時間：2022-09-13 00:50:51
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紡聯公司第一季度的資產總額18517萬元、負債總額14715萬元、所有者權益3802萬元。
二、重點財務情況
（一）主要資產情況
截止3月31日資產總額18517萬元，其中涉訴的債權597萬元（涉訴資產占資產總額的3.2%），新疆棉質押貸款574萬元。
貨幣資金2590萬元 ，占資產總額的13.9%
應收賬款1320萬元，占資產總額的7%
應收票據738萬元，占資產總額的3.9%
預付賬款10112萬元，占資產總額的54.6%
其他應收款620萬元，占資產總額的3.3%
存貨3100萬元，占資產總額的16.7%
固定資產37萬元
（二）負債狀況
紡聯公司截止3月31日負債總額14715萬元。其中：
短期借款2574萬元，占負債總額的17.5%
應付賬款177萬元，占負債總額的1.2%,
應付票據500萬元，占負債總額的3.4%,
預收賬款3242萬元，占負債總額的22%,
其他應付款8222萬元，占負債總額的55.8%,
1. 融資借款情況
借款總額10339萬元，其中金融機構和外部借款3339萬元，商貿借款7000萬元。借款中3個月內到即將到期的借款2筆，北京銀行貸款2000萬元于5月8日到期，應付利息14萬元，已經和北京銀行溝通協商，計劃在4月末提前歸還后續貸，爭取在4月末續貸手續辦理完畢；商貿借款5000萬元于5月23日到期，應付利息51萬元，希望商貿集團能夠繼續在資金方面大力支持紡聯公司，懇請商貿集團續借5000萬元借款，期限一年。
2.資金缺口及籌資工作進展
2019年紡聯公司計劃銷售滌綸5.3萬噸，銷售棉花4-6萬噸；根據公司的經營計劃，資金缺口大約在2.2億元，如下：
資金需求與占用情況表 單位：萬元、噸
經營品種
購進數量
平均單價
資金需求
自有資金占用
資金缺口
滌綸
儀征
4125
10000
4125
4125
-
中石化
500
9500
475
475
-
中空滌綸
200
12500
250
250
-
小計
4850
4850
棉花
20000
15600
31200
8719
22481
棉紗
200
25000
500
400
100
小計
31700
9119
22581
合計
36550
13969
22581
計劃本年度棉花經營4-6萬噸，需在2019年10月初和11月中旬，兩個時間段各需要1億元的資金集中采購新疆棉，共計需要2億元的新增流動資金，預計在2020年5月歸還1.5億元，其余資金將于7月份歸還。
1、2019年度的融資工作較為困難，棉花擴大經營規模，存在資金缺口2.2億元，建行西大街支行1000萬元貸款已于1月份到期歸還，續貸手續和國控公司的貸款時間沖突，續貸時間延后，加之資金中心上收1500萬元無法使用，造成公司資金緊張。經和建行多次協商，建行承諾在國控公司貸款后辦理續貸手續，貸款金額2000-3000萬元，可部分解決公司資金緊張。
2、2018年末廣發銀行3000萬元貸款授信銀行已通過，國控擔保已經上會通過，擔保事宜因國控公司在他行貸款手續影響，暫時不能為紡聯公司擔保；且廣發銀行貸款綜合利率7.3%，多次和廣發銀行協商，爭取將貸款綜合利率降至6.5%，早日辦理貸款手續緩解資金緊張。
3、在商貿集團的大力幫助下，和農行東城支行多次溝通，雙方均有貸款合作意向，紡聯公司已將前期因棉花質押開立的農行廣安支行銷戶，為后期在東城支行融資創造了條件，2018年的審計報告尚未正式出具，影響了雙方合作進度，紡聯公司負債率高也造成雙方合作有一定困難，需商貿集團幫助支持。
4、采取建行棉花倉單質押貸款及河北銀行信用證議付等多種融資渠道，解決資金缺口問題。
（三）損益狀況
1.首季“開門紅”落實情況
今年第一季度公司累計實現營業收入22181萬元，完成全年任務指標的31%，首季任務分解指標為17500萬元，首季營業收入較指標超出4682萬元，主要原因是4月1日國家降低增值稅稅率，造成下游企業3月份為享受減稅政策集中銷售開票增加4000萬元；累計實現利潤總額72萬元，完成全年任務指標的24%，首季任務分解指標為75萬元，首季利潤總額較指標任務少3萬元，首季利潤總額基本完成任務指標，隨著后期滌綸和棉花銷售旺季，加之補貼收入陸續入賬，預計完成全年任務指標。
2.收入、利潤同期比
第一季度公司累計取得營業收入22181萬元，較去年同期減少1994萬元，降幅8%，主要原因為:中美貿易摩擦影響紡織品出口大幅減少、2019年進口棉政策尚未出臺，造成下游企業成品庫存大幅增加，加之觀望中美貿易摩擦解決是否影響進口棉政策，紡織企業購買原料意愿不高觀望為主；累計利潤總額72萬元，較去年同期增長48萬元，增幅200%，主要原因為：2018年度新疆棉補貼收入3月份到賬116萬元。
