管理工作風險控制3篇

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管理工作風險控制1

引言：

房地產企業資金管理的重要性和緊迫感日益突出。房地產企業的粗放式發展和高杠桿模式帶來了巨大的規模和效益，也使得對資金越發的依賴，一味追求利潤最大化的固有思想給這個行業帶來了寒冬。所以，房地產企業的傳統思維模式中既定的誤區是什么，形成當前行業環境中問題癥結的是什么，又需要對房地產企業的痛點進行何種革新和深化，這些都變得迫在眉睫。下文將淺析房地產企業現存的幾個資金管理上的問題，并給出相應的建議。

一、房地產企業資金管理概述

（一）資金管理的內涵解讀資金管理是企業董事會等高層經營者對資金的來去和使用進行規劃、控制、監管、考核的一整套工作。也是當前復雜市場變化下，財務管理最為重要的一部分。如今地產業發展受到制約，“現金為王”已經逐步深入人心。公司現金流是否充裕已經變成決定企業存亡的關鍵所在。加之越發激烈的市場競爭，企業所面對的生存環境也更加復雜多樣，通過加強對企業現金流的管理能力，相對保守的控制運營風險，提升整個企業的資金的利用率，才能實現企業穩健的發展。企業的資金管理工作簡而言之是通過對涉及企業資產、資金的各項企業行為進行計劃、控制、監督、考核的一項綜合性工作。對于企業本身，特別是對于中小微型企業本身來說，其本身的企業資金管理的工作水平，是嚴重地影響到它們的未來發展計劃以及發展道路。房地產項目投資金額巨大，單純的依靠企業自有資金是遠遠不能滿足擴張期的資金需求，所以通常通過銀行金融機構或社會金融融資機構進行融資。對于融到的資金使用方向一般是地價款、稅費、基礎設施建設支出和建筑安裝費等。在項目尚未完成竣工交付時，是需要獲取預售許可證才能提前銷售，以便更早的實現投入資金的收回，然后將其再投入到新的土地拍賣和施工建設中去。也因為預售制，使得房地產企業擁有了不斷增加財務杠桿的機會，導致負債率節節攀升。當前房地產企業過分依賴外部融資，過分追求規?；屠麧欁畲蠡?，也就導致有些企業雖然賬面盈利尚可，卻因為現金流量不充沛而倒閉。這也充分說明房地產企業企業的資金管理水平還是不夠強大，資金管理體制還是停留在表面功夫上，這是當前很多房地產企業面臨的一個急需解決的問題。

（二）房地產企業強化資金管理的重要性資金管理對于企業的發展有非常重要的影響———尤其是對于那些本身的資金條件就不充裕的中小地產公司來說，不科學的資金管理工作可能會導致其出現財務危機，導致企業高層過于片面的追求利潤最大化，從而導致此類企業在發展的過程當中出現決策失誤。在近期消極疲軟的房地產企業環境下，中小地產公司本身已經疲于應付日益緊張的資金需求，更加無法承受巨大的決策失誤，這導致了無法深度發展的惡性循環。由此可見，科學的資金管理以及重視資金管理是房地產企業能夠度過寒冬、迎接新的轉型升級必不可少的環節。同時，良性的資金鏈循環是房地產企業長期生存的根本。資金投入端是資金鏈的基礎，而恰恰地產公司依賴的主要又是有償性質的外部融資，財務杠桿極高，財務風險極大。銷售端是整條資金鏈的動力，資金回籠的速度是資金鏈的根本，也是關系到資金鏈是否斷裂的核心問題。在企業的日常經營中，資金鏈的每個環節都要謹慎對待，在資金鏈運轉的過程中，資金合理管理尤為重要。隨著全國地產行業的飽和和夕陽化，地產公司之間的競爭壓力不斷加大，同時因為部分公司資金管理不善引發資金鏈斷裂的事情時有發生。因而在房地產企業的發展過程中，是否能可持續發展，資金管理就是一個重要性因素。

