時間：2023-03-06 16:03:47
序論：在您撰寫出納工作安排時，參考他人的優秀作品可以開闊視野，小編為您整理的7篇范文，希望這些建議能夠激發您的創作熱情，引導您走向新的創作高度。
財務部在公司領導的支持和幫助下，在其他部門的有效配合下，以企業效益為中心，圍繞部門年度工作目標和重要任務，全體財務人員共同努力，力求做到及時準確完成核算工作，為公司經營發展做好監督服務;真實反映公司財務狀況、經營成果，為領導經營決策提供依據?，F就上半年度實際工作總結匯報如下：
一、認真做好201x年年終決算工作。
全面反映了公司的經營狀況、債權債務、資本結構，為201x年度的績效考核、經營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數據信息。財務部將根據公司領導的經營思路，不斷積累經驗，提供更加詳盡的財務數據。
二、多方協調及調整，科學編制201x年財務經營預算。
圍繞公司年度經營目標，制定和下達年度財務預算，持續推進全面預算管理工作。
三、認真做好常規性財務工作。
財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，滿足了各部門對財務部的工作要求。對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執行，深化了財務基礎工作，使得財務部成為公司的信息庫。
四、認真完成公司日常各項財務核算工作，嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責，嚴格按照公司有關規定程序和審批權
限辦理。每月能按時按質完成憑證編制復核，按時編制報送財務報表，及時反映公司經營狀況。
五、防范經營風險，特別是防范稅務風險，促進公司穩健經營。
建立了良好的銀企關系和稅企關系;定期與國稅地稅業務溝通，認真聽取對方意見和建議，使工作能更快速、更有效得完成。按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。
六、積極做好匯算清繳工作。
在規定的時間內向稅局報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。報送的資料包括年度企業所得稅納稅申報表紙質資料和電子數據。
七、有效開展成本核算，加強了對各項業務的財務監督管理。
對收入、成本、費用作專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支，以提高公司經濟效益，加強經濟活動分析，提供各種數據給領導參考決策，當好領導的參謀，為公司發展出謀獻策。
八、加強應收賬款的管理，協助客服部做好公司的資金回款，控制好費用，有效控制應收賬款的增長。
九、完善財務部各工作崗位職責。
要求各崗位會計人員根據本崗位的職責要求，進行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出計劃。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內部核算監督，促進了各崗位的交流、合作與團結。
下半年工作計劃：
鑒于工作中存在的問題，在下半年工作中重點放在以下幾個方面進行：
一、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點。
隨著公司的發展的蒸蒸日上，財務管理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，使其更加符合財務制度規定，經得起各審計、稅務部門的財務檢查。
二、不斷學習，以此提高部門員工的業務技能水平和法律意識
隨著各項財務、稅務的新規定不斷出臺，財務人員還需及時針對專業知識方面加強培訓。尤其增值稅、企業所得稅、個人所得稅等，財務部應多加培訓，進行學習、討論，爭取使企業利潤最大化。將公司財務人員培養為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發揮財務管理的作用，增強獨立解決問題的能力。
三、迎接國稅稽查的檢查。
7、8月份，國稅稽查將按計劃對公司201x年財務工作進行審計，針對敏感問題我部門先進行自查自改，確保提供的數據合理化，統一口徑，提升會計信息報告精細度，保證審計工作的順利進行。
四、完成201x年預算初稿編制工作。
根據集團歷年要求，在10、11月份會進行下一年度的預算初稿編制工作，根據公司的運行方式，結合生產實際，通過對公司的各項費用認真調研和測算做好初稿的編制工作。
最后，財務部的工作并非獨立的，離不開各個部門的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相幫助，發揚兄弟人的精神，為完成下半年度的工作，為企業的經營目標的實現做出更大的貢獻
受到了交通局審計處、交通局財務處、學院領導及相關處室、相關人員的好評，取得了階段性的工作成績?，F將年上半年的財務工作及下半年的工作思路總結如下：
一、年上半年財務處工作總結
年上半年學院為了適應市場經濟的要求，實現產業集聚化、企業集群化、資源集約化，全面規范學院產業實體的會計核算和財務管理工作，充分發揮預算管理的功能，進一步加強財務核算、監督功能，使各會計主體的負責人做到既當家又理財，同時考慮到院財務處人員相對較少、歷史的會計連續事項相對較多等現狀，在進行了充分的論證和可行性研究的基礎上，對學院的財務核算體系進行了大調整的一年。改變了原來學院及院屬產業實體的所有會計核算、財務管理工作都由院財務處統一辦理的情況，將原來院財務處負責核算的駕駛培訓收支核算工作，大世界的會計核算工作，大通達公司的會計核算工作，小通達的會計核算工作，倉儲物流公司的會計核算工作及相關的稅務等事宜移交給新成立的會計核算中心進行會計處理。
從年月日起院財務處的工作內容的重點主要為學院機關處室、校區系部分項目、分部門核算，學院基本建設的會計核算工作，學院工會的會計核算工作，培訓中心的技能鑒定收支核算，營運駕駛員從業資格證及分賬以后由會計核算中心進行會計核算的相關賬務的未了事宜?，F將年上半年院財務處的工作總結如下：
1、認真、細致地做好會計報銷、工資發放、每月離退工人的醫藥費定點上門報銷工作、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據的領用、核銷等日常會計核算、會計監督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。
2、每月及時辦理學院個人所得稅和所經辦的產業實體的納稅申報、稅款上交工作及相關人員的社會養老、公積金的交存工作，做到準確無差錯，切實維護學院的整體利益和教職員工的合法權益。
3、按學院檔案管理的要求并結合會計檔案工作的特殊性，及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保學院的會計檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。