3.三項費用情況，主要費用的同期比及變化說明
截止3月31日，公司三項費用累計402萬元，較去年同期減少73萬元，主要原因為：今年的新疆棉采購價款不含運費，較去年同期較少206萬元，同期財務費用增加91萬元，場地租賃費較去年同期增加37萬元。
首季三項費用中，占比較大的主要費用為：
1. 人工費用125萬元，占三項費用的31%
2. 運輸費用31萬元，占三項費用的7%
3. 經營場地租賃、物業及水電費用共計38萬元，占
三項費用9%
4.折舊攤銷費用4萬元，占三項費用1%
5.利息支出194萬元，占三項費用48%
三、加強財務管理工作
（一）加強公司財務基礎工作管理，重新修訂了公司出差人員補貼辦法，按照商貿要求規范了業務招待費審批卡制度，重新規范了公車使用辦法，加強公司內部管理，嚴格控制非生產性費用支出，壓縮各種日常性管理費用。
（二）組織財務及單證人員認真學習新的稅改政策，收看航天信息和稅務局舉辦的關于“降低增值稅稅率及擴大抵扣范圍”視頻講座，及時向業務人員介紹4月1日稅改政策，要求業務人員做到所有購進貨物的進項發票及時索取傳遞，保證財務人員按照政策認證抵扣，享受國家降稅減負政策，讓公司輕裝上陣謀更大的發展，3月末公司庫存3100萬元，享受國家減稅政策帶來增加30萬元進項稅留抵。
(三) 為了減少公司資金周轉不靈，暫時出現的資金斷流情況，影響公司正常運轉，建立融資風險預警機制。
1、做好融資授信工作，制訂公司最低安全資金余額，一旦資金實際余額接近該數值，迅速啟動融資工作。
2、做好資金收支預算，根據業務部門的需要提前預判可能出現的資金緊張狀態，提前做好融資準備。
3、做好與商貿集團及國控公司的融資匯報工作，及時將公司融資情況，資金需求及缺口向上級公司報告，建立定期的匯報機制，爭取商貿集團及國控公司在資金方面的支持。
4、梳理所有的應收款項，進行分級評價，根據重要性不同，安排具體人員進行跟蹤收款。
5、建立良好的銀行金融機構融資關系，在資金緊張時隨時啟用銀行的授信工作。
四、目前工作遇到的困難、問題
由于紡聯公司注冊資金偏低，經營資金絕大部分是銀行及商貿集團借款，資產負債率79%，造成部分銀行無法融資，希望集團增加紡聯公司的注冊資本，解決公司融資難的問題。2018年支付財務費用為979萬元，占毛利潤的一半左右，大幅減少了公司利潤總額，公司在資金中心的收入戶中有1500萬元無法正常使用，隱形增加了財務費用，希望集團幫助紡聯解決資金及時下撥的困難，保障公司業務正常運營。
在當下這個社會中，越來越多人會去使用報告，報告包含標題、正文、結尾等。在寫之前，可以先參考范文，小編為大家準備了會計財務工作匯報范文參考，歡迎大家分享。
會計財務工作匯報范文參考一
根據來賓鎮政府的安排，xxx村財務經組織村兩委自糾自查，現將結果報告如下：
一、個人方面
作為一名村會計，我始終嚴格要求自己，不斷學習，提高思想認識，認真領會黨在農村的各項政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動學習其他多種知識及技能。目的是為了提高自己的業務專業知識，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責。
二、 財務狀況：
（一）嚴格按財務審批程序執行。村委員會嚴格執行財務審批制度，對于農民關心的土地補償費的發放，工程項目的開支等根據規定都召開了相關的會議，進行民主決策。在清查過程中未發現除會計外的其他人代收款現象，集體資金管理趨于規范化、制度化。
（二）建立日常財務收支管理制度。重視日常財務收支管理，為了加強這一管理，我們建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就能做到有法可依，有章可循，實現管理的規范化、制度化。
（三）建立民主理財監督管理制度。以民主日活動為載體，切實加強村務、政務公開工作。村民對財務收支進行監督，由財務人員對發生的收支情況進行通報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到了政務公開一事一公開，財務公開一票一公開。使兩公開的內容完整，程序規范，格式明了清晰。
（四）做好村級財務結報工作。我能夠立足崗位，認真完成好本職工作。村財務總是村民關注的焦點，我對村務公開一直很重視，每次民主理財結束后，我都將各項收支整理好，讓村民監督。
三、 存在的問題及應對措施
