時間：2023-03-10 14:57:09
序論：在您撰寫預算管理工作計劃時，參考他人的優秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發您的創作熱情，引導您走向新的創作高度。
為全面搞好2011年全面預算管理與財務管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：
(一)根據上級公司下達的預算指導意見，進一步搞好預算管理工作。預算管理作為財務管理中的重要一環，與全面做好財務工作息息相關。在明年的工作當中，要進一步加強對科室、站所的費用預算指導與預算管理，認真做好預算的分析、分解與落實工作，使全面預算管理真正成為全員預算管理，讓預算真正發揮其應有的作用。
(二)結合iso9000質量認證，當好領導的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標。今年，公司已走上了良性發展的快車道，卷煙銷售與煙葉經營質量不斷提高，企業資產得到進一步凈化與整合。結合市局(公司)貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節支，力爭完成各項任務指標。同時，認真研究搞好多種經營工作，圍繞盤活資產，對現有閑置的網點和煙站進行對外租賃;認真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業資產負債結構，降低企業資產負債率。根據上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。
(三)繼續開展會計從業人員的培訓活動，進一步搞好煙站的基礎工作，提高管理水平。企業越發展進步，財務管理的作用就越突出。所著企業的不斷發展壯大，對財務管理的要求也越來越高。為了適應這一要求，就必須繼續開展會計從業人員的培訓，提高會計從業人員的水平。在提高會計人員水平的基礎上，進一步加強檢查督促與指導，搞好會計的基礎工作，為更好的參與企業的經營管理工作打下堅實的基礎。
總之，今年財務科的工作在各位領導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務更重，壓力更大，我們財務科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創新，充分發揮財務管理在企業管理中的核心作用，為企業的發展壯大做出新的更大的貢獻!
一、統籌安排好2014年績效目標管理工作
（一）完成2014年度項目績效目標設置工作。在2014年預算安排的項目中，選擇涉及民生、社會公眾普遍關心、具有較大經濟社會影響的5個項目進行績效目標設置，為下年度的重點評價工作打好基礎。具體為：石碌敬老院和流浪款成年人求助保護中心建設配套資金、醫院綜合大樓建設、東文路道路工程、內環路改造工程、環城西路二期工程。
（二）加快推進預算編制績效目標管理工作。結合強化財政項目庫管理工作，計劃從2015年起，將績效目標管理納入預算編制項目申報過程，選擇一定資金規模的項目實施績效目標管理，范圍覆蓋全部預算部門。通過專項指標評價體系的設立，提高財政資金使用的透明度，優化財政資金的使用效率，為領導科學決策和外部有效監督提供重要的參考依據。
二、開展好2014年度預算績效運行跟蹤監控
計劃對2014年涉及經濟建設管理、教育、醫療衛生和社會保障、農業經濟管理等方面的20個項目的預算執行過程開展績效運行監控。通過建立事中績效運行跟蹤監督機制，進一步增強支出責任和效率意識，積極構建貫穿預算編制、執行、監督全過程的預算績效管理體制，提高財政資金使用績效和科學化精細化管理水平。具體項目為：涉及經濟建設管理部門的候車亭防雷防漏電裝置改造工程、節能改造綠色照明項目、五聯農貿市場建設、石碌肉聯廠、老人免費乘坐公交車實行營運補貼經費、2013年利用車購稅修建農村公路工程配套資金、富安路工程項目、防震減災工作經費等8個項目；涉及教育管理的與中學幫扶互助活動經費、全縣貧困寄宿生生活補助縣配套資金、全縣中小學教師培訓、中小學校長培訓和幼兒教師培訓等3個項目；涉及醫療衛生和社會保障的石碌敬老院和流浪未成年人求助保護中心建設配套資金、陽光家園計劃居家托養服務配套經費、數字化監控建設項目、婦幼保健配套項目經費等4個項目；涉及農業管理的叉河基地儲水池及監控設施、“農信通”信息服務費、禽流感防控經費、能繁母豬配套資金、縣級財政配套農機購置及作業補貼等5個項目。