4、為籌措學院發展、建設所需的資金，積極與市交通局等主管部門進行匯報、溝通，并與工行南京分行、深圳發展銀行南京分行、某省發展銀行南京分行、建行南京分行、農行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進行多次磋商并與多家銀行達成貸款意向。
5、積極與相關稅務主管部門聯系爭取相關部門對學院教育、教學事業的理解與支持，最大限度的利用國家相關的稅收優惠政策，為學院節約每一分資金，確保學院發展和教育、教學工作的正常開展。在院財務處和相關部門的積極努力和爭取下，先后取得了主管稅務部門棲霞地稅局的批準，為我院教育、教學用車輛爭取了近萬元的車船稅款稅款優惠。
6、先后與南京市財政局進行溝通，取得了市財政局的理解與支持，在年全市財政資金相對較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院年的財政預算經費不但沒有減少，反而有了適當的增加，確保學院教育、教學工作正常的開展。
7、先后與南京市物價局聯系將學院及院屬培訓中心的各項收費項目進行物價核準，在核準的過程中，物價局考慮到我院的特殊情況，采取了就高的原則，使學院的各項收費工作既做到了有據可依，也依法取得了更多的收入。同時，為支持我院的教育、教學工作，在收費許可證年檢過程中，市物價局的領導在自己的職權范圍內，給予我院最大的優惠政策，年年檢時按規定我院應交近萬元的年檢費用，但在院財務處的積極努力下，最后只收取了我院萬元的的年檢費，為我院的教育、教學工作爭取了更多的資金。
8、院財務處在做好自己本職工作的同時，堅持全院工作一盤棋，積極配合相關部門的工作，利用財務處現有的各項資源做好力所能及的工作，先后為培訓中心、車網俱樂部、人力資源公司、汽車運用技術大世界有限公司、大通達公司、小通達公司等相關產業實體爭取了多項財政、物價、稅務優惠政策。利用與銀行等金融機構的長期友好合作關系，為學院校園一卡通等智能化建設工作做出了自己最大的努力，就智能化一項工作預計就會給學院節省資金近萬元。
9、為使學院的各項會計工作再上新臺階，在市交通局會計學會的支持下，對以前年度的會計事項進行了全面的梳理，特別是對以前年度的銀行存款、現金等賬項進行了全面地核對、整理，清理核銷不用的銀行賬戶個和其他相關的未了事宜。
10、完成了領導交辦的其他相關工作及其他部門間的協調工作。
二、年下半年工作思路
20xx年下半年在院領導的正確領導和相關部門的指導、支持、配合下，院財務處在現有成績的基礎上，將再接再厲，繼續發揮整個財務群體的整體作用，不斷學習新的業務知識，克服實際工作中出現的具體困難，使學院的整體財務工作再上新臺階。現將下半年的工作思路匯報如下：
1、繼續做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發放工作，每月定點為離退休人員辦理醫藥費報銷工作，按時進
行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關的會計核算、監督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。
2、按時完成院財務辦理的學院機關、處室、校區系部的分部門、分項目的會計核算和相關會計管理報表的編報工作，及時提交給相關的部門負責人和院領導，確保準確無誤。
3、繼續與財政、物價、稅務等部門溝通、聯系，處理好與學院及院屬產業實體的相關的財政、物價、稅務事宜。
4、及時與市交通局相關處室溝通、匯報，爭取市交通局相關主管處室對學院財務工作的支持、幫助，特別是提供有資質的擔保單位問題，完成以前貸款的轉貸工作，并爭取在新增貸款工作中有實質性的進展。
5、繼續辦理年月日交賬后的相關未了事宜及以前年度的未了賬項，將年月日前相關產業實體的賬務工作盡量做到完整、規范(由于歷史等原因，學院及院屬產業實體以前的賬需要進一步的進行規范)。
6、繼續與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，銀行對學院的資金支持有新的再投入，為學院的發展和教育、教學工作籌措需要的資金，確保學院發展與建設資金的需求。
7、繼續進行學習型組織的創建工作，做好會計人員隊伍的建設，根據學院財務人員的具體情況，結合市交通局的布署，在充分保障日常工作正常開展的情況下，完成會計人員的相關業務知識、會計職業道德等的后續教育工作，以便更好的適應學院發展的要求，全力做好學院的財務、核算等相關工作。
8、清理、完善學院的財務核算，財務管理制度，完成《學院財務報銷工作規定》、《學院票據管理規定》等制度，結合學院財務工作的內容完成《學院財務核結算體系研究》論文的撰寫工作。
9、完成領導交辦的其他相關工作和相關部門間的協調工作。
2017年財務出納上半年總結及下半年工作安排【二】
20xx年上半年在院領導的正確領導下，通過有關主管部門及院屬相關處室、相關部門的指導、配合與支持，院財務處緊緊圍繞學院的中心目標，結合本部門的實際情況和工作重點，發揮群策群力，充分調動全體財務人員的工作積極性和工作能動性，精心安排，通力合作，全面完成了學院上半年的財務工作，
受到了交通局審計處、交通局財務處、學院領導及相關處室、相關人員的好評，取得了階段性的工作成績?，F將年上半年的財務工作及下半年的工作思路總結如下：
一、年上半年財務處工作總結
年上半年學院為了適應市場經濟的要求，實現產業集聚化、企業集群化、資源集約化，全面規范學院產業實體的會計核算和財務管理工作，充分發揮預算管理的功能，進一步加強財務核算、監督功能，使各會計主體的負責人做到既當家又理財，同時考慮到院財務處人員相對較少、歷史的會計連續事項相對較多等現狀，在進行了充分的論證和可行性研究的基礎上，對學院的財務核算體系進行了大調整的一年。改變了原來學院及院屬產業實體的所有會計核算、財務管理工作都由院財務處統一辦理的情況，將原來院財務處負責核算的駕駛培訓收支核算工作，大世界的會計核算工作，大通達公司的會計核算工作，小通達的會計核算工作，倉儲物流公司的會計核算工作及相關的稅務等事宜移交給新成立的會計核算中心進行會計處理。
從年月日起院財務處的工作內容的重點主要為學院機關處室、校區系部分項目、分部門核算，學院基本建設的會計核算工作，學院工會的會計核算工作，培訓中心的技能鑒定收支核算，營運駕駛員從業資格證及分賬以后由會計核算中心進行會計核算的相關賬務的未了事宜?，F將年上半年院財務處的工作總結如下：
1、認真、細致地做好會計報銷、工資發放、每月離退工人的醫藥費定點上門報銷工作、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據的領用、核銷等日常會計核算、會計監督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。
2、每月及時辦理學院個人所得稅和所經辦的產業實體的納稅申報、稅款上交工作及相關人員的社會養老、公積金的交存工作，做到準確無差錯，切實維護學院的整體利益和教職員工的合法權益。
3、按學院檔案管理的要求并結合會計檔案工作的特殊性，及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保學院的會計檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。