近年來，鎮政府推出了村級會計任職及工作的種種制度，使我村財務工作取得了一定的發展。同時，也應該看到，我村財務管理還存在一定的問題和不足，主要表現在：報賬不及時。由于各方面原因，我村財務支出項目、款額，與鎮政府對接不夠及時。經此次自糾自查我村兩委會還應在以下幾個方面多下功夫：
第一、加強村級資產管理，努力控制非生產性支出；
第二，及時報賬，做到與鎮財政所及時、有效對接；
第三，積極做好富余勞動力轉移工作，為農民增加收入，維護我村穩定。
在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經取得的成績，發揚我村制度建設等方面的優勢，克服缺點和不足，以勤奮務實、開拓進取的工作態度，為我村的建設和發展貢獻自己的力量。
會計財務工作匯報范文參考二
醫院財務工作在醫院各級組織的領導下，結合計劃安排，全科人員目標明確，同心同德、共同努力，較好地完成了醫院的財務管理和會計核算工作。確保醫院醫療工作的正常開展和各項制度的改革，不斷地提高醫院的經濟效益和社會效益，努力加強財務管理，保證醫院各項經濟目標的順利實現。經全院職工的共同努力完成了的財務計劃工作，現將具體工作總結如下：
一、積極進行政治、業務學習，提高職工隊伍職業道德素質
1、組織財務科會計人員學習預計20xx年度將實施的《醫院會計制度》（征求意見稿），通過學習讓會計人員提前掌握國家關于醫院會計制度的變化。
2、參加各種學習培訓，如會計繼續教育學習、審計繼續教育學習，學習后全部考試通過。
3、對收費員進行職業道德培訓：強調收費員“廉潔自律、誠實守信”的重要性，并將醫院目前正在執行的《收費辦理制度》《退費管理制度》《醫院關于加強醫收費票據控制與管理的有關規定》對收費員進行了講解。
二、做好日常工作及財務分析，加強財務收支管理
根據醫院的實際情況，加強醫療業務收支管理。努力增收節支，減少醫療費用支出，充分利用醫療技術和設備，積極開展醫療服務。實現總收入XXX萬元，其中財政補助XXX萬元，醫療收入XX萬元，藥品收入XX萬元，其他收入XX萬元，總支出XX萬元、其中醫療支出XX萬元，藥品支出萬元，財政專項支出萬元，其他支出萬元，因此本年累計結余約萬元，實現了收支平衡，略有結余。
門診收費員總計收費單據張，收費金額萬元。住院處住院登記人次，收取押金萬元，辦理病人結帳人次。
三、加強資產管理，確保醫院資產安全
1、采用有效的方法和監控措施加強貨幣資金管理，確保資金安全：
醫院每日貨幣資金流動量較大，為確保資金安全，收費處要按下發的每日收費制度執行，出納每日都按時將現金送交銀行。由于醫院的特殊性，經常在出納銀行存款后有病人交費住院，造成現金超庫的情況，為此財務建立了現金報告制度。
財務科對門診收費員退費進行隨機抽查，以此監督退費行為，但發現此項工作仍有缺陷，財務思考新的管理辦法以堵塞漏洞，強調退費、報損、作廢票據必須全部上交，建立了票據交接機制。
2、每半年、年終組織全科財務人員對醫院物資實地盤點，對醫院物資情況做到心中有數，以便協同相關科室共同管理好醫院財產物資。
3、今年12月中旬連同設備科人員將對全院固定資產進行清查。
會計財務工作匯報范文參考三
各位領導、同事：
春風化雨，萬木逢春。我們集合分公司全體財務人員召開20xx年度財務工作會，旨在總結20xx年的工作得失，謀劃20xx年的工作?，F在我代表分公司做財務工作報告。
第一部分：20xx年財務工作總結
20xx年，分公司主要指標均全面超額完成公司計劃，完成營業額x億元（列報營業收入x億元），合同額x億元，完成貨幣上交x萬元，實現考核利潤總額x萬元，資產質量大幅改善，財務品質穩步提升。財務系統緊緊圍繞分公司的總體部署，做了大量卓有成效的工作，保障了分公司經濟運行的合法、健康、有效。取得了一些成績，表現在：
（一）、財務體系建設穩步推進
1、財務制度方面： 遵守財經紀律和公司的各項管理規定，保證了企業平穩運行，新印發了《x公司資金管理實施細則》和《費用預算管理辦法》兩項財務制度，財務治理結構的日漸成熟、完善。
2、團隊建設方面：向總部和兄弟單位輸送骨干x人，其中的x人已被任命為副經理，新調入x人，財務負責人晉升為分公司領導班子成員。x人獲局財務優秀個人，x人獲 “XX之星”稱號，團結協作，氛圍良好。
3、業務培訓方面：財務部對外培訓2次（分別是稅法和資金）。內部培訓不拘泥形式，一對一，一對多，集中關帳，集中審核憑證多次開展，財務人員個體的業務能力提高快。
4、財務服務方面：定時付款和定時報銷增加了對流程環節的約束，培育了企業的信譽。春節前財務負責人親自下到項目指導年前資金收支安排，開創了分公司財務服務的先例。
（二）、財務基礎工作逐步提高
1、財務歸檔管理及時性得到加強。目前會計憑證裝訂已至2月份，無論質量還是速度都比以往有較大幅度提高，其他會計檔案也按計劃推進。去年10月接受公司財務大檢查，整改問題也比以往大幅減少。