三、組織實施好重點評價工作
（一）確定重點評價項目。從2013年已設置績效目標中選擇4個涉及民生、社會公眾普遍關心、具有較大經濟社會影響的項目（地方政府債券項目除外）開展重點評價。
（二）科學設立績效評價指標。組織由財政部門、項目單位和有關專家對重點評價項目進行績效評價指標設立，并制定評價實施方案。
（三）開展重點評價。按照績效評價工作實施步驟，采取項目部門自評——財政部門核查——專業中介機構量化評價的方式開展項目重點評價。
（四）重點評價結果上報和公開。評價工作結束后，形成書面材料分別報送省財政廳和縣政府審批。經審批后，依法將重點評價項目的評價報告在縣政府信息公開門戶網站公開，接受社會監督。
四、組織實施好預算部門（單位）績效自評工作
（一）加強學習培訓，打好全面推行預算單位績效自評的工作基礎。采取“走出去和引進來”相結合的方式，在加強與其他先行試點市縣的交流，提高我局業務指導水平的同時，聘請省廳業務處專辦人員和院校專家學者，面向全縣預算單位舉辦兩期績效自評工作專題培訓班，提高項目部門自行開展績效自評的工作能力，確保全縣績效自評工作的順利開展。
（二）制定方案計劃，逐步擴大預算單位績效自評覆蓋面。把績效自評與績效運行跟蹤監控工作相結合。為了提高績效評價管理業務指導和業務推進的便捷性，計劃對2014年實行績效運行跟蹤監控的預算單位，同時開展績效自評工作，確保兩項工作的相互融合推進。
五、做好縣級財政支出及部門整體支出績效評價工作
（一）抓緊完成縣級財政支出和預算管理績效自評。嚴格按照省財政廳《關于印發市縣財政支出管理績效綜合評價方案和市縣財政預算績效評價方案的通知》要求，于5月中旬完成我縣財政支出管理和財政預算績效的自評工作。
（二）有序推行部門整體支出績效評價。一是要制定好我縣開展部門整體支出績效評價實施方案，明確推行部門整體支出績效評價工作的目標、步驟、方法和要求；二是要全面加強學習培訓，提高各預算單位對開展部門整體支出績效評的思想認識，了解和掌握自評操作的方式、方法，提高部門整體支出績效評價的質量和水平。
六、其他幾點工作
（一）要繼續加強預算績效管宣傳。要充分利用電視、政府門戶網站和宣傳橫幅等多種方式，加強預算績效管的宣傳力度，倡導預算績效管理理念，進一步提高各預算部門（單位）對預算績效管理的思想認識，有效引導各方面了解支持預算績效管理、監督績效結果應用，共同營造“講績效、重績效、用績效”的良好社會氛圍。
（二）推進財政績效管理的縱深發展。完善財政管理綜合績效考評,逐步推行縣對鄉一級的財政管理綜合績效考評。
關鍵詞：財務預算；二級管理；工作優化；高職院校
中圖分類號：G642 文獻標識碼：A
預算管理是學校財務管理工作的重要組成部分，它既是學校年度事業計劃和工作任務的貨幣表現，也是學校組織各項財務活動的前提和依據，是確保完成教學、科研等各項業務目標實現的重要手段。民辦高職院校的主要資金來源為學費，沒有國家財政支持，更加需要提高財務預算管理水平，把錢用在刀刃上，提高資金的使用效率，學校各部門需要充分意識到強化預算管理的必要性和重要性，從科學化、精細化入手加強民辦高職院校預算管理，完善管理制度，是提高民辦高職院校財務管理水平，促進內涵發展，提高教育經費使用效益的有效途徑。
隨著包括預算管理在內的組織流程優化方案的確認和實施，學校的預算管理水平得到了較大提升，在預算管理方面具備了一定的管理經驗和取得了較好成績，但仍然處在較低層次的發展階段。
1.民辦高職院校財務預算存在問題
1.1 預算的編制方面
部分民辦高職院校預算編制和執行結果還停留在使用Excel表格編制的狀態，項目及流程的非固化狀態，容易因為人為因素導致數據的邏輯和準確性難以保障。作量大、效率低。
1.2 預算執行情況分析方面
隨著民辦高職院校規模的擴大和預算編制精細化要求的提高，工作量將大幅度增加；以Excel手工進行預算編制和分析，預算管理人員整日忙于預算編制和數據加工、摘錄，很少有精力進行管理和分析；預算不僅是目標，更重要的是管理的手段，以預算指導管理業務活動，需要及時地搜集實際經營數據進行對比分析。
1.3 考核指標方面
缺乏科學的考核機制，預算管理的有效實施必須以考評作為引導和控制手段。預算的考評帶有客觀量化的特點，需要借助一個工具將經營結果與預算目標比較，獲取客觀的評價結果。
