時間：2022-04-24 06:30:16
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一、黨支部落實主體責任的情況
（一）加強領導，責任到位，努力提高黨建標準化工作水平。為了加強對貫徹執行黨風廉政建設責任制工作的領導，制定了《縣殘聯2019年黨風廉政建設工作計劃》，明確了目標要求、具體措施，并部署相關工作。執行“一崗雙責”黨風廉政建設責任制度，強化組織領導，敢抓敢管，對黨風廉政建設重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環節親自協調，切實提升縣殘聯全面從嚴治黨工作實效。
（二）嚴明紀律，建章立制，不斷加強廉政防控體系建設。一是加強規章制度建設。制定了《縣殘聯2019年黨風廉政建設和反腐敗工作組織領導與責任分工》等，落實責任部門、責任人，確保黨風廉政建設順利開展。領導班子堅持不定期對殘聯黨員干部職工遵守紀律情況、上班工作情況等檢查督查，縣殘聯在常規節點、特殊節點適時開展黨風黨紀教育、廉政教育等。二是深化作風建設。結合“兩學一做”學習教育、“不忘初心，牢記使命”主題教育和“嵐山讀書”活動，組織對全體黨員干部進行黨課教育。對干部作風問題、責任心問題、處理緊急情況、服務態度、崗位職責等方面進行宣傳教育，使全體人員對改進作風，提高工作標準有了更深的認識。三是完善機關內部管理制度。持續推進廉政防控體系制度建設，建立完善《2019年度廉政風險防控事項》、《縣殘聯干部職工請休假制度》、《縣殘聯財務管理辦法》等，明確了責任，加強了監督，有效提高了機關管理水平和工作效能。
（三）圍繞重點，勤廉有為，推進殘疾人事業健康發展。一是注重殘疾人專項資金的管理。為加強殘疾人專項資金的管理和使用，與縣財政局聯系，共同研究探討殘疾人工作資金使用及預算安排等事宜，進一步明確了殘疾人康復工程、康復托養中心工程、殘疾人就業創業等專項資金用途，設置了補助范圍及標準，規定了專項資金申報條款等。二是進一步提升殘疾人公共服務能力。全面落實殘疾人康復及就業工作，2019年，縣殘聯免費為殘疾人發放輔具418具，為34名殘疾人購買公益性崗位，為140名殘疾人購買農家書屋管理員崗位并提供培訓，為7177人殘疾人發放兩項補貼，發放資金610萬元等。三是狠抓殘疾人宣傳工作。在全國助殘日、殘疾人文化周期間，組織舉辦了“最美殘疾人、最美助疾人”評選活動，積極將殘疾人文化建設工作引入深入，社會各界對殘聯及殘疾人的認識和認同度大幅攀升。
2019年，黨支部書記認真履行黨風廉政建設“第一責任人”職責，在抓好自身廉政建設的同時，團結和帶領班子成員，抓好殘聯的黨風廉政建設、作風建設，按照縣委2019年黨風廉政建設主體責任的要求穩步開展。
（一）認真落實黨風廉政建設責任制。本人堅持把反腐倡廉教育作為重要任務，自覺參加縣委、縣政府召開的有關黨風廉政建設工作會議，認真領會會議精神和要求；能及時傳達學習、貫徹落實上級黨委和紀委對黨風廉政建設和反腐敗工作新的部署和要求。在具體工作中，本人對縣殘聯黨風廉政建設和反腐敗重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環節親自協調、重要案件親自督辦。落實主要領導“六不直接分管”制度，加強殘疾人專項資金管理，嚴格?？顚Ｓ?。同時，要求領導班子成員根據工作分工，認真履行“一崗雙責”責任，不定期督促檢查黨員干部紀律等情況。
（二）自覺執行廉潔自律各項規定。認真貫徹執行中央“八項規定”相關要求，不斷強化廉潔從政意識，嚴格要求自己和班子成員及身邊工作人員，帶頭遵守黨的組織紀律和國家法律法規，家庭中時常提醒家屬及子女遵守廉潔要求。嚴格按照有關規定如實向有關部門報告個人重大事項。
（三）管好班子帶好隊伍。與班子成員簽訂《黨風廉政建設責任書》，督促班子成員與各股（站）負責人簽訂《黨風廉政建設責任書》，推動黨風廉政建設責任制的落實。堅持廉政談話制度，本人能夠堅持與班子成員、各股（站）負責人每年廉政談話不少于1次，提醒督促他們落實黨風廉政建設責任制。
三、存在的問題
主要問題：領導班子對干部職工教育、管理及執行還不夠有力。
四、下一步打算
一是加強黨風廉政建設宣傳教育，增強廉政風險防范意識。繼續加強黨紀政紀和法律法規教育，增強大家的法紀意識、服務意識，提高黨風廉政建設的認識，推進縣殘聯黨風廉政建設發展，以此帶動殘疾人工作全面開展。
一、考核對象
（一）各區（縣）政府的安全生產第一責任人和直接責任人（安全生產直接責任人包括分管安全生產綜合監管、交通安全和消防安全工作的副職領導，按照“誰主管誰負責”的原則，第一責任人和直接責任人如工作變動，接任人為當然責任人。）
（二）市有關單位安全生產責任人
二、考核內容和評分標準
（一）各區（縣）政府安全生產第一責任人和直接責任人：