4、為籌措學院發展、建設所需的資金，積極與市交通局等主管部門進行匯報、溝通，并與工行南京分行、深圳發展銀行南京分行、某省發展銀行南京分行、建行南京分行、農行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進行多次磋商并與多家銀行達成貸款意向。
5、積極與相關稅務主管部門聯系爭取相關部門對學院教育、教學事業的理解與支持，最大限度的利用國家相關的稅收優惠政策，為學院節約每一分資金，確保學院發展和教育、教學工作的正常開展。在院財務處和相關部門的積極努力和爭取下，先后取得了主管稅務部門棲霞地稅局的批準，為我院教育、教學用車輛爭取了近萬元的車船稅款稅款優惠。
6、先后與南京市財政局進行溝通，取得了市財政局的理解與支持，在年全市財政資金相對較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院年的財政預算經費不但沒有減少，反而有了適當的增加，確保學院教育、教學工作正常的開展。
7、先后與南京市物價局聯系將學院及院屬培訓中心的各項收費項目進行物價核準，在核準的過程中，物價局考慮到我院的特殊情況，采取了就高的原則，使學院的各項收費工作既做到了有據可依，也依法取得了更多的收入。同時，為支持我院的教育、教學工作，在收費許可證年檢過程中，市物價局的領導在自己的職權范圍內，給予我院最大的優惠政策，年年檢時按規定我院應交近萬元的年檢費用，但在院財務處的積極努力下，最后只收取了我院萬元的的年檢費，為我院的教育、教學工作爭取了更多的資金。
8、院財務處在做好自己本職工作的同時，堅持全院工作一盤棋，積極配合相關部門的工作，利用財務處現有的各項資源做好力所能及的工作，先后為培訓中心、車網俱樂部、人力資源公司、汽車運用技術大世界有限公司、大通達公司、小通達公司等相關產業實體爭取了多項財政、物價、稅務優惠政策。利用與銀行等金融機構的長期友好合作關系，為學院校園一卡通等智能化建設工作做出了自己最大的努力，就智能化一項工作預計就會給學院節省資金近萬元。
9、為使學院的各項會計工作再上新臺階，在市交通局會計學會的支持下，對以前年度的會計事項進行了全面的梳理，特別是對以前年度的銀行存款、現金等賬項進行了全面地核對、整理，清理核銷不用的銀行賬戶個和其他相關的未了事宜。
10、完成了領導交辦的其他相關工作及其他部門間的協調工作。
二、年下半年工作思路
2017年財務出納上半年總結及下半年工作安排【一】 財務部在公司領導的支持和幫助下，在其他部門的有效配合下，以企業效益為中心，圍繞部門年度工作目標和重要任務，全體財務人員共同努力，力求做到及時準確完成核算工作，為公司經營發展做好監督服務;真實反映公司財務狀況、經營成果，為領導經營決策提供依據?，F就上半年度實際工作總結匯報如下：
一、認真做好201x年年終決算工作。
全面反映了公司的經營狀況、債權債務、資本結構，為201x年度的績效考核、經營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數據信息。財務部將根據公司領導的經營思路，不斷積累經驗，提供更加詳盡的財務數據。
二、多方協調及調整，科學編制201x年財務經營預算。
圍繞公司年度經營目標，制定和下達年度財務預算，持續推進全面預算管理工作。
三、認真做好常規性財務工作。
財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，滿足了各部門對財務部的工作要求。對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執行，深化了財務基礎工作，使得財務部成為公司的信息庫。
四、認真完成公司日常各項財務核算工作，嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責，嚴格按照公司有關規定程序和審批權
限辦理。每月能按時按質完成憑證編制復核，按時編制報送財務報表，及時反映公司經營狀況。
五、防范經營風險，特別是防范稅務風險，促進公司穩健經營。
建立了良好的銀企關系和稅企關系;定期與國稅地稅業務溝通，認真聽取對方意見和建議，使工作能更快速、更有效得完成。按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。
六、積極做好匯算清繳工作。
在規定的時間內向稅局報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。報送的資料包括年度企業所得稅納稅申報表紙質資料和電子數據。
七、有效開展成本核算，加強了對各項業務的財務監督管理。
對收入、成本、費用作專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支，以提高公司經濟效益，加強經濟活動分析，提供各種數據給領導參考決策，當好領導的參謀，為公司發展出謀獻策。
八、加強應收賬款的管理，協助客服部做好公司的資金回款，控制好費用，有效控制應收賬款的增長。
九、完善財務部各工作崗位職責。
要求各崗位會計人員根據本崗位的職責要求，進行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出計劃。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內部核算監督，促進了各崗位的交流、合作與團結。
下半年工作計劃：
鑒于工作中存在的問題，在下半年工作中重點放在以下幾個方面進行：
一、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點。
隨著公司的發展的蒸蒸日上，財務管理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，使其更加符合財務制度規定，經得起各審計、稅務部門的財務檢查。
二、不斷學習，以此提高部門員工的業務技能水平和法律意識
隨著各項財務、稅務的新規定不斷出臺，財務人員還需及時針對專業知識方面加強培訓。尤其增值稅、企業所得稅、個人所得稅等，財務部應多加培訓，進行學習、討論，爭取使企業利潤最大化。將公司財務人員培養為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發揮財務管理的作用，增強獨立解決問題的能力。
三、迎接國稅稽查的檢查。
7、8月份，國稅稽查將按計劃對公司201x年財務工作進行審計，針對敏感問題我部門先進行自查自改，確保提供的數據合理化，統一口徑，提升會計信息報告精細度，保證審計工作的順利進行。
四、完成201x年預算初稿編制工作。
根據集團歷年要求，在10、11月份會進行下一年度的預算初稿編制工作，根據公司的運行方式，結合生產實際，通過對公司的各項費用認真調研和測算做好初稿的編制工作。
最后，財務部的工作并非獨立的，離不開各個部門的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相幫助，發揚兄弟人的精神，為完成下半年度的工作，為企業的經營目標的實現做出更大的貢獻