1.4 財務預算管理制度方面
目前多數高職院校采用校院二級管理模式，各個院系之間在一定范圍內有自己的財務自主管理權，可以依照自己的具體情況來安排自己院系的A算開支。在這樣的情況下，各個院系所屬的級別之間相互獨立，給民辦高職院校財務預算的管理帶來不便，同時也留下許多隱患和漏洞。
1.5 財務預算管理及監督機制方面
預算按上級批準的計劃編制，停留于傳統的“報賬型”會計層次，習慣于記賬、算賬、報賬，提供的基本信息僅限于歷史數據，沒有深入對全校賬務活動進行預測和分析，使預算管理流于形式。同時，其他部門也孤立的認為預算管理只是財務部門一家的事，造成預算項目、編制和控制預算只由財務部門完成，各職能部門只是提供一些簡單的部門經費支出計劃。沒有建立相應的監控、分析和評價制度，難以準確、具體地分析評價各部門的各項預算經費，也難以正確、完整地評價資金的使用效益。
2、民辦高職院校財務預算管理的研究
2.1 建設預算管理平臺
為進一步推進預算管理體系的改革，通過信息技術手段規范全面預算管理方案的落實、提高預算管理效率，建設預算管理信息系統是當務之急。將預算管理系統建設成為學校戰略目標合理制定和分解的平臺、預算編制溝通和匯總合并的平臺，成為學校經營情況進行監控和分析的有力手段，從預算目標下達到預算編制、到預算執行分析與考核、到預算改善的動態循環。
2.2 精細化管理
實行財務預算精細化，對上一年度財務預算執行度進行研討，分析上一年度預算執行情況，學校和二級學院以及各行政職能部門參與年度預算的制定，結合上年預算執行結果和年度工作計劃，編制年度預算，同時具體項目的負責人參與到整個預算制定過程，預算從下到上，再由上至下，通過“三上三下”的信息傳遞、溝通、歸集，最后形成總體的預算。
2.3 預算校院負責制
按照校院兩級管理的目標，各學院是承擔責任、享有一定權利和義務的學院就成了一個個責任中心，根據學校基本支出的性質和學院兩級管理后所形成的責任中心的管理權限及控制范圍與可控程度，將支出劃分為校級支出（基本建設支出、財務費用等等）和包干經費到二級學院、職能部門支出（指辦公費、電話費、基本工資、交通費等等）兩大類。凡是二級學院不可控成本都是校級支出，包干經費都是二級學院、職能部門可控成本。
2.4 財務預算的執行
預算指標一經確定，一般不再進行調整，以保證預算管理的權威性和嚴肅性；但在具體實踐中，由于不可預見的因素很多，完全不進行指標調整是不現實的，一是因外界因素變化，如燃油價格上漲，對相應項目開支在充分論證后按權限責任范圍給予適當追加調整；二是對個別不可預見的較大項目開支需要突破原來預算的，在廣泛征求各方意見、充分論證并嚴格控制下，按程序進行預算調整。
2.5 嚴格監管
建立經費支出預警機制和執行預算定期報告制。財務部門對預算執行情況經常進行定性分析、定量分析、績效分析等，定期向學校和二級學院總結、報告預算執行情況。規范和加強財務審核與學校審計監督。對于包干經費的開支，財務上不但要審核其是否有預算指標，是否符合支出范圍，程序是否合法，還要嚴格審核報銷票據的真實性、合法性、準確性、完整性。同時，學校審計監督與財務審核相輔相成，審計監督貫穿事前、事中和事后。
校院二級管理模式是將二級學院從教學單位變成辦學單位，提升了二級學院的義務和權利，提高了二級學院的財務處置能力，同時也需要二級學院和全校統籌協調共同參與學校的財務預算的制定和執行，提高資金的有效利用，讓民辦高職院校實現可持續健康發展。
參考文獻
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關鍵詞：勞動人事 信息 管理
勞動人事管理是信息量大而繁雜的工作，如今其包含的工作任務是在不斷擴大中，其中絕大多數工作中，沒有現代化的計算機幫助，是不可能完成的。為達到及時、有效地提取出所需的數據信息，將勞動人事工作內容進行計算機化管理，是提高管理效率和質量的關鍵?，F在技術環境已初步具備建立以信息技術、計算機技術、網絡技術支持的現代管理信息系統，計算機應用已經滲透到各個領域。目前，勞動人事工作需要應對的軟件已不是單純的一種，而任何一個軟件開發都不是一個簡單的工程，它要涉及到許多環節，所以至今還沒有能夠涵蓋勞動人事管理所有工作的現成軟件，管理使用好當下所應用的軟件，加以分別利用，是提高效率的捷徑。
一、人事工作常用軟件的類型