2、財務業務處理規范性略有提高。會計憑證差錯的更正在減少，摘要填寫，會計科目的使用上進步較大。
3、財務單據傳遞的及時性有提高。崗位之單據傳遞比較及時，相互補位意識有所提高。
4、財務銷項工作取得較大進展。核銷8個項目，銷項備忘錄進一步完善，老項目的對賬工作也有較大進展。
（三）、財務資金實力顯著提升
1、資金存量大幅提高。20xx年末資金存量x億元，占資產總額達x%，經營性凈流入占營業收入x%，均創歷史最好水平，春節前資金存量也達x萬元，實現了融資借款的完全歸零目標。
2、資金管理計劃性增強。項目上報資金計劃的及時性和準確性有一定的提高，嚴格杜絕了絕對超付現象，春節前勞務超合同付款保證了企業穩定，“特殊付款”在逐步減少。
3、催收清欠穩步開展。20xx年10月底在召開資金管理專題會，并建立獎罰機制并今年工作會上進行兌現，發放獎勵x萬元，罰款x萬元。完成了6個項目（游泳館，綜合館，x局，南京x，x會展）的應收賬款歸零任務，保證金（比如x嘉里）的清理回收工作也有很大的進展。
（四）、財務理財創效成果豐碩。
1、鋼材集中采購：利用僅有的融資手段，依靠自身用現金+商票結合的方式采購鋼材x萬多噸，鋼材采購單價比同區域的單位低x元，春節前對鋼材基本實現了零欠款。
2、資產清理：清理x會展、x局等完工項目債權并完成清收，挽回企業損失100多萬元。
3、完工項目：完工項目往來清理及銷項工作，清理聯營項目的債權債務，規范付款，節約了企業資金。
4、稅收籌劃：全年實現節約稅金x多萬元，特別是異常困難的x項目，合肥三個區的x個項目，每個項目都付出了極大的努力，我們從未放棄。
5、費用控制：通過預算管控，分公司百元管理費用由x元降低到x元，項目間接費用也由x%降低至x%；
（五）、財務標準化信息推進順利。
1、標準化工作。11月份啟用新單據，推進快，效果佳。
2、信息化工作。加班加點，基本完成了信息補錄跟進，4月份已完全實行資金計劃和資金審批網上操作。
在看到取得成績的同時，也看到財務工作離領導的期待和要求還在不小的差距，很多方面存在不足，主要為：
一是資金預算水平亟待提高。公司對資金管理的要求已從被動付款到計劃使用上升到現在全期預算的新高度，管理習性造成的資金策劃被動，對供應商的培育需要更大的胸懷和周期，我們無論思想意識上還是操作技巧上都急需快馬加鞭，迎頭趕上。
二是標準化和信息化工作有差距。財務基礎工作還有較大差距，核算業務和臺帳不完整、不規范、不齊全，不統一；信息化工作重視不夠，財務業務一體化工作還未起步。
三是崗位人員業務處理的熟練程度，主動性、前瞻性不夠，效率還有待提高。
在這一年的時間里，本人能夠遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作，以勤勤懇懇、兢兢業業的態度對待本職工作，在財務崗位上發揮了應有的作用，做出了貢獻。
一、愛崗敬業、扎實工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發揮出應有的作用。
1、顧全大局、服從安排、團結協作。今年，根據財務科的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，并能團結同志，加強協作，很快適應了新的工作崗位，熟悉了報賬業務，與全科同志一起做好財務審核和監督工作。2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務會計及保管工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。3、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。今年以來，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧食堂的保管工作。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。4、愛崗敬業、提高效率、熱情服務。在財務戰線上，本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規的工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，提供高效、優質的服務。
二、努力學習，增強業務知識，提高工作能力。
一、依法收好工會經費，保證工會經費的持續增長