受到了交通局審計處、交通局財務處、學院領導及相關處室、相關人員的好評，取得了階段性的工作成績?，F將年上半年的財務工作及下半年的工作思路總結如下：
一、年上半年財務處工作總結
年上半年學院為了適應市場經濟的要求，實現產業集聚化、企業集群化、資源集約化，全面規范學院產業實體的會計核算和財務管理工作，充分發揮預算管理的功能，進一步加強財務核算、監督功能，使各會計主體的負責人做到既當家又理財，同時考慮到院財務處人員相對較少、歷史的會計連續事項相對較多等現狀，在進行了充分的論證和可行性研究的基礎上，對學院的財務核算體系進行了大調整的一年。改變了原來學院及院屬產業實體的所有會計核算、財務管理工作都由院財務處統一辦理的情況，將原來院財務處負責核算的駕駛培訓收支核算工作，大世界的會計核算工作，大通達公司的會計核算工作，小通達的會計核算工作，倉儲物流公司的會計核算工作及相關的稅務等事宜移交給新成立的會計核算中心進行會計處理。
從年月日起院財務處的工作內容的重點主要為學院機關處室、校區系部分項目、分部門核算，學院基本建設的會計核算工作，學院工會的會計核算工作，培訓中心的技能鑒定收支核算，營運駕駛員從業資格證及分賬以后由會計核算中心進行會計核算的相關賬務的未了事宜?，F將年上半年院財務處的工作總結如下：
1、認真、細致地做好會計報銷、工資發放、每月離退工人的醫藥費定點上門報銷工作、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據的領用、核銷等日常會計核算、會計監督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。
2、每月及時辦理學院個人所得稅和所經辦的產業實體的納稅申報、稅款上交工作及相關人員的社會養老、公積金的交存工作，做到準確無差錯，切實維護學院的整體利益和教職員工的合法權益。
3、按學院檔案管理的要求并結合會計檔案工作的特殊性，及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保學院的會計檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。
4、為籌措學院發展、建設所需的資金，積極與市交通局等主管部門進行匯報、溝通，并與工行南京分行、深圳發展銀行南京分行、某省發展銀行南京分行、建行南京分行、農行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進行多次磋商并與多家銀行達成貸款意向。
5、積極與相關稅務主管部門聯系爭取相關部門對學院教育、教學事業的理解與支持，最大限度的利用國家相關的稅收優惠政策，為學院節約每一分資金，確保學院發展和教育、教學工作的正常開展。在院財務處和相關部門的積極努力和爭取下，先后取得了主管稅務部門棲霞地稅局的批準，為我院教育、教學用車輛爭取了近萬元的車船稅款稅款優惠。
6、先后與南京市財政局進行溝通，取得了市財政局的理解與支持，在年全市財政資金相對較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院年的財政預算經費不但沒有減少，反而有了適當的增加，確保學院教育、教學工作正常的開展。
7、先后與南京市物價局聯系將學院及院屬培訓中心的各項收費項目進行物價核準，在核準的過程中，物價局考慮到我院的特殊情況，采取了就高的原則，使學院的各項收費工作既做到了有據可依，也依法取得了更多的收入。同時，為支持我院的教育、教學工作，在收費許可證年檢過程中，市物價局的領導在自己的職權范圍內，給予我院最大的優惠政策，年年檢時按規定我院應交近萬元的年檢費用，但在院財務處的積極努力下，最后只收取了我院萬元的的年檢費，為我院的教育、教學工作爭取了更多的資金。
8、院財務處在做好自己本職工作的同時，堅持全院工作一盤棋，積極配合相關部門的工作，利用財務處現有的各項資源做好力所能及的工作，先后為培訓中心、車網俱樂部、人力資源公司、汽車運用技術大世界有限公司、大通達公司、小通達公司等相關產業實體爭取了多項財政、物價、稅務優惠政策。利用與銀行等金融機構的長期友好合作關系，為學院校園一卡通等智能化建設工作做出了自己最大的努力，就智能化一項工作預計就會給學院節省資金近萬元。
9、為使學院的各項會計工作再上新臺階，在市交通局會計學會的支持下，對以前年度的會計事項進行了全面的梳理，特別是對以前年度的銀行存款、現金等賬項進行了全面地核對、整理，清理核銷不用的銀行賬戶個和其他相關的未了事宜。
10、完成了領導交辦的其他相關工作及其他部門間的協調工作。
二、年下半年工作思路
20xx年下半年在院領導的正確領導和相關部門的指導、支持、配合下，院財務處在現有成績的基礎上，將再接再厲，繼續發揮整個財務群體的整體作用，不斷學習新的業務知識，克服實際工作中出現的具體困難，使學院的整體財務工作再上新臺階?，F將下半年的工作思路匯報如下：
1、繼續做好日常的會計憑證審核、報銷工作，每月的工資發放工作，每月定點為離退休人員辦理醫藥費報銷工作，按時進
行會計憑證的裝訂、歸檔工作及相關的會計核算、監督工作，爭取做到工作認真、仔細，無差錯。
2、按時完成院財務辦理的學院機關、處室、校區系部的分部門、分項目的會計核算和相關會計管理報表的編報工作，及時提交給相關的部門負責人和院領導，確保準確無誤。
3、繼續與財政、物價、稅務等部門溝通、聯系，處理好與學院及院屬產業實體的相關的財政、物價、稅務事宜。
4、及時與市交通局相關處室溝通、匯報，爭取市交通局相關主管處室對學院財務工作的支持、幫助，特別是提供有資質的擔保單位問題，完成以前貸款的轉貸工作，并爭取在新增貸款工作中有實質性的進展。
5、繼續辦理年月日交賬后的相關未了事宜及以前年度的未了賬項，將年月日前相關產業實體的賬務工作盡量做到完整、規范(由于歷史等原因，學院及院屬產業實體以前的賬需要進一步的進行規范)。
6、繼續與銀行等金融部門溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，銀行對學院的資金支持有新的再投入，為學院的發展和教育、教學工作籌措需要的資金，確保學院發展與建設資金的需求。
7、繼續進行學習型組織的創建工作，做好會計人員隊伍的建設，根據學院財務人員的具體情況，結合市交通局的布署，在充分保障日常工作正常開展的情況下，完成會計人員的相關業務知識、會計職業道德等的后續教育工作，以便更好的適應學院發展的要求，全力做好學院的財務、核算等相關工作。
8、清理、完善學院的財務核算，財務管理制度，完成《學院財務報銷工作規定》、《學院票據管理規定》等制度，結合學院財務工作的內容完成《學院財務核結算體系研究》論文的撰寫工作。
9、完成領導交辦的其他相關工作和相關部門間的協調工作。
2017年財務出納上半年總結及下半年工作安排【二】 20xx年上半年在院領導的正確領導下，通過有關主管部門及院屬相關處室、相關部門的指導、配合與支持，院財務處緊緊圍繞學院的中心目標，結合本部門的實際情況和工作重點，發揮群策群力，充分調動全體財務人員的工作積極性和工作能動性，精心安排，通力合作，全面完成了學院上半年的財務工作，