1.工資報表信息類。其一，金益康軟件。金益康人事管理軟件，作為在職人員工資制表統計發放，內部人員信息交流，屬局內部統一使用軟件。其二，天津市其它事業單位基本情況調查系統、天津市人才統計信息管理系統、人力資源社會保障統計報表系統。其三，excel編寫。自編退休工資和人員信息，用于退休工資制表統計發放，退休人員動態信息存放，涉及統計計算的所有報表。
2.網絡傳遞類。其一，網上匯繳社會保險，專門網絡匯繳職工社會保障費用。其二，網上匯繳公積金軟件，通過建設銀行的企業網上銀行，用于匯繳、調整、轉移職工公積金。其三，網絡報表傳遞，為局內人力資源管理類報表，按類別、部門不同要求的報表實行網上傳報。
3.健康管理類。其一，企業健康資源管理系統：職工（含退休職工）健康體檢記錄，是對每一位職工的健康信息的管理。其二，天津市參保單位醫療管理信息系統：醫保申報報銷軟件。
二、人事工作軟件實際應用效果
從人事管理軟件類型看，他們均在不同方面想為提高勞動人事管理工作效率出力，也確實在一定程度上起到了一定作用。但基于計算機信息管理系統出現時間不長，且是在不斷發展的新事物，而人事工作繁雜，事情瑣碎，預料之外事多，涉及面廣，故各類軟件不能包攬其全，出現了一些利弊。如就以上人事信息應用軟件類型，網上匯繳職工社會保險后，還需要去社保中心蓋章，人員增減也需要去窗口辦理，在節省時間上作用不明顯。公積金網繳，可以說是當下相對成熟的軟件，它節省了大量手寫銀行票據的繁瑣和窗口辦理等候時間?？涩F在應用的是建設銀行的企業網上銀行軟件，由于這款軟件包含內容眾多，公積金匯繳是這個大軟件系統內的一部分，在做公積金人員變動時多了繁瑣的表格格式轉換，比2005年天津市首批面對各個單位使用網上匯繳的專項軟件的效率要低，使用過高效軟件覺得現在軟件應該是更加高效快捷才對。局內網絡報表傳遞的啟動使用，不但節省報表紙張，重要的是節約了送報表的往返時間，達到提高效率的作用。我們要充分利用網絡，主動爭取早日適應網絡化辦公的趨勢，對能使用網絡處理的就要盡量使用，厲行節約。職工健康管理是重要的管理工作之一，健康查體是單位的傳統常規管理項目，近幾年的職工健康管理統計工作是由體檢中心提供的電子光盤檔案替代原來電子表格統計，免除了體檢紙質記錄的原件保存所占用的空間，進步很大。天津市參保單位醫療管理信息系統，糖尿病費用年超1萬的信息統計校核，是在為職工發生的醫療保險費用申報時，用于錄入醫療信息拷盤使用。工傷申報中的規范性表格均使用的是excel表格。
三、將大而繁雜的信息進行分類
我們要做好人力資源管理工作，首先須要做好的是人員的內部信息管理。在利用計算機知識為實際問題建立內部信息管理時，對內部信息的計算機存儲要分類、分項保存，還要易查找和翻閱，并及時保存其歷史信息。如工資和福利、報表（在職、退休的各類月、季、年報表），職工社會保障匯繳和申報（醫保、計劃生育、工傷）公積金匯繳（內部的項目分類核算）、計劃生育（單位證明、國家獎勵、單位補貼、職工獨生子女信息記錄）、職工培訓（內部培訓、外部培訓、科技帶頭人選拔）、招聘、職稱、資質、檔案（學歷證書、資格證、身份證、獲獎證書電子掃描件）、勞動合同管理、項目核算、人事調動、離退休職工管理。正確做好這些工作，是維護好職工利益，為單位工作穩定有序的運行提供保障。另外，對從網絡傳遞的國家新出臺的與工作內容相關的法律、法規和有關辦事程序調整等內容，也要給予收錄保存。保存工作十分重要，這樣可以在日后對這些內容進行編輯和回憶。由于人員的內部信息管理工作是一個長期的積累過程，主要在于每一份工作都具有其獨特性、專業性及歷史性和連續性。人事管理現代化是管理現代化不可缺少的重要一環，它是把現代化管理的理論、方法和手段運用到人事工作中，使人事管理達到最大限度地提高工作效率的目的，以適應社會和科學技術的發展。從目前情況來看，人力資源管理工作需要對內部信息進行一個較為長期的維護，可逐步發揮系統的規范化、流程化和個性化的特色。
四、隨處可用的excel