二、房地產企業資金管理存在的問題

（一）流動資金的使用缺乏風險控制從恒大暴雷、融創危機等等事件中不難發現，地產公司最不缺的是資金，最缺的也是資金。各種大型企業在主業完成壯大的同時，極力謀求多元化發展，但又缺乏必要的風控意識和長遠的發展眼光，一味的鋪攤位，加大對未知領域的投資，使得本就債臺高筑的地產業增加了更多的收款難度。地產公司在投資新興行業或者領域的時候，仍然使用傳統思維模式---拿錢砸，并未考慮進入新領域所需要的研發和進入市場的時間，以及新領域從投產到回款的時間跨度和口碑問題，過高的估計投資收益，忘記了融資是有償的，是帶有財務成本的。在新投資領域尚未形成銷售回款，而原本主業地產銷售又蕭條不景氣，那么資金鏈的收入端就會受到嚴重打擊，回收資金流都已經無法償付融資利息時，資金鏈的斷裂不可避免。

（二）重視企業利潤，忽視現金流穩定對于企業以盈利為目的觀點而言，是無可厚非的。因此經常會有這樣一種片面的想法，認為企業利潤越高就是經營越成功，從而導致管理層忽略流動性對利潤的影響。作為企業的高層管理者，應該需要全面、準確地了解現金流和經營利潤之間的差異，也要清楚一點：單純的高利潤并不代表企業的現金流充沛。從恒大2021年中報可以看出，恒大凈資產在暴雷時仍然有4100多億，但崩塌確是一瞬間的，充分說明利潤和現金流是有區別的。當前地產公司存在的一個普遍現象：財務部和業務部未能實現業財融合，業務部覺得財務部的各項指標是不產生經濟效益的，財務數據是滯后的，財務部說業務部的數據口徑與財務口徑不一致，只追尋業績最大化。往往這樣的對立，通常是以業務部門占據最后的主動，財務指標最后是服務于業務考核。按照現在的行業環境，財務部更應當承擔起主要的責任來，數據源一定要分清哪些事是我們財務部可控的，哪些事是財務部不可控的。訂立各項指標，嚴格把控風投項目。對于投后管理中的財務運作，如工程款、工資、貸款、利息、投資、營銷費用等，需要實時跟進，確保確實可控。加強各個項目資金監管，減少甚至是不允許項目之間的資金調動，從公司集團層面實現各項目自主盈虧，自負現金流穩定。如今的地產公司想盡辦法統籌項目監管資金，不斷加碼拿地，屬于一份錢幾處花，只要有一個樓盤銷售不利，立馬所有項目資金都緊張，這是過分追求利潤和規?；?，忽視現金流穩定導致的。因此當前的地產企業應該做到業務部門服從財務部門調度，穩字當頭。對于不可控項目，及時放棄，斷臂求生、現金為王。

（三）資金管理方式不適合企業實際需求大部分地產類企業并未建立符合自身發展需要的資金管理模式，都以財務部統籌管理，財務又以業績優先，形成了只有數據沒有分析的局面。通常來講，地產業的資金管理模式分為兩種：自上而下的集團化統籌管理模式和自下而上的項目（分子公司）獨立經營模式。大型地產企業一般為集團式化大規模經營為主，同時又為了方便統籌全公司的資金，只要有預收款，立馬用于新地塊拍賣，也逼迫地產公司不得不需要集中管理資金，反而助長了不斷增加杠桿的風氣。而中小型地產企業以分散模式為主，項目經理或者是分公司經理擁有絕對的資金使用權限，這又使得公司在統一力量集中發展的時候，勁使不到一處去。當前的房地產企業的資金管理模式不合理，使用集團化統籌管理模式的集團公司，其內部沒有專門的資金管理中心，資金集中統籌管理的制度不完善，同時拍腦袋的事情時有發生；而使用項目（分子公司）獨立經營模式的公司多數缺乏全局觀念和大局意識，出現有些項目缺錢無法開工，而有些項目資金充裕卻沒有合理的投資方向，產品質量沒有統一的標準，企業形象有問題。（四）財務分析未能充分考慮市場對企業的信心仍然以恒大為例，暴雷前并未出現資不抵債，雖然流動性枯竭，但是所有資產仍然可以覆蓋負債，積極出售資產等還是可以活下來，但發現真實情況確是：失去企業信心的恒大資產變得廉價，打折后便無法覆蓋所有負債。這個案例可以充分說明，我們現如今的財務分析幾乎沒有認真考慮在壓力環境下的資產負債表結構，傳統意義上的資產變現價值并未詳細考慮壓力測試，這不僅會在危機時加速資金流枯竭，也會讓管理層高估自身的運營能力和資金管理能力。