根據《安全生產責任書》的有關內容和全市安全生產工作重點，對汕頭市各區（縣）安全生產第一責任人的安全生產責任制考評內容分為：1、安全生產責任目標管理，2、安全生產領導責任制建立，3、安全生產資金保障，4、安全生產應急救援工作，5、安全生產巡查、隱患月報、重大危險源監控、企業檔案制度工作，6、安全生產政策部署、專項治理工作，7、安全生產一票否決事項。對汕頭市各區（縣）安全生產直接責任人的安全生產責任制考評內容分為：1、責任目標，2、責任體系，3、預防體系，4、保障體系，5、事故查處，6、亮點工作。（具體考評評分標準見附表）
對各區（縣）政府的安全生產責任制考核工作，我局擬與汕頭市“創建好班子”安全生產專項考評工作結合起來，考核結果既作為20*年安全生產責任制的考核結果，同時又作為“創建好班子”安全生產專項考評工作的結果。
（二）市有關單位安全生產責任人：
考核內容按市政府辦公室《關于印發汕頭市安全生產責任制考核辦法的通知》(汕府辦〔20*〕52號)和20*年《安全生產責任書》的有關要求進行。被考核單位分為：I類和Ⅱ類。I類為下達了年度安全生產控制指標的單位，包括：市安全監管局、市公安局、市建設局、市城管局、市交通局、市水利局、市國土資源局、市質監局、市海洋漁業局、市農業局、市國資委、汕頭海事局、市高新區管委會、汕特保稅區管委會。重點考核：事故控制、責任制落實、專項整治和隱患排查、安委會工作落實情況、安全教育培訓、應急救援、打擊“三非”和事故報告及處理等。Ⅱ類為未下達年度安全生產控制指標的單位，包括：市發展改革局、市經貿局、市教育局、市監察局、市財政局、市勞動保障局、市衛生局、市環保局、市文廣新局、市工商局、市旅游局、市港口管理局。重點考核安全生產監管職責履職情況、安委會工作落實情況及對各單位設置的單獨考核項目（具體考核評分標準見附表）。
三、考核方式
（一）對各區（縣）20*年度安全生產責任制的考核工作采取自評加考核的方式進行，按市“創建好班子”考評工作的統一安排，自評工作從20*年2月18日開始，由各區（縣）政府組織對各區（縣）班子以及安全生產第一責任人和直接責任人安全生產履職情況進行自評：撰寫單位安全生產工作自評報告；填寫第一責任人及直接責任人專項考評表自評分欄和撰寫各考評表的自評分說明，于20*年2月22日之前一并報送市安監局。
市安監局在各區（縣）自評的基礎上，會同市委組織部、市監察局等單位組成考評組，于3月3－6日對各區（縣）安全生產責任人履職情況進行考核，形成考核結果意見。其中，區（縣）班子的考核結果意見報市委創建辦。
（二）汕頭市各有關單位20*年度安全生產責任制考核工作采用自評加審核的方式進行。從20*年2月18日開始，由各有關單位組織對安全生產責任人安全生產履職情況進行自評：撰寫單位安全生產自評報告；填寫考評表自評分欄和撰寫考評表的自評分說明，于20*年2月24日之前報送市安監局。市安監局會同市委組織部、市監察局組織審核，形成考核意見及考核等次。
（三）考核意見及考核等次報市人民政府同意后通報被考核單位。
四、考核等次
考核結果分優秀、良好、合格、不合格4個等次?？己说梅?0分以上為優秀；80—89分的為良好；60—79分的為合格；60分以下的為不合格。
五、工作要求
（一）高度重視安全生產責任制考核工作。對安全生產責任單位和責任人履職情況進行考核是一項嚴肅的政治工作，各區（縣）、市各有關單位要高度重視，認真做好自評組織工作，切實保證責任制自評工作的順利進行。
一、考核范圍、分類及內容
（一）、范圍：本方案用于對市安全生產委員會（以下簡稱市安委會）成員單位和未納入市安委會的各鄉（鎮、街道）、有關部門、單位（以下統稱被考核單位）及其安全生產目標管理責任人履行安全生產職責情況的考核。
本方案所稱安全生產目標管理責任人，包括第一責任人和直接責任人。第一責任人指被考核單位主要負責人，直接責任人指被考核單位安全生產分管負責人及分管工作范圍涉及安全生產其他分管負責人。
（二）、分類：根據被考核單位職能及對安全生產履職要求不同的情況，按區別對待、分類考核原則，將被考核單位劃分為轄區管理、監督管理、部門管理和協助管理等四種類型。具體分類為：
1、轄區管理類。具體包括：全市21個鄉（鎮、街道）和參照考核的__、__2個工業管理區。
2、監督管理類。具體包括：市安監局、公安局、交通局、建設局、經貿委、消防大隊、交警大隊、農機局、地礦局、水利局、環保局、質量技術監督局、衛生局、工商局、林業局、旅游局、房管局、供銷社、中小企業局、文化局、食品藥品監督管理局、氣象局、公路養護公司、地方海事處。
3、部門管理類。具體包括：市機關事務管理局、民政局、教育局、物資局、糧食局、商業局、二輕局、外貿局、廣電局、體育局、農業局、果業局、畜牧水產局、供電公司、電信分公司、移動公司、聯通公司、火車站。
4、協助管理類。具體包括：市監察局、人事勞動和社會保障局、發展與改革委員會、
財政局、總工會、人壽保險公司、人民保險公司。上述所列部門、單位，根據本年度單位職能變動和安全生產工作情況，在組織年度考評時作必要分類調整；未列的部門、單位，也應按照國家有關安全生產法律法規規定，負責本行業、本部門、本單位安全生產工作，根據本年度安全生產工作情況，在組織年度考評時作必要增列。