工會經費收繳工作，始終是財務管理工作的首要任務。隨著市場新經濟體制的逐步建立，工會經費收繳工作遇到了許多新的困難河和問題。這些問題既有主觀的原因也有客觀的因素。從客觀原因講：一是隨著國有企業產權制度改革的發展，絕大部分中小國有企業轉為非國有企業，工會組織解體或名存實亡，繳費收繳的基數減少；二是新建企業發展較快，即使建了工會的大多數單位還未能依法撥交上解工會經費；三是我區經濟欠發達，各級財政都比較緊張，行政事業單位的工會經費撥交不足，甚至不撥。從主觀講，我們有些領導和財務干部畏難情緒較大，創新意識不夠強，工作不到位；有法不依，執法不嚴的問題仍然存在。因此，必須站在維護職工利益的高度做好工會經費收繳工作。首先要克服畏難情緒，增強創新意識，堅持依法收繳原則，要從各地、各單位的實際出發，既要總結成功做法，又要學習先進經驗，重點，克服經費收繳難點，開發新的增長點。三、繼續強化經費收繳工作力度，創造新的收繳方法。在以往的工會經費收繳工作中，各級工查字典會強化法律、政策宣傳積極征得政府、人大等有關部門的支持、加強執法檢查，審計幫收、銀行代收等行之有效的方法，以促進和保證工會經費收入的增長。但是隨著金融、財政體制及事業單位改革的發展，過去許多行之有效的好方法，也會遇到新的問題。為了保證工會經費收入穩定增長，各級工會必須研究新問題，及時提出新的措施和辦法，進一步強化收繳經費工作的力度，逐步把經費收繳工作納入依法治會，依法收費的軌道。
二、要進一步加強財務管理工作
1、要加強預算管理。各級工會必須增強預算管理的法規觀念，嚴格執行《預算法》。年度預算必須按規定程序報批，要堅持先報批后使用的原則。經過上級工會批準的預算計劃，必須嚴格執行，不得隨意變動。為了保證年度預算的正常執行，要正確運用“預備費”和“預算周轉金”科目，既要保證非開支不可的不可預料的開支項目，又不至于頻繁追加預算，保持預算計劃的嚴肅性。凡是未經批準的大項開支，各級工會都不得“先斬后奏”，也不能列入決算，上級工會更不得批準。凡是給工會事業造成重大損失的必須嚴肅查處。
2、要加強票據管理。
各級工會必須嚴格執行票據的發放范圍，凡是沒有專職財務機構和專職財務人員的單位，一律不得領取和使用不規范票據。必須嚴格票據的使用范圍，專票專用，不得相互替代。堅決禁止用工會經費專用收據和工會內部往來收據用于事業性收費。對于違犯規定，擅自改變票據用途的必須嚴肅查處，并停止票據領用。
3、要加強現金管理
國家財政和銀行對現金庫存和現金的使用范圍及額度都做過嚴格的規定。各級工會對本級所轄財務核算單位的現金使用情況必須進行一次認真的清理，并針對問題，充實和完善現金管理制度。
4、要嚴格經費開支的報批程序和手續
各級工會必須健全經費支出報銷審批制度，強化內部約束機制，杜絕或減少隨意性，嚴格開支范圍和標準。要完善報批手續，經辦人、財務審核、物品驗收、領導審批必須健全。原始單據必須合法，堅決杜絕白條報賬。對于實現在無法取得原始單據的個別開支項目，必須由經辦人提出書面說明，審核人、驗收人、領導簽字蓋章后，可視同原始單據，否則一律不得報銷入賬。要使用全區統一規定的工會報銷單據。
5、要加強民主理財，自覺接受經費審查委員會的監督。各級工會及直屬的事業單位年度預決算計劃，必須報經同級經費審查委員會審查通過，年度計劃的執行情況必須自覺地接受同級經費審查委員會的審查監督。各級工會領導要增強群眾觀點，樹立民主意識，正確處理民主理財與堅持一之筆審批原則的關系。工會經費的重大開支項目必須在廣泛聽取群眾意見的基礎上，集體研究決定。已經集體決定，并報上級批準的經費計劃，在執行中必須堅持一支筆審批，以便確保計劃的統一性和嚴肅性。
三、要搞好調查研究，加強政策指導
1、在經費收繳管理上，要研究經費收繳的方法和標準。研究解決適應市場經濟要求，堅持依法治會原則，堅持依法收繳經費的方法和渠道仍是各級工會的一項長期任務。
2、在經費管理體制上，需要研究以下幾個方面的問題：
一是要研究企業行政管理體制的變化。
二是新的會計制度已經執行，總的看執行的比較順利。
三是進一 步搞好工會企業單位的財務工作。
四是進一步加強工會資產管理，防止工會資產流失。
四、要樹立全局觀念加強財務紀律
各級工會必須堅持“統一領導分級管理”的財務管理體制，經費留成比例未經批準一律不得擅自改動。
1、黨委政府重視，全面部署
我們鎮在抓農村財務清理工作中，黨委、政府非常重視，把農村財務清理提高到是深化農村改革，開展農村廉政建設，懲治腐敗，保護和調動農民積極性，促進生產力發展的一項重要舉措，為抓好這項工作，鎮領導親自抓，分工干部配合抓，農經站具體抓，村支部書記坐陣抓，在具體措施上：
一是深入宣傳，全面發動。鎮先后召開了黨委會，黨政聯席會專門討論財務清理，三月十日對理財人員和會計組長進行業務培訓，動員如何搞好財務清理。