受到了交通局審計處、交通局財務處、學院領導及相關處室、相關人員的好評，取得了階段性的工作成績?，F將年上半年的財務工作及下半年的工作思路總結如下：
一、年上半年財務處工作總結
年上半年學院為了適應市場經濟的要求，實現產業集聚化、企業集群化、資源集約化，全面規范學院產業實體的會計核算和財務管理工作，充分發揮預算管理的功能，進一步加強財務核算、監督功能，使各會計主體的負責人做到既當家又理財，同時考慮到院財務處人員相對較少、歷史的會計連續事項相對較多等現狀，在進行了充分的論證和可行性研究的基礎上，對學院的財務核算體系進行了大調整的一年。改變了原來學院及院屬產業實體的所有會計核算、財務管理工作都由院財務處統一辦理的情況，將原來院財務處負責核算的駕駛培訓收支核算工作，大世界的會計核算工作，大通達公司的會計核算工作，小通達的會計核算工作，倉儲物流公司的會計核算工作及相關的稅務等事宜移交給新成立的會計核算中心進行會計處理。
從年月日起院財務處的工作內容的重點主要為學院機關處室、校區系部分項目、分部門核算，學院基本建設的會計核算工作，學院工會的會計核算工作，培訓中心的技能鑒定收支核算，營運駕駛員從業資格證及分賬以后由會計核算中心進行會計核算的相關賬務的未了事宜?，F將年上半年院財務處的工作總結如下：
1、認真、細致地做好會計報銷、工資發放、每月離退工人的醫藥費定點上門報銷工作、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據的領用、核銷等日常會計核算、會計監督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。
2、每月及時辦理學院個人所得稅和所經辦的產業實體的納稅申報、稅款上交工作及相關人員的社會養老、公積金的交存工作，做到準確無差錯，切實維護學院的整體利益和教職員工的合法權益。
3、按學院檔案管理的要求并結合會計檔案工作的特殊性，及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保學院的會計檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。
4、為籌措學院發展、建設所需的資金，積極與市交通局等主管部門進行匯報、溝通，并與工行南京分行、深圳發展銀行南京分行、某省發展銀行南京分行、建行南京分行、農行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進行多次磋商并與多家銀行達成貸款意向。
5、積極與相關稅務主管部門聯系爭取相關部門對學院教育、教學事業的理解與支持，最大限度的利用國家相關的稅收優惠政策，為學院節約每一分資金，確保學院發展和教育、教學工作的正常開展。在院財務處和相關部門的積極努力和爭取下，先后取得了主管稅務部門棲霞地稅局的批準，為我院教育、教學用車輛爭取了近萬元的車船稅款稅款優惠。
6、先后與南京市財政局進行溝通，取得了市財政局的理解與支持，在年全市財政資金相對較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院年的財政預算經費不但沒有減少，反而有了適當的增加，確保學院教育、教學工作正常的開展。
7、先后與南京市物價局聯系將學院及院屬培訓中心的各項收費項目進行物價核準，在核準的過程中，物價局考慮到我院的特殊情況，采取了就高的原則，使學院的各項收費工作既做到了有據可依，也依法取得了更多的收入。同時，為支持我院的教育、教學工作，在收費許可證年檢過程中，市物價局的領導在自己的職權范圍內，給予我院最大的優惠政策，年年檢時按規定我院應交近萬元的年檢費用，但在院財務處的積極努力下，最后只收取了我院萬元的的年檢費，為我院的教育、教學工作爭取了更多的資金。
8、院財務處在做好自己本職工作的同時，堅持全院工作一盤棋，積極配合相關部門的工作，利用財務處現有的各項資源做好力所能及的工作，先后為培訓中心、車網俱樂部、人力資源公司、汽車運用技術大世界有限公司、大通達公司、小通達公司等相關產業實體爭取了多項財政、物價、稅務優惠政策。利用與銀行等金融機構的長期友好合作關系，為學院校園一卡通等智能化建設工作做出了自己最大的努力，就智能化一項工作預計就會給學院節省資金近萬元。
9、為使學院的各項會計工作再上新臺階，在市交通局會計學會的支持下，對以前年度的會計事項進行了全面的梳理，特別是對以前年度的銀行存款、現金等賬項進行了全面地核對、整理，清理核銷不用的銀行賬戶個和其他相關的未了事宜。
10、完成了領導交辦的其他相關工作及其他部門間的協調工作。
二、年下半年工作思路
財務出納工作計劃對加強財務管理、推動規范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排，使財務工作在規范化、制度化的良好環境中更好地發揮作用，特擬訂年財務工作計劃 。
一、組織財務人員參加上級組織的各種培訓。
組織財務人員參加財務人員培訓，提高認識，不斷加強自身的業務水平。了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。
二、進一步做好預算工作探索基層學校預算管理規律
按照上級財政部門的要求，總結大口徑預算工作的規律，提高預算工作的預見性、民主性和科學性，做好學校部門預算的編制和落實工作。編制好年度預算，并力求切合實際。
三、加強規范資金管理。
1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系.
3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業務，努力開源結流，使有限的經費發揮真正的作用，為學校提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
四、財務管理力求科學化，核算規范化，費用控制全理化，強化監督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發展的步伐。要嚴格學校的硬件管理，學校的課桌、凳及教學儀器設備要管好用好，及時修補，嚴禁外借。確有正常損壞要按照報損程序予以報損。各教室、儀器室、處室要嚴格管理人員，轉換要有手續，損壞丟失要照價賠償。管好固定資產帳。
五、繼續做好收費工作
學校收費工作是高壓線，上級部門三令五申，故今年學校仍要加大這方面的管理力度，不收學生的任何費用。
1、 按照上級要求停收住宿學生住宿費。雖然物價局允許收取，但為了農民利益，立停。
2、 教育班主任、教師不得以任何理由收取學生的任何費用。
3、 教育學生使用正版讀物。
4、 新華書店(基礎訓練)或保險公司(學生保險)上門服務，允許學校提供便利條件，但領導、教師嚴禁介入。
六、抽取部分資金對學校破舊、損壞之處進行修繕。
七、按照上級要求交足電教費(每生12元)，極力爭取上級對我校的各項支持。
關鍵詞：行政事業單位；出納工作；工作效率
一、出納工作概述