（三）內容：安全生產履[本篇文章來源于文秘站 -網址為-未經過文秘站網站同意轉載此文均為抄襲后果自負]職考核實行責任目標管理考評，主要考核各單位及其責任人履行《安全生產法》等安全生產法律法規規定的安全生產職責的情況。內容主要包括：安全生產的組織領導、責任制度、隱患治理、監督管理、事故處理、宣傳教育、事故控制和履行協助管理義務等方面?？己说木唧w內容、指標和評分標準，按《南康市安全生產履職分類考核表》(見附件，以下簡稱《考核表》)實施。
二、考評辦法
考核工作由市安委會負責實施，從四種類型單位抽調人員組成考核小組，考核辦法如下：
（一）、履職年度時間指20__年1月1日至20__年12月31日。各類安全事故統計年度時間從有關規定。
（二）、考核分單位考核和責任人考核，采取單位考核與責任人考核相結合的辦法統一組織實施。單位考核分自評和組織考核，堅持自評與組織考核相結合。責任人考核只作自評，不另外進行組織考核。對責任人考核的等級評定參照單位履職考核的情況進行。
（三）、安全生產履職年度考核實行百分制，依照《考核表》加、扣分。每項扣分直至該項標準分扣完為止，不倒扣分。
三、考評程序
1、自評。各被考核單位和責任人，在20__年1月6日前，撰寫好單位年度安全生產工作總結和責任人述職報告，對照《考核表》進行自評，并量化自評得分。
2、考核?？己诵〗M通過聽取被考核單位責任人的工作陳述，現場了解情況，查閱有關工作資料和記錄，召開由有關部門、企業人員參加的[此文若非在文秘站 =站出現，那均為抄襲,找文章還是到文秘站網，更多原創]座談會，廣泛聽取群眾意見等方式，按照《考核表》評分標準對被考核單位作出量化評分，并提出改正意見。對各考核單位有“日?？己恕表椀目己斯ぷ?，由市安委辦綜合年度內各考核情況，按加權平均方式考核量化評分。
3、評定。市安委會負責召集各考核小組組長召開考評工作會議，綜合“日?？己恕鼻闆r，對各被考核單位和責任人履職等級作出初定，報市政府審定。
三、考核結果
（一）考核結果劃分四個等級：90分以上的為先進單位，70～90分（不含90分）的為達標單位，60～70分（不含70分）的為掛牌警告[此文若非在文秘站 =站出現，那均為抄襲,找文章還是到文秘站網，更多原創]單位，60分以下的為未達標單位。責任人考核結果以上述對應分數分四個等級為：優秀、稱職、基本稱職和不稱職。
（二）對考核評定為先進單位和優秀的責任人，由市政府予以表彰獎勵。
（三）被考核單位或所監管職責范圍有下列情形之一的，實行“一票否決”，取消單位和責任人評先評優（獎）資格，并對考核單位及責任人進行通報批評。
1、考核結果為黃牌警告或不達標單位的；
1.制度任務的執行要求與網格結構屢有沖突
根據行政執法和《經濟戶口管理辦法》的要求，監管檢查和行政執法必須由兩名以上具有執法資格的公務人員進行。但由于基層分局監管力量薄弱，在網格的分配上基本是一人一格，有的網格員甚至是沒有執法資格的附屬編制和事業編制人員。網格內涵的職責明確、界線清晰。但在市場主體的實際監管中往往變得職責閃爍不明，界線模糊不清。
2.網格監管的效能需求與人員構成不相匹配
基層監管人員能力強弱不均、年齡大小不等、文化層次和經驗積累不同等等。使得網格在制度的執行和檢查任務的落實能力上參差不齊。造成了網格監管巨大的個體差異。年輕同志在軟件操控和業務技能的提升上有著較強的優勢，老同志在溝通協調和巡查走訪上更勝一籌。監管力量的無序鋪陳和人員的紊亂配置成為網格化監管向縱深推進的一大瓶頸。
3.機關業務條線管理與屬地綜合管理矛盾重重
目前，涉及經濟戶口管理的除了企業、個私、外資、還有商標廣告、消保、市場等業務部門。相關的業務部門每年都會有至少1次的檢查任務要布置落實。由于缺乏部門之間的聯動協調，機關業務條線下達的任務就會各行其政，缺乏統籌聯動。按照制度規定，一個重點行業的市場主體每年至少要接受一次以上的重點檢查，但是對應管理它的業務科室，可能還會有完成上級某項數據調查或檢查任務的需要而對它布置一次檢查，也可能會有某種突發事件的出現而布置的專項檢查。上面千條線，下面一根針。這既造成了網格監管成本的提高，也帶來了行政效率的低下，監管人員的重復勞動，給有序監管帶來了負面情緒。
二、網格化基礎監管的構想
1.層級管理，建立四級聯動體系
科學劃分網格，構建全面覆蓋監管區域、權責分明、職能到位的動態網格化監管體系。通常情況下，將全縣監管網格劃分為四個層級，即縣局為總格――第一層級；基層分局為分格――第二層級：巡查組為次分格――第三層級；網格為第四層級。(在監管力量較為薄弱的基層分局，第二、三層級可以合并為一個層級，合并行使二、三兩個層級的職責。)第一層級為縣局所轄全部區域。負責人由縣局分管領導擔任：基層分局轄區為第二層級，負責人由分局長擔任；各基層分局劃分為若干個監管責任片區，為第三層級，負責人由巡查組長擔任；各責任片區劃分為若干個網格，為第四層級，監管人員一人負責一個網格。形成一級抓一級，層層抓落實的四級聯動工作格局。
2.明確職責，厘清層級監管責任
第一層級職責：責任單位是縣工商局，局領導按照分工，各負其責，為主要責任人?？剖邑撠熑藶橄鄳氊煹闹苯迂熑稳恕Ｆ渎氊熓墙M織、決策、協調、指導網格化監管工作，根據上級部門的工作部署和對影響轄區市場秩序和日常監管的突出問題進行分析研究，確定階段性監管重點，組織第二層級進行檢查整治，研究解決第二層級提出的疑難問題，對第二層級日常監管工作的落實情況進行檢查、督導，制訂、完善網格化監管工作中的相關制度。