二是統一部署，明確重點。利用三月份集中力量清理2005年度的村組財務，并對陶林、朱斗、魯垛、鑒青、蕩口、魯莊、陳幸等七個村進行重點審計。
三是嚴明紀律，鎮紀委出臺05年11號文件：要求從嚴理財、整頓農村財務、落實農村財務規范化。
四是強化領導，組織力量，深入到村。鎮成立了“農村財務清理領導小組”，由鎮負責同志任組長，分管農村工作的黨政負責人任副組長，紀委、司法、農經，財政等部門全面參加。各村也相應成立“村財務清理領導小組”，由支部書記任組長。鎮分工干部每人負責一個村，重點村由鎮領導帶隊，農經中心全力以赴，自始自終參加清理，分工到村同志定期回報，由于領導重視，加之分工同志工作主動，因此全鎮財務清理工作行動有力，效果較好。
2、圍繞重點，認真清理
這次財務清理的時間范圍是指2005年一年的村組級財務帳目，清理的主要內容有財務收支、集體債務、兩項往來、專項費用開支、三項資金及專項補助捐款、“兩工”管理、固定資產、有價證券、庫存懸帳、票據、其它。在這次清理過程中做到五個結合。一是財務清理與回收兩項往來相合。通過理財弄清情況，及時向欠款戶發通知打招呼，限期還款，黨員干部企事業單位職工要帶頭還；二是財務清理與減輕農民負擔相結合。通過清理檢查是否違背農民負擔政策規定，搞卡外收費，是否按預算項目開支，負擔辦法是否公平合理；三是財務清理與解決群眾關心的熱點問題相結合。四是財務清理與完善承包合同相結合。通過清理，防止副業承包合同由村主要干部說了算，群眾有意見，應實行公開招標；五是財務清理與違紀查處相結合，但對帳內查出的問題不要一查就定，要通過多方面調查。做到證據確鑿。
通過一個月的清理，清出的主要問題有：
（1）部分村收支結帳不及時，有過年度現象
（2）民間借款、兩項往來居高不下；
（3）有不合理開支現象；
（4）少數事業單位收費不合理；
（5）庫存爛帳難以處理。
3、堅決處理，全面公開
為了保證財務清理工作的效果，鎮黨委對清出的問題已作了堅決的處理和落實，這次財務清理中補記收入2筆13600元，補記收入16200元，懸庫爛帳17900元，在此基礎上并作了及時的財務公開，十二個行政村和一個居委會都有櫥窗式公開欄和意見箱，公開的內容有十五項，具體內容是：2005年財務收入決算、2005年財務支出決算、2005年農戶規費上交尾欠、2005年專項決算、2005年抗旱排澇費專項決算、2005年一事一議專項決算、2005年村組干部報酬、2005年村級債務償還專項決算、2005年糧食直補、三項資金發放、2005年年末債權、2005年年末債務、2006年財務收入計劃公開、2006年財務支出計劃、村務公開監督人員公示榜、民證理財人員公示榜等主動接受了群眾的監督。
4、建章立制，強化管理
在財務清理結束后，抓好有關制度的完善，執行寶委農2006年6號文件，制定好村組級相關財務管理制度。即會計人員管理制度、固定資產使用保管制度、合同管理制度、收支預決算制度、結帳報帳制度、貨幣資金管理制度、財務支出審批制度、費用限額管理制度、票價管理制度、債權債務管理制度、集體資產管理制度、民主理財及村務公開制度、一事一議籌資管理制度、檔案管理制度、村會計崗位責任制。
5、檢查驗收、考核評比
財務清理結束后，組織檢查，以“五查”、“五看”為檢查內容：一查宣傳發動的力度、廣度和深度，看支部會、村委會、群眾代表會是否召開；理財領導小組是否建立；理財人員是否持證上崗；清理是否一組不漏；是否家喻戶曉。
二查清理的范圍，看清查內容是否齊全，查出的問題是否得到處理、群眾是否滿意。
三查清查的內容和問題處理的公開，看是否張貼公布。
四查理財后的制度建立，看“十五項管理制度”是否完善上墻。
1、固定費用：月份累計完成.5，完成進度計劃的117.2，同比增長27.4，增加支出2312627.8。
2、三項費用：月份累計完成.5，完成進度計劃的136.3，同比降低10.5，減少支出171939.2。
3、內部利潤：月份完成-.1元，較計劃進度-828.4元增虧252.7元。
二、以資金治理為契機，不斷增強全員的預算治理意識
近年來，隨著企業精細化治理水平的不斷強化，對財務治理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據財務治理的特點以及財務治理的需要，及時出臺了支公司《固定費用治理辦法》、《資金預算治理辦法》等一系列相關制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監督、有考核。在費用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機費、電話費、班站所辦公費、車輛油料費、維修費、線路巡視費等定額控制，節約歸已、超支自負，培養了職工的節約意識。二是采取預算審批的方式，對定額以外的費用，必須先層層審批，沒有審批發生的費用，一律不予報銷。在現金預算方面，為提高現金預算的準確性，在實際支付時做到，沒有現金預算項目的不予支付，超預算支付標準的不予支付，中國電力資料網從而提高了現金預算意識。在職工借款還款方面，規定了借款必須于發生當月還款，確實起到了降低借款數額，減少資金占用，避免呆帳發生的積極作用。通過預算治理這一有效的治理手段，職工的規范意識進一步增強，從而有力地帶動了財務其他各項工作的開展。