出納工作是行政事業單位收入與支出的財務管理工作。出納工作需按照有關規定進行本單位的收付、銀行結算等賬務工作，需按照規定保管好財務印章、票據等。出納工作關系到行政事業單位的財政命運，需要行政事業單位重視出納工作，保證本部門的財政工作順利進行，做好出納工作是事業單位財政工作良好運行的保障。出納工作反映出了行政事業單位的財務狀況，反映了行政事業單位的財務去向，間接反映了行政事業單位的工作水平與行政事業單位的透明程度。例如，出納工作反映出財務工作人員的工作能力和個人紀律，通過財務資金的流向與落實狀況，體現出工作人員的職業素質與工作效率的高低。出納工作反映出行政事業單位的管理能力和工作效率，出納工作的透明程度體現出單位的管理能力，出納工作的開展狀況體現出單位的工作效率。同時，做好出納工作還能為行政事業單位今后的財務計劃提供參考。例如，結合出納工作提供的資料，分析之前財務決策的優缺點，在進行決策時做好揚長避短，使財務決策更具有合理性。
二、出納工作特點
（一）專業性要求高。首先，出納工作需要工作人員對相關規定有足夠的了解，能按照規定進行工作。同時，出納工作所涉及的范圍往往比較廣，對工作人員的個人能力和專業能力有較高的要求，能熟練處理各種財務工作。最后，出納工作需要工作人員有較強的專業技能和學習能力，能熟練運用各種軟件解決財務問題，對于新知識能較好地吸收與運用。出納人員在做好行政事業單位內部事務的基礎上還可能會與社會上的事物有所交集，具有較強的專業能力能讓出納工作人員從容面對各種場面。在網絡信息化時代，財務工作的管理趨勢必將與網絡信息緊密結合，出納工作也不例外。在此基礎上，出納工作人員在做好出納工作的同時，要緊隨網絡時代的發展，樹立將出納工作與網絡技術結合的管理思想，隨時做好學習新知識的準備。（二）時效性要求高。出納工作往往涉及資金的轉入與支出。因此，出納工作對于時間有一定的要求，需要在規定的時間內完成資金的流動。員工工資的發放、銀行賬單的核對以及各類賬單的審核都關系到工作積極性和工作守約問題。需要出納工作人員具有良好的時間觀念，做好日程安排。確保在指定的時間前完成任務，并做好充足的準備應對突發事件，為突發事件預留時間，避免延期帶來的工作損失。（三）自律性要求高。出納工作需要接觸的資金過多，能否對這些資金不動念頭對出納人員的思想意識和自律性有較高的要求。如果出納人員的自律能力不足，不能約束好自己，不能遵循規章制度和職業道德，那么就容易在工作中出現錯誤。因此，出納工作人員需要提高自己的自律意識，遵守相關的規定與制度，牢記自己的工作界限，在順利完成工作的同時依法行事。
三、目前行政事業單位出納工作中存在的問題
（一）監管力度不足，缺乏健全的管理機制。行政事業單位時常會出現一些財務問題，究其原因，就是不重視財務管理工作，不能有效監督財務管理。隨著財務事項的增多，財務管理制度的單一難以應對財務管理工作，有的財務管理工作的監督就得不到落實，造成了財務管理監督的缺失。而有時新的財務工作開展時，監督工作也沒有及時跟進，導致出納工作中出現問題。有時在進行新的財務工作時沒有做好人員安排，出納工作人員肩負監督的相關職位時，就難以對自身行為進行有效監督。對于發票、收據等審核沒有明確的管理規定，給出納工作的帶來了漏洞，造成一定的經濟損失。有時出納工作沒有嚴格遵循制度開展，行政事業單位沒有完善的管理體系管理好出納工作，有時對出納工作的監督沒有按照程序進行，簡單走表面形式。（二）出納人員資質有待提高。出納工作人員往往需要具備較高的職業能力和個人素養。如果出納人員無法滿足相關的要求、沒有能力做好財務管理方式的創新，將無法做好出納工作。如果出納人員不按照相關規定進行出納工作，也會導致財務管理工作出現漏洞。如果出納人員不具備較強的時間觀念，只在規定時間界限前處理財務工作，就無法面對突發的出納工作，最終影響財務管理。因此，出納工作對于工作人員有較高的要求，不僅體現在工作人員的專業技能和個人能力，還有工作人員的職業道德和思想水平。既能順利有序地完成工作，又能堅守法律制度和職業操守，高效、有責任地完成工作。
四、提高行政單位出納工作效率的對策
（一）提高財務管理意識水平。做好財務管理工作是行政事業單位的有序運行的保障。因此，行政事業單位要加強對財務管理工作的監督，提高財務管理的意識。行政事業單位在內部做好財務基礎知識的普及與財務工作的報告，做到領導與員工都能對財務管理工作引起重視，杜絕財務管理工作與自己無關的思想，提升全體財務管理意識。例如，對單位內部人員進行簡單的財務知識培訓，讓單位員工對財務知識有一定認識。然后，將財務工作的結果按一個月或是一個季度進行公布，可在單位內部網站平臺上公布或是在單位的公告欄上粘貼出來，如果內部出現疑問等情況要讓出納工作人員出面解答。出納部門要定期進行財務情況報告，可安排單位內部人員輪流進行聽取。在此情況下，財務管理工作就會透明化，員工也成了財務管理監督的一部分，為理清財務做好保障。同時，財務管理人員在學習財務管理知識時，加強對財務管理意識的學習，定期做好財務報告，并在一次次報告中積累經驗，完善財務管理的方法，幫助員工樹立做好財務管理工作能夠提高單位工作效率的意識。（二）完善內部規章制度。財務管理體系存在的漏洞也是出納工作效率低下的原因。沒有完善的管理體制，出納工作將不會按照相關規定進行財務管理工作；沒有完善的監督機制，出納工作的工作環節也做不到透明，出納工作的工作效率也得不到保障。因此，行政事業單位要結合單位的狀況，制定合適的財務管理制度，加強管理部門對管理制度的學習，嚴格按照管理制度進行工作。出納工作涉及的范圍較廣，應根據具體事務做出具體的要求，當出納工作開展新項目時，根據情況做好新的管理制度制定，并做好制度的執行監督。加強對財務管理工作的監督，明確財務狀況的流動，及時發現出納工作存在的問題并進行改善，及時發現出納人員的不良行為并進行批評教育，杜絕違法行為的發生。（三）結合單位狀況改進財務管理。事業單位的出納工作要做到與時俱進，就要對事業單位的財務管理工作進行改進、創新。事業單位要結合自身的狀況，對單位的結構深入了解，并作出財務安排工作。例如，考察單位的工作狀況，合理進行工作量的安排，避免出現兩個人做一個人的工作量或一個人干幾份活的事情，保證員工的工作狀態。對于員工的工作職位要有明顯的界限，明確規定出納工作人員在任何情形下都不適合肩負監督的管理規定，避免對監督權力的懈怠、濫用。對于閑散的人員，安排到合適的崗位，做到對人力資源的合理應用。對出納工作出現的特殊情況進行特殊規定，不套用單一的管理模式。同時，謹慎使用先進的財務管理模式或財務管理軟件，應結合單位的實際情況，避免管理模式的超前引起管理的不適，避免引進的財務管理軟件不適用與當前工作導致浪費；避免出納工作人員能力不足或未經培訓使用新管理軟件，導致工作效率低下。在對單位財務狀況進行改革時，應廣泛征詢單位員工的意見，只有單位員工對單位工作狀況最為了解，避免盲目借鑒其余單位的成果進行改進。（四）提高出納人員的自身素質。隨著社會的發展，財務管理需要涉及的范圍也越來越廣，財務管理工作所面臨的問題也越來越復雜，財務管理工作也涌現出了較好的管理模式與方法。有時新的財務管理模式或是財務管理軟件都能極大地提高財務管理效率。因此，行政事業單位要與時俱進，積極安排出納管理人員進行培訓，學習新的財務管理知識，提高出納人員的個人能力和專業水平，提高出納工作效率。同時，加強出納人員進行法律知識和相關規定的學習，提高對相關法規的了解，為出納人員按照規定進行出納工作提供保障，避免因不熟悉相關規定引起工作上的失誤。增強出納人員的法律意識，使出納人員嚴格遵守工作的規章制度，提高出納工作的規范性。（五）做好安全工作。出納工作關系到行政事業單位及廣大社會群眾的利益。做好出納工作，不僅要提高出納工作的工作效率，還要做好安全保護工作。出納工作涉及資金、票據、證券等，屬于貴重財物或關系到財務信息。因此，對于這些財物和信息的保管尤為重要，是出納工作順利開展的物質基礎。在此情況下，出納人員要樹立好安保意識，做好資料與財物的保管；單位要制定好安保管理制度，要求出納工作人員按程序做好保管工作，并配置好財物與信息保管的鎖柜。出納人員在進行工作時牢記保護公共財產的使命，學習安保知識，規范進行安保工作。