第二層級職責：責任單位是基層分局，分局長為主要責任人。其職責是負責第一層級監管工作的傳達、分解、布置和計劃制定，組織力量落實上級部署的各項監管任務，根據網格內的實際，確定巡查任務，解決和向第一層級反饋第三、四層級日常監管中提出的疑難問題，并對第三、四層級日常監管工作進行督促、檢查、指導和考核。
第三層級職責：責任單位是巡查組。每個巡查組確定兩至三名巡查人員。由于基層分局監管人少業務量大的原因，巡查組成員要有各自的網格，同時成為第四層級的責任人。其主要職責是協同辦理第四層級的監督檢查、行政案件和調解消費糾紛，開展各類專項整治等執法工作。向第二層級反饋本層級和第四層級日常監管中遇到的疑難問題。
第四層級職責：網格人員為網格責任人。該層級負責監管任務的最終實施，做到全面掌握責任區基本情況，解決日常監管中出現的問題并向上一層級反饋。
3.暢通渠道，完善責任流轉機制
(1)建立和完善“履職困難(需求)報告制”。對超越層級自身權限和能力范圍內的管理問題。借助上一層級的權能來實現對本層級經濟秩序的有效管理。履職報告的原則為自下而上逐級上報。第四層級責任人按照層級的職責要求，對日常監管中出現的問題根據需要，向上一層級反饋報告履職需求。
(2)建立和完善《網格監管AB崗制度》。第三層級(巡查組)在轄設的網格內，建立責任明確、協作聯動的工作機制，保證網格間轄區唇齒相連，監管力量強弱搭配。對于因個人能力不能勝任某項工作，或者因為制度和任務要求必須由兩名以上執法人員參加的執法檢查任務，第三層級可以迅速優化組合監管力量，形成監管合力共同作戰。
(3)建立和完善格式文書的日常使用。按照第四層級監管職責的具體內容和要求，建立和完善各類監管格式文書，促進網格監管效能的有效提升。網格責任人在進行日常巡查時，可以攜帶《網格化監管日常巡查登記表》、《消費者投(申)訴登記簿》等格式文書，按照網格職責要求開展巡查工作。
(4)條塊結合，提高統籌聯動能力。監管部門加強對機關其他業務部門運用檢查、監管、警示、任務下達、督查等管理軟件的指導和配合，在構建機關適應基層屬地綜合監管模式要求的高效統籌聯動管理機制工作中，起到積極的主導作用。相關業務部門要打破各自為政的條塊小格局，分析落實經濟戶口管理過程中的情況和問題，建立并實施經濟戶口管理的聯動例會制度，統籌專項任務的下達和督導，確定督查工作重點和方法，并組織實施，徹底解決基層屬地綜合監管與機關業務條線管理的“兩張皮”問題。
三、網格化基礎監管的實踐
1.運幬統攬。建立聯席會議制度
按層級監管的模式。劃分了縣局――分局――巡查組――網格為一體的四級聯動監管模式。為了更好地運作四級一體的監管模式，確定督查工作重點和方法并組織實施，統籌專項任務的下達和督導，縣局在第一層級建立了經濟戶口管理聯席會議制度，成立聯席會議小組，與經濟戶口管理相關的市場、消保、辦公室等業務科室為成員，每月召開一次會議，該聯席會議分析并解決經濟戶口管理過程中的情況和問題。
2.細化職責，保障任務落實到位
縣局在明確各層級主要職責的基礎上。對第四層級的職責作了更為具體的要求，要求作為監管任務的具體落實單位，監管責任的直接承擔者，必須做到管區清晰，責任明確。具體內容包括：
(1)負責網格內企業、個體等各類市場經營主體的培育發展和宣傳教育工作：
(2)負責網格內個體工商戶的開業、變更、注銷登記的受理工作和個
體驗照工作；
(3)負責網格內各類市場主體信用信息的搜集、錄入工作：
(4)負責對網格內各類廣告、商標、合同工作的指導及日常監管；
(5)負責網格內消費者投(申)訴、舉報的處理工作；
(6)負責網格內案源申報工作，按照職權主辦或協辦各種經濟違法違章案件；及時上報網格內重大、疑難、突發性事件，并參與處置工作：
(7)按制度規定要求，負責網格內各項檢查和專項整治工作；
(8)負責網格內各類信息的采集和上報工作：
(9)完成上級交辦的其他工作。
3.聯動協作，監管力量分合有序
第三層級(巡查組)作為層級內監管力量的配置組合者，根據實際情況，當發現轄設某個網格有履職需求或提出履職需求時。安排轄設的另一網格監管責任人互為AB崗，組成一個巡查分隊共同執行或實施某一行政行為。形成案源或發生消費糾紛的，網格責任人要作為案件主辦人或主調解人，同一巡查組(第三層級)內的另一名網格員為案件協辦人或協助調解人：對上級安排的各項專項整治工作，由網格員具體實施，但在執法過程中，須與同在一個第三層級內的監管人員共同實施：在日常巡查中，網格員因工作或因病、因事不在崗，同一巡查組(三級網格)內的另一名網格員須承擔其巡查任務。
在配置第四層級網格監管人員時堅持三個原則：一是堅持新老搭配，以老帶新原則。老同志對工商業務工作相對熟悉，實踐經驗豐富：年輕同志文化基礎好，動手能力強，通過新老搭配，發揮優勢互補作用。二是堅持強弱搭配，以強扶弱原則。業務能力較強的干部發揮傳、幫、帶的作用，迅速提升干部隊伍整體工作能力。三是堅持剛柔搭配、剛柔相濟的原則。根據干部個性的差異注重人員搭配。發揮每個干部的優勢開展各項工作，使監管工作既積極有效，又平衡有序，達到事半功倍的效果。