三、以培訓為動力，不斷提高財會人員的業務水平
隨著我國經濟建設的不斷發展，財務會計工作的側重點和基本點也在改變，因此財務會計工作不能停留在簡單的算賬、報賬等會計核算上，應不斷更新知識，不斷提高理論水平。結合本行業財務工作的特點，認真進行工作總結，吸取經驗、查找不足，保證財務基礎工作的準確、及時、完整，為領導及時、準確、完整的提供財務信息。
最近幾年，分公司一直把人員培訓視為企業發展，增強企業競爭力的突破口，財務治理工作同樣迫切需要素質較高的會計從業人員，因此我們根據實際工作的要求，結合支公司學分制考核，年初就制定了培訓計劃，有步驟有目的的進行培訓。并且于5月份開始每周三全員定時參加分公司財務處舉辦的新會計準則培訓，在6月份、9月份還分別參加了省公司和國網公司舉辦的新會計準則培訓班，通過學習，進一步了解了公司的各項治理制度，懂得了企業財會人員的工作要求，如何中國電力資料網更好地做好基層財務工作等，進一步激發了干好財務工作的主動性與積極性，并且也為明年年初即將實施的新準則打下了良好的基礎，
四、以考核為手段，促進財務基礎治理水平的提高
隨著企業治理的進一步深入，財務的治理職能逐漸增強。今年，支公司為加大責任制考核力度，保證責任制的貫徹落實，制定了雙文明考核辦法，細化了各項指標和日常工作的考核。在此基礎上，我們也加大了財務基礎工作建設，從粘貼票據、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎的工作抓起，認真審核原始票據，細化財務報賬流程。按照分公司有關通知精神，我們又成立了資金風險安全檢查領導組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內控與內審相結合，每月都進行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財務治理體系。
在今年的財務治理工作中，最重要的一點就是借助支公司的考核體系，采取了工作質量與方針目標的考核機制，將治理的要求與重點，納入工作質量與方針目標考核。將費用預算通過月份考核與工資掛鉤，全面提高了財務核算質量，實事求是的體現財務經營成果，做誠信納稅單位。并順利通過每年一次的所得稅匯算檢查以及國家稅務總局今年開展了電力專項檢查。
五、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點
隨著財務治理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購和廢舊物資的處理等。為加強對基層站所各項財產物資的治理，通過現場清查和新領用登記，各班站所建立了固定資產、低值易耗品以及安全工器具登記臺帳。今年月份，財務科材料治理人員加班加點對庫存物資情況進行了核查，規范了材料治理基礎工作，確保了庫存物資的帳帳、帳實相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫房的整合投運，以及對二級庫房的清理，我們還將進一步加大對材料物資的監督治理，以求全面提升財務治理水平。
××××年，是我校財務工作規范、創新之年。在教育局正確領導下，我們認真貫徹執行財務法規，建立財務管理新機制，規范財務工作作為，加大財務工作監管力度，取得了一點成績，現將情況匯報如下：
一、創新機制，發揮委派會計管理和監督作用
委派會計是教育局經過選拔后委派到我鎮管理和監督財務工作的干部，代表教育局行駛管理和監督職能，我們充分賦予委派會計職責權力。學校一年的支出方案由委派會計編制，各項業務活動費用，由委派會計審核，所有支出票據必須先交委派會計初審，凡未經委派會計初審的票據，中心學校一校長一律不簽字審批。在工作分工中，我們明確了委派會計是財務管理的直接責任人，對財務收支情況負直接責任。在我鎮中心校，委派會計不是擺設，不是記帳員，而是實實在在的財務管理和監督員，有權拒簽不合理的開支，有權拒絕接受不規范的票據，委派會計是我們真真實實的內當家。我們認為，委派會計不只是工作團體中的普通一員，在執行財務制度方面，有絕對的否決權。我們感覺到，教育局實施委派會計，對于規范財務工作具有重大意義。我鎮委派會計張金龍同志，能認真地履行崗位職責，多次糾正票據不規范和手續不完備現象，真正履行了監督職能。在工作中，凡是有關經費支出方面的工作，我總是主動同委派會計商量，征求他的同意。作為教育行政管理干部，不可能完全熟知財務核算的具體工作和法律法規，遇到有關財經問題，共同研究，可以糾正我們工作中的偏差，可以減少違規支出，促使我鎮財務工作更上一個新臺階。如果我們在財務管理方面取得了點滴成就的話，與發揮委派會計作用，尊重委派會計工作，充分賦予委派會計管理權力是分不開的。