三、房地產企業資金管理的幾點對策

（一）建立健全風控體系，實行穩健的財務收支政策房地產企業對于未來幾年的投資需要嚴把風控，做到穩健投資，除了不盲目拿地以外，還需要綜合考慮政策因素，回款速度等等因素。同時創造各級分別把關的決策渠道,以確保項目周期內的風險都能得到充分的考慮。并且實時收集項目相關風險信息，動態調整戰略，及時改變投資方向和體量。一般需要面對的風險有：市場競爭風險、政策調控風險、利率風險、經營風險、財務風險、社會需求風險等。如何建立相應體系變得至關重要：1.在投資決策階段，需要根據當地市場行情、風土人情、居民購買力、居民購買意愿等做好切實可行的可行性研究報告，并且設定投資拿地的最高限額。2.在工程施工階段，要完善審批機制，明確各職位的權限和職責，做到不冗雜不形式主義。并且實時追蹤各資產的規模和在建工程的完工情況，讓資產負債表上的資產更加精準。3.在營銷階段，定價環節需要符合市場規律，保證未來銷售回款的及時性。在費用支出上實行部門考核機制，采用誰指出誰負責的形式，讓費用和產值進行匹配。

（二）強化財務指標，采用銷售指標服務于財務指標政策盈利至上的企業文化根深蒂固，如何轉變思路，從激進轉為穩健，需要從財務指標上著手。當前考量企業各級人員的指標雖然有很多，但總體任然圍繞增加產值為核心，一切以利潤增長率為主基調。所以為了防止地產越陷越深，需要對部分利于現金流的財務指標進行強化考核：例如產值增速需要和期末存量貨幣資金增量掛鉤；利潤增速需要和現金短債比掛鉤；強化應收款周轉率作為銷售部門的考核；存量貨幣資金占比需要維持在一定水平作為財務部門的考核指標。在優先滿足穩健財務指標的前提下才能對業績指標進行績效考核，這樣有效的控制企業經營層激進的擴張策略。

（三）結合公司規模和發展階段設計資金管理模型通常情況，房地產企業一般分為集團化統籌管理模式和項目（分子公司）獨立經營模式。一般情況下，企業應根據自身的管理要求建立各自的資金管理模式：集團化統籌管理模式有利于對資金的集中調度和優化各項目（分子公司）之間的資金需求、也有利于實行統一的產品標準、樹立良好的企業形象，但卻不利于調動各個項目（分子公司）的積極性、各個項目（分子公司）在資金上沒有主見、不能因地制宜、資金使用流程復雜且耗時較長、影響資金的使用效率、影響企業對市場快速變化的應變能力；至于項目（分子公司）獨立經營模式，有利于調動項目（分子公司）的積極性，加速淘汰企業內部不合理的機構或者部門，但又容易出現資金使用成本高、資金分散、資金使用“旱的旱死澇的澇死”、產品標準不統一等缺點。正因為這兩種模式都有各自的優缺點，所以還需要增加規模效應和自身發展階段的相關指標，把集團化統籌管理和項目（分子公司）獨立經營的兩種模式綜合使用。例如在較小規模的發展初期，需要弱化集團化統籌管理、強化獨立經營，充分調動基層項目的積極性；在中等規模的發展擴張期，需要強化集團化統籌管理、弱化獨立經營，嚴格控制杠桿、保持資金流的穩定；在較大規模的發展穩定期，需要同等重視兩種資金管理，可以采用集團化統籌來管控發展迅猛的分公司或者項目，同時獨立經營一些能力較弱或者初創的分公司或者項目。