4.規范文書，提升履職效能
關鍵詞:人民銀行 履職審計 轉型
中圖分類號：F839.65 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）07-171-02
2005年，中國人民銀行經過試點后，推出了一種新的審計形式——領導干部履行職責審計。經過這幾年的審計探索，領導干部履行職責審計已成為人民銀行內審部門最主要的工作形式之一，并已逐漸成為人民銀行內部監督體系中的一個重要環節。隨著內審轉型工作的深入推進，如何進一步深化中國人民銀行領導干部履行職責審計便成為亟待解決的課題。
一、領導干部履行職責審計的必要性
根據《中國人民銀行領導干部履行職責審計辦法（試行）》規定，中國人民銀行領導干部履行職責審計是根據有關法律法規和規章制度，對領導干部在一定時期內履行業務管理職責的情況進行監督、檢查和評價的活動。
1.領導干部履職審計有助于促進各級人民銀行更好地履行中央銀行職責。隨著改革和發展的深入，人民銀行在實施維護金融體系穩定、金融宏觀調控、提升金融服務水平、構建和諧金融生態、促進經濟穩健發展方面的地位和作用更加突出、職能更加重要，得到的關注也越來越多。因此，有效維護人民銀行自身的信譽和形象，就顯得越來越重要。領導干部履職審計以領導干部為審計對象，以業務和管理活動為審計內容，基本涵蓋了體現人民銀行主要職能的各項業務，通過審計活動可以更好地促進人民銀行各級行依法、充分、有效地履行職責，促進央行各項工作水平的提高。
2.領導干部履職審計豐富了干部監督的內容，有助于領導干部加強自律、拓寬了干部監督渠道，提高決策和管理能力。通過領導干部履職審計可以發現被審計單位在管理決策、內部控制、工作運行、業務操作等方面存在的問題，既發現問題又肯定成績，在查處和糾正問題的同時發揮正向引導作用。特別是履職審計將發現的違規問題與有關領導和有關工作人員的職責掛鉤，全面落實問題責任，履職審計得出的結論可以為干部考核和使用提供重要的參考依據，對完善干部監督考核機制具有重要的作用。
3.領導干部履職審計符合內部審計工作的發展方向，有助于更好地發揮內審作用，提高內審工作的水平和層次。領導干部履職審計體現了“人與事結合”、“權利義務與責任結合”，拓展了審計領域和空間，較之以單純業務活動為重點的其他審計，將審計內容拓展到了復合的管理活動，與國際上通行的“績效審計”更為貼近，具有管理審計的特點，有利于內審部門強化自身特色，促進業務發展。同時履職審計突出審計時效，監督關口前移，對風險隱患進行預警，及時發現不足，促進問題及時得到整改，既有利于被審計單位的風險防范、價值提升，有利于被審領導干部總結經驗教訓、提升履職能力，也有利于發揮內審的監督作用。
二、制約領導干部履職審計深入發展的因素
1.配套制度滯后，審計內容不全面。為了加強對人民銀行各級領導干部的審計監督，總行制定出臺了《中國人民銀行領導干部履行職責審計辦法》(試行)，下發了《中國人民銀行領導干部履行職責審計指南》，就履職審計內容、審計方法和程序、責任認定與處理進行了明確，但對于領導干部履職審計的審計周期等有關規定比較模糊，配套制度和程序也不完善，尤其是對于同級監督方式沒有統一的規定，各單位往往都是根據自身實際自主實施，同級監督工作缺乏統一性和規范性。同時，領導干部的廉潔勤政和黨風廉政建設情況在審計內容中沒有涉及，缺乏對上述重要內容的審計，內審部門做出的評價結論是不全面的。
2.審計評價難以準確把握。目前仍然缺乏一套科學、完整的履職審計評價指標體系和標準，對領導干部履職審計評價的評價標準、用語規范等做出明確規定。履職審計報告中對審計對象在履行職責過程中所取得的實際成績，多使用鑒定性或結論性的語言，而采用客觀事實和具體數據說話較少，甚至存在超越審計權限和范圍、狹隘片面、只涉及事不涉及人的簡單評價。同時，由于內審人員對審計對象如何評價無據可依，缺少定量評價，主要取決于自己的主觀判斷作出定性評價，存在一定的主觀隨意性，不同的被審計對象之間也缺乏可比性，不僅影響審計評價的有效性，還易帶來審計風險。
為認真落實省、市政府安全生產決策部署，加強安全生產管理，有效防范生產安全事故，保障人民生命財產安全，做好2014年全區安全生產目標管理工作，現根據《區政府關于印發區街道辦事處、有關部門和單位安全生產工作職責暫行規定的通知》的規定，特制定本實施意見：
一、目標管理
（一）控制目標
堅決杜絕較大和重特大事故發生，最大限度地減少一般死亡事故，各類事故死亡人數不超過市政府安委會下達的控制指標。億元GDP安全生產事故死亡率控制在0.068以內。
（二）責任要求
（1）區安全生產目標管理工作實行區長負責制，區長為全區安全生產工作第一責任人，副區長為分管工作直接責任人，按分工組織全區相關行業、系統安全生產目標的實施。
（2）各街道辦事處主要負責人為本地安全生產工作第一責任人，各街道辦事處副職為分管工作直接責任人，按分工做好相關行業、系統安全生產工作。
（3）區級有關部門（單位）主要負責人為本部門（單位）安全生產工作第一責任人，負責組織本部門（單位）安全生
