應做好相應準備工作，比如，對被征收人家庭狀況進行深入了解，盡量多拍能起憑證作用的鏡頭，其中送達時間、地點、人物要清晰以及被征收房屋原貌、地點等均如此。在此基礎上，多拍攝雙方交接文件的場面，這就做到了嚴絲合縫，無可挑剔了。
3.2 發揮社區組織的作用
可求助社區組織的一些公信力較強人員參與其中，組成既有國有土地上房屋征收人員帶隊的，又有社區黨員代表參加的送達小組，一一送達，之后三方簽字確認，如被征收人不簽字可在備注欄中備注送達情況。這樣就不會出現各式各樣的問題了，能較大地提高送達率。
3.3 要在報紙等媒體上公告送達
公布應送達被征收人的信息，如姓名、送達內容等等，同時在征收辦公室開辟場所，設專人通知聯系被征收人前來領取，實現送達目的。要規定時限，明確相關要求。對惡意明知不取的，應給一定的說法，力爭以此破解難題。
3.4 征收工作人員
要勤快，勤跑腿、勤打聽、勤聯系，必要時可采取科技定位的方式，一定千方百計找到被征收人，實現送達目的。
關鍵詞：氧化鋁行業；風險評估；系統動力學模型
中圖分類號：F062.3 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3104（2013）01?0018?06
一、引言
改革開放30年來，我國國民經濟實現騰飛，隨著經濟的高速發展，鋁產品作為重要的基礎消費品被大量使用。作為鋁產品的上游產業，氧化鋁行業得以迎來黃金時期而發展迅速，1990年我國氧化鋁總產值僅有146萬噸，而到2011年我國氧化鋁年產量已達到3 881萬噸，躋身為世界范圍內的氧化鋁生產大國和消費大國，在全球鋁行業中占據著舉足輕重的地位。然而，行業高速的發展并沒有解決氧化鋁產業長期存在的鋁土礦資源分配不均、成本控制不利、產業結構不匹配、控制機制不健全、環境污染日益嚴重等多重復雜問題，相反，在國際政治格局的動蕩加劇和國內外經濟形勢日益復雜的后經濟危機環境下，資源配置不合理、環境事故頻發、行業產能過剩等矛盾日益尖銳，氧化鋁產業面臨著越來越嚴重的行業風險，行業內企業也面臨著越來越嚴峻的生存危機。因此，對氧化鋁行業的風險進行科學分析和有效管理，使氧化鋁行業更好的發揮對國民經濟增長的驅動力作用，就顯得尤為必要。實際上，近來鋼鐵行業所出現的價格下跌、需求疲軟、貸款困難等經濟疲軟和經濟轉型所導致的痛苦調整就是前車之鑒①。
氧化鋁行業風險，是指在氧化鋁行業發展過程中，行業發展衡量指標的實際狀況與正常狀況出現較大偏離，行業發展出現阻滯甚至衰退，從而導致氧化鋁企業倒閉、從業人員失業并影響下游行業發展等狀況發生的可能性。
關于風險管理的分析技術與方法，從最早的“覺”風險（Perceived Risk）模型[1]到J.P.Morgon提出的VaR（Value at Risk）模型[2]，再到其后學者提出的各種衍化模型，發展至今已形成了包括情景分析法、層次分析法、貝葉斯理論期、決策樹、組合投資理論、凈現值法、效用理論、蒙特卡羅法、故障樹分析、模糊綜合評判法、多目標決策法等在內的20多種方法[3]。由麻省理工學院JayW. Forrester教授提出的系統動力學（System Dynamic）站在系統思想的角度，將復雜問題視為有邊界的系統而展開分析，在研究復雜系統性問題方面具有顯著的優勢[4]。系統動力學在研究處理復雜的系統問題時，通過建立SD基本模型，并深入分析和反復仿真調試，不斷進行長期、動態、戰略性的定量研究，對于研究高度非線性、高階次、多變量、多重反饋的復雜系統具有突破性意義。這一研究方法為人們模擬社會經濟與生態環境等復雜系統的行為和未來的發展規律提供了可能，同時也為復雜系統的風險管理問題提供研究思路，如徐娟等運用系統動力學方法研究了物流外包風險的度量問題[5]；李志紅、和金
收稿日期：2012?09?24；修回日期：2012?12?30
基金項目：中國博士后科學基金資助金（2011M500994）；湖南省自然科學基金項目（12JJ5040）；湖南省哲學社會科學基金項目（11YBB381）
作者簡介：成瓊文（1972?），男，湖南湘鄉人，管理學博士，中南大學副研究員，碩士生導師，主要研究方向：有色金屬行業風險管理，人力資源管理與開發.