（四）引入壓力測試，考慮企業形象受損后的資產折價問題壓力測試能夠幫助企業及投資人充分了解在企業危機情況下的生存能力和抗壓能力。當前的企業財務分析往往采用的是正常情況下的資產變現價值，這會使得企業董事會、經營層高估財務風險，不利于長期穩定的發展。因此增加壓力測試是高杠桿的地產企業未來必須要做的事情。測試的需要根據行業政策、競爭者壓力、公司發展階段、歷史過往事件等綜合設定壓力情景。壓力測試包括敏感度測試分析和情景測試分析。

1.敏感度測試分析。敏感度測試分析可以利用某一特定風險（例如流動性風險）或一組風險（例如政策風險以及其帶來的一系列如居民購買意愿下降、融資困難等群體性風險），讓其在模擬的極端事件下發生變動，并分析其對企業整體產生的影響。這種方法可以較為輕松的分析指定風險對整體產生的邊際影響，缺點則是操作者對于模型中每單位變動的幅度、范圍必須精準，否則會影響分析的結果和判斷。

2.情景測試分析。情景測試分析是將所選用的風險定義為某種情景，分析在個別情景下的壓力損失。情景測試分析法有兩種：歷史情景模擬和假設性情景模擬。（1）歷史情景模擬。歷史情景模擬利用過去已經發生過的不良事件，例如恒大、華夏幸福等，評估不良事件的誘因對自身企業產生的不良影響。這種方法的優點是具有客觀性、且比較有說服力。但這種方法的缺點歷史終究是歷史，會不會再次發生不得而知，而市場的瞬息萬變才是永恒不變的主題。（2）假設性情景模擬。在參考歷史事件的同時，另外模擬某些風險因素引起的極端事件，從而完善歷史情景分析，這就是假設性情景分析。這種分析方法更適合大型地產企業，對相關人員的專業要求和行業敏感度都要較高的要求，也需要實時更新檢驗模型來完善分析。

四、結束語

多年來，中國的地產行業從小到大、從鼓勵到制衡，多少企業在改革開放的浪潮下起起伏伏，穩定的發展是永恒不變的話題，任何管理模式都應該順應時代的發展和政策的變動，固定的采用一種管理模式或者不順勢而為，都將會淹沒在發展的長河中，正所謂“跑的加快不如跑得遠，活下去才是真理”。當今社會，房地產企業需要改變原有資金管理模式，強化現金流穩定，保證可持續的發展，才能符合后地產時代的要求，致力服務于國家新百年目標。

作者:黃慶 單位:龍信投資有限公司

管理工作風險控制2

農業科學研究所是將農業技術研究及研究成果逐步進行轉化的重要機構，縱觀我國農業科研院所的業務內容，可以發現，在其工作實踐當中，會產生大量的檔案信息，這些信息內容包含科技成果等科技檔案，也包含工作會議、規章制度等文書檔案。由于農業科學研究所屬于科研型的事業單位，在其日常管理之中，通過對現有信息內容展開高效管理，對于單位的行政管理與科研工作開展都具有積極作用。隨著計算機等現代化的辦公設備在檔案室管理中的影響，各類檔案的電子信息化得以發展，在信息技術的支撐之下，電子信息檔案管理的擁有范圍變得更加寬泛。以莆田市農業科學研究所為代表的一些科研單位，雖然電子信息檔案管理凸顯出了不可忽視的優勢，但也帶來了一定的應用及風險控制層面的問題。當下，如何解決好這些問題，才能促使農業科學研究所充分發揮自身的職能，為我國農業發展提供優質服務。