產工作。其他領導按職責分工對第一責任人負責。
（三）組織體系
（1）區政府分管安全生產工作的副區長負責安全生產目標管理的組織，區政府安委會具體負責年度安全生產目標的制定、分解、實施、考評、獎懲等重大問題的組織協調。
（2）區政府安全生產委員會辦公室（以下簡稱區安委辦）負責全區安全生產目標管理的日常工作。
（3）各街道和區各有關部門（單位）也要建立健全制度，落實機構和指定專人負責安全生產目標管理的日常工作。
二、考核內容
（一）各街道辦事處：
（1）落實安全生產責任。實行安全生產行政首長負責制，落實“一崗雙責”。制定和完善本級安全生產工作制度，將安全生產責任分解落實到各社區和部門。層層簽訂安全生產責任書，落實目標管理考核制度。落實安全生產屬地監管原則，明確街道（集聚區）、社區的安全生產監管范圍和對象。建立完善履職報告制度，街道辦事處主要領導、各部門主要領導每季向區政府書面報告安全生產履職情況，并抄送區政府安委辦。
（2）加大安全生產投入。將安全生產工作納入國民經濟和社會發展計劃，街道列入財政預算的安全生產專項資金增幅不低于財政收入增長幅度，安全生產專項資金按照《市政府關于進一步加強安全生產基層基礎建設的意見》文件精神執行。
（3）加強安全監管體系建設。進一步加強各級安全生產監管機構的組織建設，按照《“雙基”意見》，各街道要單獨設安全生產機構，人員配備不少于7人，其中揚名街道（集聚區）不少于9人，確保安全生產監管機構人員、經費、設備、工作標準及考核的“五落實”。
（4）規范安全生產秩序。圍繞安全生產重點工作、難點問題、薄弱環節，加強安全生產監管。強化各行業管理部門安全生產職責，落實監管職責、監管標準、監管對象、監管計劃。強化街道（集聚區）、社區日常安全生產執法、檢查工作，對政府掛牌督辦的重大事故隱患和上級督辦、群眾舉報核實的事項按期整改完成。突出重點領域專項整治、嚴厲打擊非法違法生產經營建設行為。
（5）加強安全文化陣地建設和教育培訓。開展安全生產示范社區和安全文化示范企業創建活動，大力推進國家安全社區和國際安全社區建設，努力創建一批國家級和省級安全文化建設示范企業。做好社區安全生產第一責任人的安全生產專題培訓、社區安全管理人員培訓、企業管理人員任職資格培訓考試以及企業負責人和特種作業人員的法定培訓考核工作，特種作業人員持證率達到100%。
（6）嚴格事故報告和調查處理。及時上報各類事故，不瞞報、謊報或者拖延遲報。
（二）區有關部門（單位）
（1）落實安全生產“一崗雙責”。單位主要領導作為安全生產的第一責任人，對本部門和所屬單位的安全生產工作負總責，其他負責人對分管業務內的安全生產工作負直接領導責任。認真落實《區政府關于印發區街道辦事處、有關部門和單位安全生產工作職責暫行規定的通知》，將安全生產工作與本部門、本行業各項工作同時安排、同時檢查、同時考核。認真落實安全生產履職報告制度，按時向區政府安全生產委員會報告安全生產履職情況。
（2）加強對安全生產工作的組織領導。建立安全生產組織領導機構，配備與本部門安全生產監管任務相適應的專（兼）職安全生產（職業健康）管理人員。主要領導（或委托的分管領導）每季度至少組織召開一次會議，分析本部門本行業（系統）安全生產形勢，解決安全生產重大問題，安排部署、督促檢查安全生產工作。對安全生產標準化、事故隱患排查治理、打擊非法違法生產經營建設行為等重點工作有布置、有檢查、有考核。
（3）強化行業安全生產監管和指導。將安全生產內容納入本部門工作計劃。組織、監督、指導所屬行業或領域安全整治工作。根據本部門職責、安全生產重點工作和主要任務，明確監管范圍、監管對象和監管標準，制定安全生產執法計劃，明確執法檢查的重點、內容、方式，組織開展經常性的安全檢查，主要領導每季度不少于1次帶隊深入基層進行安全檢查，并及時上報各類安全生產信息。
（4）強化安全生產社會化宣傳。通過多種形式大力宣傳安全生產法律法規，形式多樣的安全教育活動。圍繞“安全生產月”主題，組織開展好“安康杯”、“夏季百日安全生產”競賽等宣傳教育活動。積極開展安全生產知識“五進”、安全警示教育活動，舉行防災避險應急演練等強化公眾安全宣傳效果，提升全民安全素質。
（5）做好應急救援和事故報告調查處理工作?？茖W編制安全生產應急預案，有計劃開展應急預案演練。按時上報各類事故，及時參與或配合事故調查，完善和落實事故問責制度、約談制度。及時通報本行業系統典型事故，落實防范措施和事故處理決定，及時報送處理決定落實情況。
三、考核和獎懲
（一）考核辦法
（1）按不同類型分別制定和實施差異性的考核細則。根據重點工作與整體工作相結合、動態考核與績效考核相結合、條線考核與綜合考核相結合的原則，實行季度考核與年終考核相結合的管理辦法，平時季度考核分值占總分的40%，年終考核分值占總分的60%，對各街道、部門（單位）實行綜合考評。對承擔安全生產控制指標管理的區安監局、區建設局、交巡警大隊和消防大隊及區政府下達安全生產責任書的有關部門和單位，采取日常評查和年終考核相結合的辦法。
（2）由區政府下達安全生產責任書的各街道和各部門（單位）每季度對本地、本部門履行安全生產法定職責、目標任務、重點工作、時序進度和實際完成情況等內容，于本季度最后一個月的30日前同履職報告書面報送區政府安委辦。