在目前人力資源管理類商業軟件不是很成熟的情況下，單純的商業性軟件，由于本身的特點，即適宜在相對平穩變化不大的情況下使用。雖然其功能較全，但系統在開發過程中不能理解用戶的所有需求，軟件設計和編程過程存在潛在的錯誤，硬件和軟件在運行中易發生各種故障，造成使用不便，維護繁瑣。在內部信息需求變化較大的時候，不能及時滿足單位變化需求。在這種情況下我覺得免費的公用軟件卻是一個很好的使用工具，它不僅經濟且實用便捷，還能夠完成復雜的數據庫管理功能，主要是新建庫結構容易、上手快、升級方便的特點。這就是excel，它是office辦公套件中的電子表格程序。利用電子表格程序，不僅可方便地完成基本電子表格的制作及表格計算功能，還能使人力資源管理中的許多重復性的工作簡單化、程序化。比如在退休人員信息管理中，用excel工作簿起名退休人員信息，在表中按退休先后時間依次排名，在列中建序號、姓名、參加工作時間、退休時間、出生日期、身份證號、聯系電話、住址、郵編、備注，在行中錄入相關各類信息，將表1命名為01年，第二年用新建表將01年信息拷貝過來加入2002年新信息，即新增退休人員信息登記，老退休職工的聯系電話、住址、郵編的變更，命名為02年。去世人員情況單獨建表。依次類推，每年建1張表，對信息變化給予及時進行登記注明日期，這樣可以讓歷史原始信息得以保存，減少由于誤操作造成出錯難以糾正問題。excel表格使信息具有完整、連續、易查的特點。在關于天津市職工住房情況調查中，一套退休職工的單位人員姓名、身份證號、工齡、死亡人員情況、聯系電話很快打印提出，同時提出電子文檔共享給調查組，為房屋調查信息軟件錄入提供便捷。在退休補貼調整中需要某年前退休人員基本情況，直接將其拷貝過來編輯使用。信息做到一次一處輸入，在多處多次使用。在工資報表統計中利用單元格的絕對引用和相對引用，錄入相應公式，自動計算出所需數值，由于人員、管理單位、報表要求都是動態變化的，在使用中可利用排序法做好信息接口。在內部信息管理和使用中要勤于整理用以消滅數據孤島，不斷地修正并完善內部信息。excel在計算應用中能作到靈活增減、易于變化的要求。它在各種電子表格處理軟件中以其功能強大、操作方便著稱，可讓管理人員自己快速實現隨時可以改變的管理信息系統，可以說它是一個以用戶為中心的信息系統。我認為它在做好人力資源內部信息管理中起到了完全按實際工作需求靈活定制的特點。由于人們對軟件使用的習慣不同，在人力資源管理的內部信息管理工作中，我覺得無論我們使用何種專業或其他公共信息管理軟件，我們都可以看到它均有導入excel功能?，F在許多人事工作中的統一報表格式都在使用。在計算機升級、操作系統重裝、軟件升級情況下，excel能讓信息使用依舊會很方便快捷的優點。合理化、簡單化和最優化是人事管理工作的追求。
人類已步入信息時代，計算機信息科學是當今社會公認的新型生產力?，F代信息的核心是電子計算機和現代通信技術。在這個時代，無論是社會經濟環境，還是信息使用者的信息需要，都在發生著深刻變化。在現展中，要求我們提供和使用的信息范圍、內容會越來越多，勞動人事制度改革的深入進行，都迫切要求勞動人事管理工作加快計算機應用的步伐。我們的工作只有在使用好現代信息化工具進行輔助時，才可使我們更好地適應快節奏的市場發展。
督促這些單位料理稅務登記。符合政策規定，各地要將轄區內各類教育機構(包括幼兒園、托兒所)全面納入稅務管理。享受營業稅優惠政策的各類學歷教育機構也應全面納入管理，料理稅務登記。各主管地稅機關要對轄區內非學歷教育機構提供教育勞務及其他營業稅應稅勞務，學歷教育機構提供免稅教育勞務以外的其他營業稅應稅勞務進行全面清理。
二、規范教育機構營業稅減免稅管理
具體包括：經有關部門審核批準，提供教育勞務取得的收入免征營業稅是指對列入規定招生計劃的籍學生提供學歷教育勞務取得的收入。按規定規范收取的學費、住宿費、課本費、作業本費、伙食費、考試報名費收入。
不屬于免征營業稅的教育勞務收入，逾越規定收費規范的收費以及學校以各種名義收取的贊助費、擇校費等逾越規定范圍的收入。一律按規定征稅。
必需料理減免稅手續。對教育機構免稅實行資格審定制度。申請免征營業稅資格的單位應提交以下資料：各類教育機構享受營業稅優惠政策。
1.教育機構設立批準證書或辦學許可證；
2.地方稅務機關頒發的稅務登記證；
3.教育機構的國家學歷授予權證明資料；
4.提供教育勞務收費項目、依據。
5.教育機構基本情況登記表(附件二)及書面申請資料。
先由各縣（區）分局負責審核后，有關享受免征營業稅資格審定工作。以文件形式上報市局審批。
三、規范教育機構納稅申報工作
經地稅機關批準，對于教育機構提供教育勞務。享受營業稅免稅優惠政策的可實行收費集中期的學期開學后次月申報，每年申報兩次，即每年的 月 日前和 月 日前各申報一次。對教育機構提供其他營業稅應稅勞務和非學歷教育機構教育勞務及其他營業稅應稅勞務，實行按月申報，即每月10前向主管地稅機關進行納稅申報，未按規定及時申報和拒不進行納稅申報的依照稅法有關規定處置。各主管地稅機關要對教育機構納稅申報的督促和檢查工作。