五、結語
事業單位出納工作存在著監管力度不足、管理體制不完善、有的出納人員能力資質不足等問題，嚴重阻礙了出納工作的工作效率。為此，事業單位應健全管理體制、加大管理力度，促進出納工作的有序進行。同時，緊隨事業單位的變化，對單位的管理工作進行合理的改進，合理運用人力資源；對出納工作人員進行培訓，提高出納工作人員工作能力和法律意識，做到高效規范地進行出納工作。加強行政事業單位的安保工作以及對納人員安保意識的培養，安全、有序、規范地進行出納工作，保護好公共財產。
參考文獻
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關鍵詞：三甲醫院；出納崗位；報銷制度
中圖分類號：F29 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）08-0132-02
醫院出納工作涵蓋內容復雜多樣，具有顯著的政策性、原則性、經常性、時間性和技術性。出納工作主要是負責管理醫院貨幣資金、支票、印鑒等進出，負責辦理現金和銀行存款收付，辦理銀行結算和保管庫存現金，其對出納員的自身素質和技能有較高的要求[1]。
一、醫院出納崗位的職責及特點
醫院出納崗位的的職責之一是根據貨幣結算制度和醫院報銷制度的相關規定進行現金的收付和報銷工作，并做好收付款憑證，登記現金日記賬；再就是負責準備收費處零鈔，負責核對銀行返回的各收費部門的對賬單，并將其統一存入醫院銀行賬戶中，催收購銷業務以外的各種應收、暫付款。另一個職責是對往來款項進行核算，定期核算余額，做好年終清單，并上報上級領導。最后是落實工資計劃，管理好工資使用情況，根據醫院制定的薪資制度按時發放工資；嚴格按照相關規定做好獎金和加班費的支付，發放完畢后，記錄在賬，妥善保管[2，3]。
二、三甲醫院出納崗位現狀
（一）出納工作不夠深入，重視度不夠
三甲醫院出納工作工作量大，要求出納工作人員具有較強的責任心。而在一些三甲醫院中，出納工作沒有得到足夠重視，工作人員的責任意識不夠強，工作深度和工作細節上仍存在一定問題，例如清點現金時多數或者漏數、對人民幣的真偽辨別工作有所疏忽等。
（二）基礎工作做得不到位
出納工作的開展需要各醫院各科室的積極配合，但目前一些三甲醫院在進行出納工作時，存在工作脫節于科室的問題，無法將出納工作與醫院日常經營管理活動緊密聯系起來，出納工作滲透度不夠，一定程度上妨礙了事先了解、事中管理與事后分析工作的進行。
（三）工作內容繁雜，風險大
出納工作工作量大，工作人員需每天面對幾十張甚至幾百張的支票、進賬單、匯款單、票據等，工作內容要求出納工作人員必須做到準確、認真、無修改。另外，一些會計人員長期不與出納人員進行合理的工作交流溝通，使得出納人員對現金收支情況不明，在報銷款項、確認核實現金、銀行賬的工作中頻頻出現賬目數字的偏差，導致亂批、亂花、漏批、漏記等情況的發生。
（四）銀行配合不到位
醫院出納工作的開展與銀行密不可分，作為金融機構的銀行不僅負責為醫院提供貸款、吸收存款，還需為客秈峁髦中畔⒑頭務，為醫院提供便利的條件[4]。然而，在實際合作中，銀行很難做到這一點，許多銀行退票時不能及時通知醫院，另外銀行不能夠提供上門服務，增加了醫院工作量。
三、做好三甲醫院出納工作的方法
（一）控制好現金使用和支付
建立備用金體系，備用金額應保證每日出納業務的正常進行；為避免出現當日坐支現象，應開具現金支票來沖抵當日的收入解銀行[5]；做好現金支付結算工作，在對金額進行核算時，應嚴格按照相關法律法規進行核算，需現金收支的環節應及時進行收繳，避免出現糾紛。
（二）強化記賬和報表編制工作
做好每日現金登記、入賬和結算記錄工作，定期對賬面余額和銀行對賬單金額進行核查，保證其與實際情況相符；還沒有進行支付和結算的項目，應事先制作余額調節表[6]，根據相關法律法規和醫院預算標準，將各項開支控制在一個合理的水平；在進行現金支付和結算時，應做好簽字、蓋章工作，責任到人；當日未完成的內容應做好記錄以待隔日處理。
（三）加強非現金項目管理工作
醫院財務資金進出過程中往往會涉及到像使用票據、支票這樣的非現金項目，在對非現金項目進行管理時，出納工作人員應保管好相關票據，將其及時納入會計憑證管理中，并將需進行記賬核算的票據送交醫院會計部門，由專門的會計工作人員進行核算處理，協助會計工作人員完成核算工作，為其提供準確的信息。
（四）努力提升出納工作人員的整體素質
出納工作人員應不斷提高自身職業素養，在嚴格遵守職業道德的前提下，對出納工作人員進行責任培訓和專業技能培訓，使之不斷學習相關專業知識，拓寬自己的知識面。
（五）嚴格執行預算，合理使用資金
出納工作對時間有較高要求，何時發放工資、何時歸還貸款等都要求有一個準確的時間點，這就需要出納工作人員制訂一個時間表，保證能夠及時辦理各項工作。預算管理是醫院財務管理的基礎性工作，出納工作人員應在每月安排的資金預算中，按照輕重緩急的順序有序進行資金的支付，滿足藥品、物質材料儲備的基本需求及應對突發事件的專項資金需求，合理安排資金，實現醫院資金周轉的良性循環。
（六）提高醫院會計電算化水平
電算化技術是改進醫院出納工作的關鍵，會計電算化形勢下，醫院出納工作在支票登記工作、記賬工作、對賬工作上發生了巨大的變化。為適應新形勢的需求，醫院出納工作人員應積極轉變觀念，改變以往的傳統觀念和思維方式，密切配合會計人員，做好相互的銜接工作，重視會計電算化，實現與會計人員的共同提升。
結語
三甲醫院出納崗位對出納工作人員的各項要求均較高，為醫院更好發展做好出納工作尤為重要。針對三甲醫院出納工作中存在的問題，出納工作人員應嚴格遵守職業道德，不斷提高自身職業素養和工作水平，做好現金和非現金項目的支付和結算工作，控制好資金進出；嚴格按照相關政策制度對出納工作各環節進行核查，發現問題應及時告知有關部門，并統一協商處理；還要做好登記、記賬和報表編制工作；不斷完善醫院會計電算化環境，促進會計電算化水平的提高，轉變傳統的思想觀念，積極學習新的知識和技能；嚴格執行預算，合理安排資金，控制好資金流動方向，實現醫院資金周轉的良性循環，降低風險，保證醫院效益的最優化。
參考文獻：
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[4] 劉廷夢.淺談對醫院收費的管理與稽核方法[J].價值工程，2010，（36）：136.