一、農業科學研究所電子信息檔案建設概述

隨著現代農業的不斷發展，農業科學研究所作為技術提供部門，承擔著重要的使命。比如莆田市農業科學研究所主要職責是承擔農業新技術研究、農業科技新成果示范推廣、農業科學新技術普及與培訓等任務，從而為當地的農業生產提供各類技術服務。長期以來，都取得了較好的成績。與此同時，農業科學研究所在日常的工作實踐中積累了大量的文獻資料，如何對這些文件資料進行管理，成為農業科學研究所需要著重考慮的獨立課題。在實際的工作過程中，所有的打印資料都需要依據其分類進行規范化的整理。在當前階段，對于檔案整理有案卷目錄編制、卷內目錄檢索等方式。通過多樣化的檔案資料存儲方法，可以實現隨取隨用的效果。隨著信息技術、網絡技術的不斷發展，國內多家農業科學研究所嘗試將信息技術與檔案管理相融合，構建起電子信息檔案管理的新模式，這對于提高檔案管理效率、提升檔案服務水平具有重要意義。但是現如今，有部分農業科學研究所受經費、管理人員等多方客觀因素的影響，導致檔案信息化管理仍存在水平較低的問題，或是檔案信息化管理開展較難等問題，這些問題需要進一步展開研究與探索，以解決當下存在的問題。

二、電子信息檔案的特點

在實際的檔案管理工作中，借助電子信息技術完成檔案信息化，具有傳播速度快、信息收集快、開放性強、來源廣泛、形式多變等多方面的特點。在實際的檔案管理工作中，借用電子信息的特點展開相關的檔案管理工作，可以最大限度上對電子信息展開開發與利用，大大提升農業科學研究工作效率。但在檔案管理工作開展過程中，電子信息本身具有真實性與可靠性驗證較為困難的問題，因此在實際的開發與利用中，需要重點關注，并隨著檔案的發展進行有效調整，以確保檔案信息的完整性、及時性、準確性。隨著社會需求的不斷增加，對于電子信息的科學開發與利用成為檔案管理工作規范化開展的重要保障，也是檔案信息化價值有所體現的重要前提，這在傳統的檔案管理中是難以展現的。在諸多內外部環境因素的變化以及需求發展的推動之下，如何加強對電子信息檔案管理開發與利用成為當前研究的重點課題。

三、電子信息檔案管理的應用價值

要想對電子信息檔案管理中的風險問題做出有效控制，首先要明確電子信息檔案管理在農業科學研究所業務中的實際價值，促使風險控制工作具有較強的針對性。電子信息檔案管理在實際業務中的應用價值如下：

（一）提升辦公效率。農業科學研究所作為特殊的事業單位，在檔案管理過程中，借用電子信息技術，可以依靠其自身所擁有的強大信息處理能力以及極速運算速度等優勢，有效提升辦公效率。電子信息在檔案管理中的應用，可以對傳統紙質檔案管理中所存在的弊端進行優化，同時對于一些大量耗費人力物力的問題可以借用電子技術進行完善，將人們從重復的操作中脫離出來，有效解決信息更新不及時、檔案整理繁雜等傳統檔案管理的困境，同時避免傳統檔案管理模式下，人工收集檔案信息過程中出現的疏漏問題，有效提高檔案信息的精準性與可靠性。

（二）保障檔案安全。雖然現如今網絡技術仍存在一定的不穩定因素，但是基于網絡技術展開檔案共享，無疑對信息傳遞增添了新的安全保障。在傳統檔案管理中，資料的運輸與管理等環節，將受到外部及人為因素的影響，但是借用電子信息技術完成檔案的傳遞，將打破這一制約，無形中提升了信息傳遞的安全性。

（三）實現資源共享。傳統的紙質檔案具有較強的應用性能，但是其在進行檔案查閱時，會存在不便利的問題，導致各類檔案閑置在檔案室中，難以及時為各科室以及人員的使用提供便利。對于農業科學研究所而言，檔案調動是較為頻繁的，對于紙質檔案來說，存在信息量過大、查閱不便等問題，借用現代化的電子信息技術開展檔案管理工作，可以實現各單位以及科室之間的信息交流與傳遞，實現檔案資源之間的實時共享。網絡技術與計算機設備在檔案傳遞的過程中，將為信息共享提供橋梁，這將推動檔案管理更加適應現代社會的發展，同時也能滿足農業科學研究所的工作創新要求。