四、加強教育勞務的發票使用管理
各地要認真進行清理和規范，對學歷教育機構和非學歷教育機構提供教育勞務應征營業稅的收入項目(如贊助費、擇校費等)應一律使用全省統一的文化體育業發票；對各類教育機構提供的除教育勞務以外的其他營業稅應稅勞務的發票使用情況。切實納入地稅發票的統一管理。
五、加強部門溝通協調。
及時了解掌握轄區內教育培訓機構和單位的數量、類型，要加強與財政、物價、教育部門的協調。收費的項目、規范的動態信息，建立與相關部門的信息傳送和溝通機制。要加大對納稅人的政策宣傳力度，耐心做好解釋工作，特別是對學歷教育機構，要加強政策的宣傳力度，取得其理解和支持。要適時召開座談會，聽取相關部門和納稅人的意見和建議，及時進行協調，減少工作中的阻力和困難，為工作順利開展營造一個良好的外部環境。
六、認真組織開展對教育機構的調查。
由主管地稅機關直接對轄區內所有提供教育勞務的各類機構進行全面調查，以縣（區）分局為單位。分別依照學歷教育機構和非學歷教育機構建立檔案(幼兒園、托兒所也要納入調查摸底和建檔范圍)對從事學歷教育的機構，依照高等教育、初級中等教育、高級中等教育、高等教育分類，分別按公辦、民辦性質進行統計。
2、積極推進國庫集中收付制度改革。著手規范財政國庫管理制度改革，逐步建立以國庫單一帳戶體系為基礎、資金繳撥以國庫收付為主要形式的財政國庫管理制度。上半年，市本級率先進行零余額賬戶清算試點。
3、繼續做好政府采購工作。認真貫徹《政府采購法》，擴大政府采購規模，擴大工程采購范圍。強化政府采購預算編制，提高政府采購的剛性。規范政府采購行為，強化監督管理，進一步提高辦事效率。
4、繼續深化農村稅費改革。全面落實中央改革農業特產稅、降低農業稅稅率政策，加強農村稅費改革轉移支付資金管理，確保鄉村運轉需要。開展對農村中小學等涉農收費的專項治理工作，積極推進和完善配套改革，鞏固改革成果，防止農民負擔反彈。
5、扎實推進收支兩條線管理改革。進一步落實“收支兩條線”規定，深化“票款分離”工作，加強對行政性收費和罰沒收入的管理，規范執收執罰單位執法行為。
6、盤活財政資金和非經營性國有資產兩個存量。結合事業單位人事制度改革，進一步合理確定財政供給范圍。加強對行政事業單位國有資產的管理，借鑒外地經驗，研究制定優化配置、科學管理的政策，盤活行政事業存量資產，提高其利用效能。
7、全面推進糧食流通體制改革。繼續做好全市糧食購銷企業職工安置工作，積極消化老糧掛帳問題，推進市直糧食附營企業產權制度改革。
8、不斷完善財政監督體系。建立和完善多層次、全方位、全過程的財政監督運行機制。對財政專項資金特別是轉移支付資金實施全程監督，確保資金安全有效運行。強化財政內部監督，落實好內部監督各項制度，規范財政部門理財行為。
一、計劃和預算管理工作取得的主要成績和經驗
1、初步建立了經營計劃與財務預算密切結合的全面預算管理體系。
過去很長一段時間，我們不清楚經營計劃和財務預算的辨證關系，不是把計劃當作預算，就是把預算當作計劃，有時還出現計劃與預算相互矛盾、兩張皮的現象。在出臺XX年編制辦法時，我們反復強調要弄清楚經營計劃和財務預算之間的區別與聯系，要明白經營計劃是對來年各項經營管理工作的事先安排，而預算是完成各項經營計劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項經營成果的貨幣表現，只有先制訂周詳的經營計劃，才能編制科學的財務預算。正是基于這種認識，我們把全面預算管理工作分解為經營計劃和財務預算兩個有機的組成部分，以年度經營計劃和財務預算控制書的形式下達各單位，作為各成員企業年度經營工作的行動指南和奮斗目標。
2、提出了“以歷史數據為基礎，以市場預測為導向，積極發展，留有余地”的預算編制原則。
公司的發展離不開現有的基礎和條件，搜集和整理公司經營的歷史數據，從中找出各主要經營指標的發展趨勢是我們制訂年度預算的基礎；與此同時，還要搜集利用市場信息對相關指標進行預測，作為制訂年度預算的重要參考；在此基礎上，持續發展、不斷向上也是我們制訂預算的一個基本要求，反映在預算指標上，就是銷售收入、經營利潤和人均勞動生產率指標要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經營指標。XX年，集團公司按照上述原則審批下達了大多數成員企業的年度預算指標，從上半年的執行情況來看，既是實事求是的，也是先進合理的。