二、樹立預算意識，科學管理教育經費
我鎮中心校除上級預算給付的人頭經費外，自身可供支配使用的經費實在有限。盡管我們利用多種渠道籌措公用經費，可一年可供使用的經費僅20余萬元，要保障中心校的正常運轉，又不增加新的負債，就必須增強經費使用的計劃性，千方百計節約開支，使有限的資金發揮更大的效益。
年初，我們認真編制了經費預算方案，對所有業務活動，首先算清算細每筆支出，每項活動限定支出數額，且每次活動預算都經校務會集體討論確定，經辦人員只許節支，不許超支。對于四費開支，我們每月列表公布，例會專題討論哪些不該支出的費用，所有招待費用及租車、旅差費用必須先審批后支出，未經預先審批的費用一律不予報銷，嚴把報帳程序和財經紀律關，同時，我們在結帳時嚴把價格關，不徇私情，將每項價格降到最低點。如租車，我們采取招標方式，將租車費降低了，小車到瀏陽辦事一天，由原來200元降到150元，雖得罪了不少客戶，但也節約了不少開支，提高了資金的使用率，減少了很多不必要的開支。中心校全體成員嚴于律已、勤儉節約，制定了嚴格的財經紀律，如不準用公款進入營業性歌廳、舞廳等。嚴格控制會議開支，會議餐一律在自己食堂進行，且不用煙酒，僅這一項去年節省開支5000余元。個別校長開玩笑說：“中心校開會，招待檔次一年下一個臺階?！痹掚m這么說，但減少了不必要的浪費和開支。去年，各中心學校公用經費都很緊張，各鄉鎮、街道普遍超支，但我們在經費使用上因為嚴格按計劃支出，不但沒有超支，而且還結余12000多元。我鎮各中小學校也嚴格執行中心學校的關于財務管理方面提出的要求，加大預算執行力度，取得了良好效果，全年共結余經費11萬元。
去年，我們在上級未撥款的情況下，撥付了3萬多元，用于改善引秀完小、中山中學的辦學條件。各校自籌資金改善了各小學的辦學條件，文光中學自籌資金2萬余元，加強校園文化建設。對各校改善辦學條件的經費，嚴格審批和監督，大大提高了資金使用率，得到各校和社會群眾的高度評價。
三、建立財務公開制度，健全民主監督機制。
中心校財務支出，均經校務會研究決定，每筆經費支出，不是一個人說了算，而是集體討論決定，如去年組織中學生男子籃球賽，組織參加市科技藝術節，田徑運動會，召開職工代表會等活動，活動經費開支總是先集體預算，而后嚴格按預算執行。特別是采購商品，中心校都實行集體采購，如購買獎品、紀念品都有三人以上一同前往采購，并貨比三家，集體拍板，采購的東西做到貨真價實，并將采購價格向老師們通報。如去年教師節的紀念品，很多教師說“劃算、實惠”。避免了暗箱操作現象，節約了不少開支。
中心校財務工作，長期接受群眾監督，每期由鎮職工代表審查，將審查結果向職代會報告，中心校設有財務公開欄，定期公布財務收支情況。同時，各校都設有財務公開欄，健全民主監督機制，很多職工代表反映：“現在的中心校的財務工作透明度提高了，我們表示放心?！币驗榻⒑屯晟屏素攧展_制度，健全了民主監督機制，杜絕違規操作現象，進一步提高了透明度，從而使有限的經費發揮了更大的作用和效益，有力的保障了中心校工作的正常運轉，同時得到了上級領導好評和群眾的贊譽。
四、求真務實，作好集中會計核算工作
去年5月，我鎮集中會計核算中心正式組建，取消了各中小學的會計崗位，撤銷了各學校銀行帳戶，組織了資產移交和財務交接工作。核算中心的成立，使我鎮在財務管理上邁上了一個新臺階，為財務工作走向規范化從機制上提供了強有力的保障。建立集中會計核算中心后，對各校財務聯絡員進行了培訓，同時制定了財務規定，聯絡員工作規劃，各學校報帳，嚴格按規定辦事，收支兩條線，嚴格備用金制度，沒有哪一所學校發現坐收坐支現象。對超備用金支出，各學校必須先填寫經費支出審批表，先由委派會計初審，簽出擬辦意見，后交中心學校一校長審批，嚴格控制資金用途，避免了學校新的負債現象。做到了專項資金專項列支，扭轉了過去學校濫發福利的現象，提高了資金的使用效益。
去年，有所學校向上級爭取了一筆經費，學校想利用這筆資金給老師發點福利，在審批過程中，我們發現了這一問題，立即予以糾正，并向學校做好了解釋工作，明確提出上級來的建設經費只能用于學?；窘ㄔO，不能用于教師福利開支，通過講解政策，得到了學校的理解和支持。