（四）實現便捷存儲。隨著信息檔案管理方式的不斷應用，傳統的文件載體不斷被取代，借用信息技術與網絡技術，將檔案信息存儲在網絡、計算機、硬盤等新媒介之中，不僅對傳統紙質檔案保存困難、易受損等不足進行了彌補，同時有效節約了儲存空間與紙質資源，實現了信息便捷存儲。因此，電子信息檔案所具有的優勢包含便捷存儲。

四、電子信息檔案管理存在的風險

（一）數據安全風險。利用信息技術展開檔案管理具有傳統檔案管理不可比擬的優勢，但是在實際應用過程中，仍存在一定的安全風險。這是因為電子信息往往存儲于計算機、網絡、硬盤之中，一旦計算機設備遭遇停電或者網絡病毒等突發事件，很容易出現檔案信息丟失、損壞、泄露等問題，甚至有人為了獲取事業單位的機密文件，會安排黑客使用不法手段侵入事業單位的計算機系統之中，對信息檔案進行盜取。這種情況下，單位的檔案文件將面臨極大的安全風險。這些數據安全風險，也困擾檔案信息化管理的最主要風險。

（二）檔案管理風險。與傳統紙質檔案管理相比，電子信息檔案管理起步較晚，且在檔案載體上存在較大差別，這就導致原有的檔案管理方式難以適應電子信息檔案管理需求。由于檔案信息化發展較快，而相對應的管理體系并沒有得到同步更新與發展，這就導致檔案管理存在風險與漏洞，電子信息檔案管理出現一定的風險。除此之外，在農業科學研究所中，檔案管理人員普遍存在信息化檔案保護意識不強、計算機水平不高、風險防范技術缺乏等問題，這就導致電子信息檔案管理中，風險預測、評估、防范等能力不足，且短期內難以針對性解決。

五、電子信息檔案管理的風險控制措施

我們要看清電子信息檔案在農業科學研究所的應用優勢及管理優勢，從而充分發揮其優勢。但與此同時，我們也要意識到，任何一種管理模式都不存在萬無一失，由于電子信息是基于互聯網的，而由互聯網的性質所決定的保密風險，一直是各地農業科學研究所在電子信息檔案管理工作中所面臨的現實困境。當前階段，隨著電子信息技術的不斷優化與完善，檔案管理水平也得到有效提升。但是，即使現階段農業科學研究所的電子信息檔案管理工作采用了更為先進的加密技術，不容易受到網絡的侵害，但是隨著技術的不斷發展，導致加密手段的安全性不會長久存在?；谝陨媳尘?，在農業科學研究所電子信息檔案管理過程中，需要將加密管理工作作為主要的風險控制方向。要意識到，如果缺乏行之有效的預防風險預案，那么極其容易導致農業科學研究院中的電子信息檔案遭受到損壞或竊取，從而給單位造成無法彌補的損失，以下是有關于風險規避的努力方向：

（一）關注電子信息檔案存儲安全問題。從農業科學研究所本身來說，需要對本單位電子信息檔案存儲安全問題給予重視。首先，從安全系統而言，需要電子信息檔案存儲的載體具有更強的安全系數，并要求所有操作人員對于電腦病毒可能對計算機系統產生的巨大破壞性有所認知。之后，相關的技術人員需要針對現階段已有的病毒傳播方式與頻率以及現存的風險，構建相對應的防范機制。農業科學研究所中的檔案管理工作，需要定期使用殺毒軟件進行病毒查殺，從而使系統得到較強的保護。同時，要具備充分的預見性，在日常的管理工作中，要以網絡安全報警系統的不斷優化作為最終的工作目標，在發現電子信息檔案受到侵害的苗頭時，及時進行有效處理。各農業科學研究所需要定期對正版軟件展開維護與升級，從源頭上避免可能出現的系統崩潰。定期對軟件進行優化升級，在發現系統出現被破壞的風險時，及時采取處理措施，將損失消滅在萌芽狀態。外部瀏覽檔案信息時，需要經過申請，得到允許之后才能對檔案信息進行傳遞與瀏覽。除此之外，農業科學研究所需要對電子信息檔案進行備份，避免系統出現癱瘓后造成電子檔案損失，同時充分發揮備份的作用，確保信息檔案的安全性。