生建立了人力資源管理外包風險系統動力學模型，并對模型進行了系統仿真[6]；劉東亮等利用系統動力學模型研究了飛行結冰后的風險評估問題[7]；李存斌等借助系統動力學研究了電網建設項目進度風險的評估與管理問題[8]。
本文擬借鑒系統論思想，深入分析氧化鋁行業風險構成要素之間的因果關系，構建氧化鋁行業風險管理的系統動力學模型，探索氧化鋁行業風險產生、運行以及有效監管調控的機理，為氧化鋁行業有效管理行業風險和政府合理制定監管政策提供依據。
二、氧化鋁行業風險系統的概念與
特征分析
與任何一個生產型行業相似的是，氧化鋁行業涵蓋了從原料采購到生產加工再到產品銷售的所有環節。氧化鋁行業的上游行業是原材料——鋁土礦的開采行業，因而面臨著鋁土礦資源數量、價格以及品質的風險；氧化鋁行業在生產經營過程中受到壓縮成本和擴大銷售兩方面的壓力，也就是說在成本方面和產品銷售方面都承擔著一定的風險；同時，由于氧化鋁行業屬于高耗能、高污染企業，近年來國家以及各級政府對環境保護的監管力度越來越大，氧化鋁企業如果不對此加以重視，則很可能招致大量罰款，甚至如果發生環境污染事故，則將付出高昂的經濟代價，如2010年紫金礦業“921潰壩事故”，最終以紫金礦業副總裁免職、賠付2.45億理賠金額而告終，因此同樣作為高污染行業的氧化鋁行業也面臨著一定的環境風險。詳細而言，氧化鋁行業風險系統主要由以下子系統組成。
（一）資源風險系統
氧化鋁行業的資源風險，是指由于鋁土礦資源存儲有限、礦石品質分布差異等原因，導致實際進入氧化鋁行業的鋁土礦石資源數量不足、品質不達標，進而導致氧化鋁生產行業內的原料供給不足、行業發展受阻的風險。
資源風險主要考慮的是行業原料鋁礦石的供應變化影響下的我國氧化鋁行業風險的變化。其的主要衡量值為“資源風險系數”，即在一定時期內行業采購的鋁礦石的價、質、量對資源風險的影響程度，影響因子主要為進入行業的礦石量、礦石品質系數、礦石價格。原料的優劣對行業生產十分重要，價廉質優的原料可以為行業贏得較大的利潤空間，緩解行業應對其他成本上升的壓力，增強行業的定價議價權。進入行業的礦石量分為國內供應和國外供應，分別受進口量和開采量影響；礦石品位的高低和單位礦石產量、工藝設備要求緊密相關，高品質礦不僅單位產出多對工藝要求也較低，可以為行業降低制造成本，提升盈利空間。礦石的品質主要有鋁硅比和礦石類型決定，延伸出礦石品質系數加以衡量，其中鋁硅比越高礦石品位越高，目前礦石類型主要有一水硬鋁石、一水軟鋁石和三水鋁石，礦石處理的難以程度成遞減趨勢；礦石價格為行業平均采購價格，受國內采購價格和國外進口價格影響，其權重按照購買量來衡量。目前，我國氧化鋁行業面臨國內供應不足、國外購買受限、海外收購受阻等諸多不利局面，資源風險較高，氧化鋁行業資源子系統可分析我國氧化鋁行業每年的資源風險情況并為未來的預測和提供參考。圖1是資源風險子系統圖。
圖1 氧化鋁行業資源風險子系統
（二）環境風險系統
氧化鋁行業的環境風險，是指氧化鋁生產企業在生產、加工過程中由于對環境保護的缺乏甚至缺失導致環境污染事件發生，引發人民群眾生命健康受到威脅、社會和諧穩定遭到破壞、氧化鋁行業發展支持力度減弱、行業發展受阻等狀況發生的風險。
環境風險主要考慮的是在行業環境保護情況變化影響下的我國氧化鋁行業風險變化。其主要衡量值為“行業原始污染量”和“行業污染治理量”，前者為環境風險流入量，后者為環境風險流出量，二者差值決定環境風險大小。在許多諸如氧化鋁行業的高耗能高污染行業，環境保護是一個永恒問題。在環境侵害事件頻發的當下，環境風險已儼然成為“兩高”行業的重要風險因素之一。排污及伴隨著治污，在生產工藝不斷優化和治污技術不斷成熟的前提下，環境風險可以得到一定程度的緩解。但是，違規生產、私排亂排等現象屢見不鮮，加之氧化鋁行業本身污染物的難以全部處理和回收②，該行業的環境風險一直居高不下。行業原始污染量主要受生產工藝和行業產能的影響。行業污染治理量除了受三廢處理技術的影響之外，行業產能同樣可以施加影響。行業污染治理的效果還會受到環保政策的干預，政府規制的加強會迫使行業改善治污設備，提高治污技術水平，這樣不僅會減少三