3、重新修訂了以預算指標完成情況為基礎的工效掛鉤考核辦法。
由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計提各單位工資的基礎，當銷售收入增加、毛利和利潤下降時，計提的工資反而增加，不利于保護公司和股東利益。因此XX年集團公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂，將計提工資的基礎由銷售收入改為邊際貢獻額，促使各單位從關心自身利益出發千方百計降低直接經營成本，增加經營毛利和利潤。同時為了加強經營管理工作，增加了綜合管理考核內容，用綜合管理系數調整各單位的應發工資總額，使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。
4、預算分析工作制度化，深圳國禎環保公司預算分析深入、細致，很有指導意義。
為了監督檢查經營計劃和財務預算的執行情況，今年上半年集團公司和各成員企業都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結成績和經驗的同時，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環保公司，在環保公司總部的指導下創立了一套詳細的經營計劃和財務預算分析模式，每個月都對所屬各運營廠和深圳國禎總部的生產量、銷售收入、市場拓展、經營成本、經營利潤、人員變動、制度建設、固定資產更新改造和投融資活動等工作情況進行詳細地總結和分析，發現問題及時提出整改措施并限期改正，很好地促進了公司的生產經營活動，提高了經營管理水平，保證了生產經營計劃和財務預算的順利完成。
5、不少成員企業開始重視市場開發工作，阜陽能源公司大膽創新，市場開發工作取得突破性進展；房地產公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。
市場營銷工作是企業一切工作的核心和龍頭，決定著企業的生存和發展。今年上半年，大多數成員企業開始重視市場營銷工作，銷售形勢有了可喜的變化。表現較好的有阜陽能源公司和房地產公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去后，阜陽能源公司就剩下一個加油站和液化氣經營兩項業務，按照以往的經營實際，年銷售收入達到6000萬元已經很不錯了。但能源公司不滿足現狀，在液化氣業務的外購外銷上大做文章，想方設法把液化氣批發業務做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經營方法和經營業績上都有了明顯突破，提前4－5個月完成年度經營計劃和預算目標已成定局。房地產公司一直把為客戶創造價值當作自己的行動指南，在項目規劃、設計、建造、銷售以及售后服務等各個環節都注意為用戶所想，滿足用戶的需求，突出了“藍色雅典”小區的自然、園林、舒適、安全、方便、現代等特色，成為阜陽市首屈一指、家喻戶曉的高尚住宅小區。特別是及時成立的售后服務中心，為用戶解決了很多本應該由物業管理公司解決的問題，在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍色雅典”項目創造并保持了90％以上銷售率的銷售奇跡。
6、集團公司工程預算管理工作成效顯著。
近年來，集團公司在房地產公司和天然氣公司工程建設上推行工程預算管理工作，取得了成功的經驗，保證了工程建設質量和工期，降低了工程建設成本。其基本做法是：“優化設計、科學預算、依制招標、規范簽證、嚴格驗收、三級決算”。 【1】
以下內容與本文上半年計劃和預算管理工作總結相關，可查閱參考：
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二、計劃和預算管理中存在的主要問題
1、全面預算管理制度不健全，缺乏經營計劃和財務預算編制細則。