（3）區安監局、公安交巡警大隊、消防大隊、區建設局要結合本部門的目標任務、重點工作、時序進度和工作要求，每季度對各街道安全生產工作進行實績考核，考核結果于本季度最后一個月的30日前書面報送區政府安委辦。區政府安委辦每季進行通報。
（4）區安監局、公安交巡警大隊、消防大隊、區建設局每月將履行安全生產法定職責及重點工作等實際進展情況，以月報表的形式于每月30日前書面報送區政府安委辦。區政府安委辦統一匯總后報送區領導。
（5）工作目標責任考核統計時間從上年12月1日零時起至當年11月30日二十四時止。2014年5月25日、11月25日前，各街道和區各部門（單位）將上半年、全年安全生產目標責任完成情況的書面自查總結材料，報送區政府安委辦。
（6）考核采取聽取工作匯報，查閱資料和管理臺帳、現場檢查等方式，由考核組對照年度目標管理考核細則分別進行評查。抽查的街道、部門及生產經營單位由各考核組隨機安排，并根據抽查情況進行評分。
（7）目標責任考核采用百分制?？己私Y果分優秀、合格、不合格和一票否決四個等次?？己藰藴拾凑瞻踩a目標責任考核細則進行。
（三）考核獎懲
關鍵詞：農信社總部；授信管理；問題分析；改進建議
農信社由原有兩級法人改革為一級法人以來，伴隨著我國經濟的快速發展，其授信業務也得到了快速增長，資產規模、質量不斷擴大和提高，不良率持續下降，這與法人總部加強授信管理工作是分不開的。但是近年來，隨著我國經濟改革向深層次推進，原先在經濟景氣時期開展的與農信社傳統“小額、流動、分散”經營原則相背的大額授信業務的風險已不斷顯露，潮退石出，新發生大額不良授信業務大幅上升，已嚴重威脅農信社的健康發展。由于總部相關部門、崗位、領導均直接參與大額授信業務調查、審查、決策等工作，這也暴露出了農信社總部授信管理工作仍存在較多突出問題亟待改進。
一、存在問題分析
（一）法人治理在授信管理中作用落實不到位。近年來，在銀監會的大力推動下，農信社“三會一層”組織架構基本完善，但是“三會一層”在授信管理中如何發揮作用、承擔什么責任還不是很明確。理事會給經營層授信審批管理中的授權并不充分，更多是理事長個人對經營層高管的授權，授權很大程度由理事長個人決定。顯然，理事會的授權已流于形式，而監事會在法人治理中的職能已弱化為了承擔內部稽審工作，在授信管理中的作用十分有限。理事長具有所有者代表和經營者雙重角色，在法人治理不完善的情況下無法得到監督和約束，這為內部人控制道德風險產生提供了可能，使得壘大戶、傍大款，發放大額授信業務沖動不減，也造成農信社總部授信管理規范難問題一直難以解決。
（二）組織、流程不完善，部門及崗位職責不清。一是農信社在較長一段時期，由于總部審貸不分，授信業務拓展與管理職責均歸口業務部門負責；即使在銀監會要求農信社成立風險管理部門之后至今仍有農信社繼續延續歸口業務部門管理的做法。二是一些農信社“重授信拓展，而輕授信管理”現象，為縮短授信業務審批鏈，在流程設置上隨意性大，不再設置獨立風險審查崗，造成流程嚴重不合理。三是由于風險管理部門介入授信政策的制定、風險審查等職責還不明確；部分農信社以業務拓展為由，不斷弱化風險審查職能，造成風險審查流于形式，專業性不夠。四是一些農信社總部業務部門不開展對大額授信的現場復查或復查流于形式不提供書面報告，而即使有風險審查，但仍以業務部門意見作為審查意見，不提供獨立的風險審查報告；其他崗位也多是提風險、提建議以規避責任。
（三）總部授信審查委員會運作很不規范。一是授信審查委員會定位不準確，不能很好落實授信業務決策的議事機構職能，以及發揮對有權審批人進行制約以及提供智力支持的作用；而成為為有權審批人決策提供免責借口的“集體研究機構”。二是審查委員會成員組成結構復雜，出現了選自己人、以職務代替資格、風險審查崗重復參與審查等湊人數現象，部分審議人員專業水平低、責任心也不強。三是在審查委員會運作方面，時常出現審議提出突然、時間急，無法確保審議人員深入了解審議的授信業務情況；審議時存在“一言堂”審議、授意審議、以投票代替專業審議等具有道德風險、非科學化的審議操作；存在審議記錄不詳，簽字不全，責任無法落實，審議流于形式現象較為普遍。
（四）總部授信相關崗位責任人的責任落實不到位。一是現有農信社總部由原來為鄉鎮法人信用社提供授信管理咨詢服務的縣（市、區）級法人轉變而來，大多數管理人員一直以來帶有授信業務產生風險與本級無關的思想，造成部門、崗位、高管責任意識不強。二是農信社總部授信相關部門在授信管理中的責任與基層分支機構的責任劃分不科學，出現不論總部是否有直接介入授信業務操作流程中，絕大部分或全部責任仍是由基層分支機構承擔的現象，造成總部有權力決策但不需承擔過多責任，權利與義務不相匹配。而在現實中，基層分支機構對大額授信業務的影響力是十分有限的，很多大額不良授信業務風險產生原因，與總部相關部門、高管履職不到位是分不開的。目前，農信社在授信業務追究責任方面，有權審批人多是只追責到基層分支機構負責人，而“責不上高管”現象十分普遍，除非案發。
二、改進建議