廢的生產排放還有助于提高污染物處理量。圖2 是環境風險子系統圖。
圖2 氧化鋁行業環境風險子系統
（三）成本風險系統
氧化鋁行業的成本風險，是指行業內企業組織生產、管理的成本持續升高，進而導致行業整體利潤率下降、行業發展能力下降的風險。
成本風險主要考慮的是在行業各項支出變化影響下的我國氧化鋁行業風險變化。其主要衡量值為“成本風險系數”，即在一定時期內的行業總投入對成本風險的影響程度，影響因子主要為原料成本、管理成本、稅收成本、財務成本、勞動力成本和設備成本。作為利潤的重要影響因素，成本的高低對行業的發展極為重要。具有較低的成本可以為行業整體贏得較大的利潤增長空間，可以使得行業在應對成本提升時有緩沖余地，為行業的發展爭取機會。而目前，氧化鋁行業的成本回旋余地正在被逐步壓縮，隨著主要原材料價格的逐年增加和人口紅利優勢的減弱，我國氧化鋁行業正在承受著很大的成本壓力，尤其在經濟不景氣，供大于需的低迷市場中我國氧化鋁行業將面臨極大的成本風險。圖3是成本風險子系統圖。
圖3 氧化鋁行業成本風險子系統
（四）銷售風險系統
氧化鋁行業的銷售風險，是指由于全行業產能過剩導致供過于求、產品銷售受阻滯，同時產品價格受產銷比影響而不斷下降等狀況發生的風險。
銷售風險主要考慮的是行業銷售情況變化影響下的我國氧化鋁行業風險的變化。其的主要衡量值為銷售風險系數，由“產銷比”和“行業利潤率”決定，即行業一定時期內的銷量占產量比重和行業整體盈利水平。在其他因素不變的前提下，銷售的好壞決定了行業回籠資金的能力。在行業大量投入之后，銷售為行業實現盈利提供了可能。即使行業生產效率高、成本低，但是銷路不暢、存貨擠壓，行業仍可能不盈利甚至虧損。所以，行業銷售風險影響了行業整體風險。根據經濟學原理，產銷比由產量和銷售決定，行業利潤率由銷售額和產品成本決定。其中，產量受生產工藝、原料供應和相關政策影響，銷量主要有鋁產品需求引致，而價格則受成本和宏觀經濟水平的影響。圖4是銷售風險子系統圖。
圖4 氧化鋁行業銷售風險子系統
三、氧化鋁行業風險的系統動力學
模型
（一）模型邊界
系統動力學主要是研究社會系統的科學，它基于系統論，吸收了控制論、信息論和決策論的精髓，采用模擬技術，以結構－功能模擬為突出特點，從系統的微觀結構入手建模，進而模擬與分析系統的動態行為。它認為系統的行為主要是由內部因素起決定性作用，選擇系統邊界是關系到系統動力學模型成功與否的關鍵步驟。正確劃定系統邊界的基本原則，是力圖把那些與建模目的密切相關的量都劃入界限內，并保證系統邊界是封閉的。由于本文的主要研究對象是氧化鋁行業風險管理問題，所研究的系統邊界就是氧化鋁行業風險所覆蓋的邊界。根據上文對氧化鋁行業風險總體結構的分析，重點確定資源、環境、成本和銷售4個子系統為相關研究因素，進而研究系統內部以及系統之間的因果反饋關系。這就是氧化鋁行業風險系統的邊界。
（二）模型假設
由于氧化鋁行業風險系統的復雜性，簡化成4個子系統后的創新模型，不能完全代表氧化鋁行業的風險狀況，而只是它的某些方面，甚至單就某一個風險子系統而言，其分析和計算也是較為抽象化和理想化的。這樣就存在一些假設條件，幫助我們討論主要問題，暫時忽略次要因素，氧化鋁行業風險評估系統動力學模型的假設包括：① 氧化鋁行業風險的產生、發展與運行是一個連續、漸進的行為過程；② 雖然氧化鋁行業受政府調控較為嚴格，但是出于研究抽象化的考慮，本文不考慮政府政策的重大變革以及非正常情況和不可抗力所導致的氧化鋁行業及其風險的突變③；③ 鋁土礦石的類型和鋁硅比（A/S）這兩個指標可以代替鋁土礦的品質；④ 論文研究堅持“抓主要矛盾、舍次要矛盾”的原則，例如，在原材料成本中，由于鋁土礦作為最核心的原材料，其占到了氧化鋁所有生產原材料的80%左右，故本文就僅以鋁土礦的成本代替原材料的成本，其他類似的簡化在文中多處有體現。
（三）因果關系
系統是由相互聯系、相互影響的元素組成的。在系統動力學方法中，元素之間的聯系或關系可以概括為因果關系。正是這種因果關系的相互作用，最終形成系統的功能和行為。因此，系統的建立主要由影響因素之間的因果關系所確定。同時，系統也是影響因子之間復雜關系的直觀展現。我國氧化鋁行業風險系統包含資源、銷售、成本和環境4個子系統，每個子系統都有自己獨特的結構和特點，系統之間又彼此聯系。因此，根據我國氧化鋁行業風險的總體結構，本文建立了因果反饋模型圖（見圖5）。