全面預算管理制度是一個有機的體系，至少應包括全面預算管理綱要、經營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析指南、計劃和預算獎懲制度等內容。我們由于缺乏經驗，學習得也不夠，集團公司至今尚未建立全面預算管理綱要，對于經營計劃和財務預算的編制、檢查分析、考核兌現等還沒有明確具體的要求；去年底出臺的“XX年經營計劃和財務預算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對經營計劃的編制要求不夠具體、全面，預算表格也有不適應管理要求的地方，缺乏切合實際的經營計劃和財務預算編制細則等。
2、對全面預算管理仍然存在著認識不夠、執行不力的現象。
雖然我們一再強調全面預算管理在加強企業管理、提高企業經營管理水平和經濟效益中的基礎作用，但仍有少部分成員企業對全面預算管理的重要性認識不夠、對集團公司關于全面預算管理的要求執行不力。主要表現在如下方面：（1）少部分成員企業總經理不關心預算管理工作；（2）計劃和預算的編制、執行、檢查分析仍然局限在公司財務部等個別部門；（3）在編制階段仍然存在著用計劃代替預算、或用預算代替計劃的現象；（4）有的不按集團公司的統一要求編制計劃和預算，不注意歷史資料的搜集、整理，對市場信息把握不夠，缺乏市場趨勢分析，造成預算執行中實際與預算嚴重背離，預算差異巨大；（5）部分成員企業不重視預算指標的分解，不是根據企業自身的發展規律分解制訂月度、季度計劃指標，而是把年度指標簡單除以12作為月度計劃指標，使指標反映的經濟活動失去了客觀性；（6）少數成員企業預算口徑與財務口徑不一致，形成財務指標與預算指標相脫節的不正?，F象，預算考核失去基準；（7）部分成員企業不能按時上報經營月報，或上報的數據不準確。
3、計劃的引導作用和預算的促進作用沒有很好發揮。
年度經營計劃是我們各項工作的行動指南。但有些成員企業年度經營計劃批準之后便束之高閣，忽視計劃的存在，不按計劃安排工作，對計劃執行情況不檢查、不分析。有的只看到了預算的控制作用，沒看到預算還有促進工作的一面，如片面強調節約支出，而對預算安排的市場推廣費、產品促銷費、研究開發費也嚴格控制，該花的不花，看似節約了開支，實質上卻限制了市場營銷和技術創新工作，不利于企業的發展。
4、預算分析和計劃相脫節，缺乏符合實際、行之有效的分析模式。
今年以來，雖然集團公司和各成員企業都不同程度地開展了計劃和預算分析工作，但分析的深度和廣度不夠，一般僅停留在預算數字的分析上，缺少對年度經營計劃的檢查、分析，在分析活動中，普遍存在著計劃與預算相脫節的現象；集團公司和多數成員企業都缺乏符合實際、行之有效的分析模式，不利于各單位及時、全面地編寫分析報告，開展分析工作。
5、預算獎懲制度不健全，考核的敏感度不強。
部分成員企業缺乏明確的預算獎懲制度，計劃、預算執行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯系，造成相當一部分人員對公司計劃和預算漠不關心；預算考核和獎懲的及時性不夠，上半年幾乎沒有開展考核和獎懲兌現工作，預算完成情況的好壞對員工待遇影響的敏感度不強，員工既不能及時享受到企業經營好時的喜悅，也不能及時感受到企業經營差時的切膚之疼，沒有把企業利益與員工利益緊緊地聯系在一起。
6、集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業。
由于各種原因，集團公司工程預算管理工作未能覆蓋所有成員企業，集團公司在工程項目管理上的職能作用未能充分發揮。
三、改進計劃和預算管理工作的措施
1、集團公司經營管理部要充實人員，提高素質，在學習理論、總結經驗的基礎上盡快制訂集團公司全面預算管理綱要、經營計劃編制細則、財務預算編制細則、計劃和預算分析工作指南等制度，完善全面預算管理制度體系，為科學編制XX年年及以后年度經營計劃和財務預算控制書、改進計劃和預算管理工作做好制度準備。
2、提高認識，加強執行力度。為此要做好如下工作：（1）再次重申各成員企業總經理一定要在思想上、行動上充分重視計劃和預算管理工作，要親自領導編制、執行、分析檢查、考核獎懲等計劃和預算管理工作的全過程；（2）集團公司和各成員企業要組織開展全面預算管理知識和管理制度的學習培訓工作，提高大家的理論水平和工作能力；（3）要注意搜集整理歷史資料和市場信息，建立歷史資料數據庫和市場信息數據庫，為制訂計劃和預算打好基礎；（4）要發動全體員工參與到計劃和預算管理中來，預算的分解要與
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