（一）落實法人治理要求，防止內部人控制問題產生。一是理事不得以任何形式獲得農信社授信，包括為其他客戶擔保（防止變相獲得授信），防止利益被綁定，確保履職超然。二是要進一步明確農信社理事在授信管理中的責任，加強對授信有權審批人履職的監督；要以各理事所擁有同等量股權若干倍數金額為限，為理事會給經營層的授信授權提供擔保，倒逼理事會發揮作用，解決農信社長期以來內部人控制問題。二是要實現所有者代表與經營者兩種角色相分離，實現理事會對經營層在授信管理方面的充分授權，對于超授權權限的，要召開臨時理事會進行決策，理事長要代表所有者把好方向、做好監督。三是除理事會、監事會加強對經營層各級有權審批人的審批權的監督外，還要明確經營層授權人對受權人的監督責任，形成對授信審批權矩陣式監督，確保有權審批人正確履職。
（二）落實審貸分離制度，提高總部授信管理專業化水平。農信社授信業務經過多年發展，已成規模，原有統一由業務部門承擔授信業務拓展與管理的粗放管理模式，已不能適應業務發展與風險管理的要求。在當前經濟錯綜復雜的情況下，如何做好授信行業、客戶的科學化選擇，以及授信業務涉及宏觀、微觀風險的專業化管理，已是農信社總部迫在眉睫要做的工作。落實審貸分離制度，重新梳理總部授信流程和部門、崗位職責，形成既兼顧流程效率又發揮部門職能的矩陣式精細化管理模式是目前農信社授信管理變革的一種現實選擇?？偛繕I務部門應專職地承擔起授信業務工作執行職能，并向專業化的營銷拓展方向轉型；有條件的農信社可將職能制業務部門改制成準事業部制，承擔起面向客戶、富有競爭力的營銷體系建設的責任。風險管理部門應專業化地承擔起授信管理工作職能，進一步完善授信風險垂直管理體制，對授信實行統一管理。兩個部門在授信管理中應分工明確、職責清晰，不得相互替代。
（三）強化風險管理部門在授信管理中的事前、事中的作用。一是風險管理部門要設立風險經理崗位，專職開展風險審查工作；也可派駐其他部門（含業務部門、基層分支機構等）開展風險審查工作；對不同等級的風險經理只能開展審查能力范圍內相對應風險程度的客戶及授信業務，低等級的風險經理不得審查高風險的客戶及授信業務。二是風險管理部門要承擔起分支機構授信審查、放貸審核崗位的培訓指導與條線管理工作，要定期收集各級風險經理在審查中發現的風險、問題等，及時做好通報提示與培訓工作。三是對于有條件農信社，風險管理部門可下設授信審查審批中心，建立不同等級的獨立審批官專家庫，通過單人、雙人、會審、會議等形式，履行專業（專家）審查、審議、審批職責。四是風險管理部門要與業務部門一起做好授信調研工作、具體牽頭擬定授信政策，按區域、行業、貸款品種等維度建立風險限額管理，并落實執行、開展檢查。
（四）規范授信審查委員會工作，切實發揮審議職能。一是委員會成員必須明確準入條件，實行資格管理，不能以行政職務代替資格；要建立審查委員會專家庫，確保委員會審議的專業化。二是要明確委員會成員的審議職責以及主任委員的會議召集職責，主任委員不得由審議涉及授信業務權限內的有權審批人擔任，防止有權審批人操控審議會議。三是審議前，委員會秘書要提早將關鍵材料及總部相關部門的報告等材料發給各參會審議人員，確保審議人員有足夠時間進行獨立審查。四是對于上會審議的授信業務必須由調查評估崗、授信審查崗相關人員到席參會并回答有關質詢，確保審議不變成對資料的審議。五是有權審批人必須列席本人審批權限內的授信業務的審議會議，確保有權審批人能傾聽多方意見、客觀決策。六是審查委員會還應加強對業務拓展、授信管理、風險評估、制度建設以及授信的其他重大事項進行審議，切實發揮自身作用；此時參會人員可擴大至委員會專業成員（專家）庫全體人員。
（五）要建立陽光高效、風險可控的總部授信管理操作流程。一是農信社總部要建立起“陽光透明”的授信審批流程，各崗位要將授信業務的受理時間、順序、辦結時限等進行內部公開，確?！皺C關為基層服務”理念得到落實。二是要建立“風險到我為止”的風險控制辦法，審批流程中的前一手崗位要盡責履職，有責任加強對授信業務進行分析評判，對于已發現的風險要進行排除或要求前一手采取彌補措施化解，不得因未盡職而將風險傳給后一手，相反，對于前一手授信工作崗人員未盡職的以及已揭示的風險未排除或未采取措施化解的，后一手要拒絕并退回，對于未拒絕并退回的，并繼續讓審批流轉下去的，要承擔相應的連帶責任。三是稽審監察部門要加強對總部授信管理運行機制的監督檢查，及時糾正發現的問題；對于基層反映的問題，要加大查處力度。
（六）提高總部授信工作人員素質與崗位要求的匹配度。一是農信社總部要根據授信管理組織體系建設要求，對授信工作相關部門內設崗位進行定崗定編，明確授信工作崗位的準入資格以及退出條件，對授信工作相關崗位全部實行持證上崗。二是要建立起客戶經理、風險經理、審批官等職務的等級制度，根據授信業務的風險程度，由不同等級職務員工來履行相對應風險程度的授信業務審批流程崗位職責，確保員工的素質能與授信業務風險管理標準要求相匹配。三是要建立起分類別、分層次的授信管理培訓機制，總部高級別職務的員工在聘任期內必須開展對基層低級別職務員工的培訓授課、交流等工作，并將其作為建議聘任、續聘、崗位調整的基本條件之一，帶動全轄授信隊伍員工素質的提升。