（四）系統動力學模型
基于以上我國氧化鋁行業的系統動力學因果關系圖和對子系統的討論，建立了我國氧化鋁行業的系統動力學流圖模型（見圖6）。
（五）氧化鋁行業風險評估的指標體系
從我國氧化鋁行業的系統動力學模型可以更為清楚地看出各個子系統之間的構成和互相影響的關系 ，有助于進行動態分析。上述氧化鋁行業資源風險子系統指標、環境風險子系統指標、成本風險子系統指標和銷售風險子系統指標有機地結合成一體，共同構成包含4個二級指標和20個三級指標的氧化鋁行業風險評價指標體系，以此綜合反映氧化鋁行業風險的產生、運行過程狀況，評價指標如表1所示。
五、結語與展望
本文根據氧化鋁行業風險的概念及特征，將氧化鋁行業風險評估與預測問題置于系統論視角予以研究。將氧化鋁行業風險系統劃分為資源子系統、環境子系統、成本子系統以及銷售子系統4個子系統，構建出了氧化鋁行業風險評估的因果關系圖和系統動力學模型。研究在氧化鋁產業邊界內部和一定的假設條
圖5 我國氧化鋁行業的系統動力學因果關系圖
圖6 我國氧化鋁行業的系統動力學模型
表1 氧化鋁行業風險評估指標體系
一級指標 二級指標 三級指標
氧化鋁行業風險 資源風險 進入行業的礦石量 國內開采量
進口量
礦石品質系數 礦石類型值
A/S
礦石價格 國內礦石價格
進口價格
環境風險 行業實際排污量 行業原始污染量
行業污染治理量
成本風險 單位產量的成本 原料成本
管理成本
稅收成本
財務成本
勞動力成本
設備成本
銷售風險 產銷比 行業氧化鋁產品產出量
行業氧化鋁產品銷售量
行業利潤率 行業氧化鋁產品銷售平均價格
行業氧化鋁產品銷售量
行業氧化鋁產品單位成本
行業氧化鋁產品產出量
件下，4個子系統內部及其之間的深層次關系。通過對建立的因果關系模型和流程圖進行分析，我們得出氧化鋁行業風險自身是一個存在多重反饋與循環交叉的、復雜的運行系統，是資源、環境、成本和銷售之間相互聯系和相互作用的結果。因此，依據系統動力學模型揭示的各要素之間關系，本文從資源風險、環境風險、成本風險和銷售風險4個角度構造出了包含4個二級指標和20個三級指標的評價指標體系。這些指標突出體現了氧化鋁行業風險的特征，不僅為準確、系統、全面、合理地評價氧化鋁行業風險產生、發展以及運行過程提供了參考，而且為產業風險的研究提供了理論依據。研究表明，氧化鋁企業和政府各部門應當從多個層面加強對該行業的正確引導，降低行業的風險，使得氧化鋁行業健康、可持續發展，發揮國民經濟基礎戰略性產業的作用。后續的研究應當著眼于系統內部關系的定量化處理，建立模擬仿真平臺，為氧化鋁行業風險管理控制策略的科學制定提供依據。
鳴謝：
中南大學彭志宏教授對此文提出了富有建設性的意見和建議，專此致謝！
注釋：
引自2012年9月5日《金融時報（中文版）》，原文《中國鋼鐵業面臨痛苦調整》，作者何麗。
我國是氧化鋁生產大國，2009年生產氧化鋁2378萬噸，約占世界總產量的30%，產生的赤泥近3000萬噸。目前我國赤泥綜合利用率僅為4%，累積堆存量達到2億噸。隨著我國氧化鋁產量的逐年增長，赤泥的年產生量還將不斷增加，預計到2015年，赤泥累計堆存量將達到3.5億噸（數據來源：工信部和科技部2010年8月10日的《赤泥綜合利用指導意見》）。
這并不是將政府的調控政策排除在模型之外，相反政府對行業的調控以及調控政策對行業風險的影響正是本文研究的重點內容之一。此假設意在說明如“911事件”的重大政治經濟突變并不納入模型的范圍。
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System Dynamic Model for Risk Evaluation of Aluminum Industry
CHENG Qiongwen， WANG Hao， SONG Juan
（Business School of Central South University， Changsha 410083， China）