在我國市場經濟不斷深入發展的過程中，企業之間競爭越來越激烈，這就要求企業在日常經營的過程中做好會計工作，節約自身的經營成本，從而達到提升市場競爭力的作用。作為會計工作中的重要環節，會計工作人員的出納工作能力就顯得尤為重要。但根據我國會計人才培養的現狀來看，出納崗位實訓教學中還存在很多問題，導致出納人才不能滿足企業的需求，影響人才就業的同時還影響企業的發展。所以，對出納崗位實訓教學中存在的問題進行研究顯得意義重大。
二、出納崗位實訓教學
出納在企業的財務印章、票據、有價證券、庫存現金的保管、財務管理、銀行支付結算現金收付等方面有直接的責任，所以其會對企業日常經營和管理造成很大的影響。出納崗位實訓教學就是通過對出納崗位工作環境的模擬，讓學生在模擬的環境中了解出納工作的基本流程，知道其實際工作中需要完成的事，這對會計整體教學而言極為重要。所以，在開展會計人才培養活動的過程中，必須要對出納崗位實訓教學進行強化，保證會計人才的專業技能水平滿足行業的標準和企業的需求，從而促進人才的就業。
三、出納崗位實訓教學存在的問題
（一）學生基本技能掌握不足
在開展出納崗位實訓教學的過程中，很多指導教師都將制作記賬憑證、填寫會計分錄和日常流水收支的記錄等作為教學的重點內容，將原始憑證的填寫訓練忽視。而原始憑證的填寫訓練是出納崗位實訓教學中的基礎性知識點，對學生的會計專業水平有很大影響。同時，出納實訓教材的更新速度一般較慢，對社會中原始票據的更新存在嚴重的滯后性，沒有全面地認識到出納崗位工作內容及工作流程的變化。這樣就導致知道教師在根據教材制定教學計劃的時候存在偏差，導致學生的出納工作能力與社會的實際需求存在脫節的現象，學生在進入社會后將不能正常開展出納工作。
（二）教學環境較差
為了滿足社會日益增加的出納人才需求，中職院校會計專業的擴招規模逐漸增大，會計專業的學生數量隨之不斷增加。但很多中職院校并沒有足夠的會計教學設備，并且會計教學的環境很差。其中最明顯的就是會計專業沒有足夠的出納崗位實訓教師，導致出納崗位實訓教學不能正常開展。同時，由于出納實訓教學中的工作人員數量有限，導致學生在進行實訓操作的過程中不能按照工作流程正常開展實訓，尤其是沒有專門保管專務專用章和法人章的人，所以學生在完成課后作業的過程中經常會自己使用相應的印章，導致教學質量受到嚴重影響。
（三）專業設置存在不足
在開展出納崗位實訓教學的過程中，很多學校對專業的設置存在嚴重不足。其中首先是出納崗位實訓教學的課時安排得很少，導致很多教學內容無法正常完成，從而嚴重影響學生的實踐操作技能水平。其次是學校在出納崗位實訓教學中安排的知道教師數量很少，與學生的數量存在嚴重的不平衡現象。這樣就導致學生在進行實訓的過程中不能得到全面地知道，很多學生的專業能力偏低。
四、出納崗位實訓教學的應對策略
（一）將學生實踐操作能力培養作為實訓重點
在開展出納崗位實訓教學的過程中，教師必須要根據出納崗位工作的實際情況對教學進行相應的安排，保證學生在進入工作崗位后能擁有足夠熟練的操作技能。在知道教師制定教學計劃的時候，要先對社會中出納崗位的實際工作內容進行相信了解，然后制定相應的教學計劃。其中最重要的就是對先用的各種原始憑證進行了解，并將其印制出來發放給學生，讓學生能夠在使用的時候更加方便。同時，知道教師要對學生的票據填寫技能進行強化，讓學生的實踐操作水平得到提升。
（二）構建較好的教學環境
對于出納崗位實訓教學而言，良好的實訓環境能讓學生的操作技能水平進步迅速。所以在開展實訓教學的過程中，學校要根據自身的實際情況對學生數量進行控制，保證學生在入校后能夠接收到完整的教學。同時要在完成招生之后對自身的教學能力進行全面了解，然后根據實際情況對教學設備進行補充，從而保證出納崗位實訓教學的順利開展。另外，對于出納崗位實訓教師的設置也要引起重視，盡量保證實訓教師的環境與企業的環境相同，從而為學生營造更為真是的工作場景，讓學生在實訓的過程中更好地掌握出納崗位的工作流程和環境，以便于其進入職場后能夠更好地適應。
（三）合理安排實訓教學
在開展出納崗位實訓教學的過程中，足夠的課時是保證教學質量的基礎。所以對于相關院校而言，其在設置出納崗位實訓教學課時的時候，要通過對教學內容的深入了解掌握實訓需要的最少課時量，然后為出納崗位實訓教學安排足夠的課時。同時，學校在進行教學資源配置的時候，要保證出納崗位實訓教學分配到的教學資源數量充足。其中尤其是實訓教學指導教師的數量，必須要保證其與學生數量保持相對平衡，避免出現指導教師不足而影響實訓質量的情況。
五、討論與建議
我從參加工作起就在人民銀行遵義中心支行搞出納工作，1951年調到現在的辦事處還是擔任基層出納工作，收付款項和其它的一切出納事務都要干，工作是瑣碎、復雜，如果安排不好，稍一疏忽，就會出差錯。如果問我工作九年沒出差錯有什么經驗和竅門？我認為談經驗是說不上的，好竅門我也沒有。我掌握的要點是：“安心工作，思想集中，耐心細致，加強復核，合理安排?！本拍甓鄟砦乙恢笔前粗@條工作方法去做的，所以收付款都沒有發生過差錯，各單位對銀行的信譽都很高。如這里火柴廠的蘆會計是很細致的人，每次取錢都要數，幾次以后，他根本就不數了。從來也沒有發生過差錯，也沒有和儲戶扯過皮，每天營業結束，查對庫存也沒有發生過長短款的現象，從根本上杜絕了收付款的差錯事故。我的具體作法是：
一、工作安排好，一切有準備。閑時做好忙時的準備，上班前．就將一切運用的工具準備齊全，鈔票按大小秩序放在固定的位置上，避免臨時慌張而發生差錯。內外工作也作適當的安排，內部工作盡量安排在晚上或下班后去做，白天集中精力對付業務，這樣就適應了農村瑣碎復雜的工作特點，工作就有條理了。這可以避免混亂，也貫徹了先外后內的要求。如拿兌換小鈔工作來說，事先把輔幣配成若干小疊，群眾來換時，隨即兌換，既快又方便，又不易出錯。
二、收付三復核，里外一齊清。收款時首先核對收款憑證的大小寫，然后先點大數后點小數；先點成捆后點零數，點完后，核對金額與憑證相符才分別放入抽屜內。付款時，也是先審核憑證的大小寫是否相符，然后驗章配款，配齊款再復點一次，才將款付出，同時還要做到每筆業務三復核，即腦、眼、手同時復核，這就要思想集中，才能達到既快又準確。