（二）關注電子信息檔案管理者的個人素質。不管是傳統的檔案管理還是電子信息檔案管理，都是以人為本，因此從這個角度來看，作為農業科學研究所的信息檔案管理者需要具有較高的計算機網絡工作原理知識儲備以及科學管理操作的意識。此外，要不斷加強自身的檔案安全管理意識，這是電子信息檔案管理應用過程中開展風險控制的關鍵。在前期準備工作中，構建電子信息檔案需要對相關人員展開嚴格培訓，在培訓合格后方能進入崗位。在相關人員上崗之后，需要定期對其進行先進技術以及安全意識等知識的培訓，以確保本電子信息檔案管理者具備較好的操作水平以及安全意識，能夠隨著電子信息技術的不斷優化，更新自身的知識，以應對電子信息檔案管理過程中出現的新問題、新情況。

（三）電子信息檔案管理工作制度的完善方式。在實施檔案管理的過程中，最為突出的作用就是具備合理化應用與溝通，因此構建更為完善的電子信息檔案工作模式。以莆田市農業科學研究所為例，受傳統觀念以及傳統的管理方法影響，單位領導層很注重科研項目帶來的經濟效益，對檔案管理工作重視度不夠，導致農業科研院所之間的溝通并不充足，且各部門之間的交流也顯不足，導致實際的檔案管理過程中，存在部門之間各自為政的現象。在新時代大環境下，應用電子技術完成檔案管理，可以促使各部門以及各單位之間實現資源共享，對于人力成本以及財力、物力成本都能有效解決，為了充分發揮制度保障的作用，需要從宏觀層面制訂相對應的風險控制工作制度，相關人員依據規章制度開展工作。比如在電子信息檔案查閱與操作時，只有具備檔案管理資格的相關工作人員才能對系統展開操作。此外，對于系統要設置不同的管理權限，從而充分發揮領導層面的示范與監督功能，要激勵工作人員開展自我監督與相互監督工作，從而提高電子信息檔案管理工作的安全性。六、結語電子信息檔案管理應用在農業科學研究所的業務之中，可以實現電子信息檔案與傳統檔案管理相結合，以此來提升當前單位的檔案管理工作水平及效率，從而為基層科研工作以及不斷變化的科學技術轉化提供有效幫助，這是未來農業科學研究所事業單位在其發展過程中的必經之路。正因為有先進技術的不斷運用，農業科學研究所本身要充分對電子信息檔案建設狀況有所認識，并明確電子信息檔案建設中存在的潛在價值，從而基于電子信息檔案自身所具有的特性，制訂相對應的風險控制策略，為未來的科研信息化建設奠定良好基礎。

作者:林秀霞 單位:莆田市農業科學研究所

管理工作風險控制3

1電網公司風險要素分析

（1）內部管理。內部管理是電網公司實施風險管理的基礎，取決于公司的制度機制和管理結構，包括企業文化、安全管理、衛生后勤、人力資源管理等。電網公司擁有相對完善的治理結構和議事規則，這是電網公司良好的文化基礎，近年來隨著風控觀念的提升，電網公司對風險控制樹立了良好的意識，但普遍缺少科學的實際操作指導。（2）風險評估。風險評估是電網公司對經營活動風險進行識別和科學分析的關鍵，也是合理確定風險內部控制的核心和基礎環節。一是在風險管理之前，要結合各業務部門的實際情況，梳理風險點，明確在實際生產經營過程中可能存在的風險，根據風險特征和類別梳理風險點，以便進行有效的風險評估。二是度量風險，雖然電網公司建立了統一的風險信息庫，但是也并不全面，而且風險入庫存在一定的滯后性，只能根據事故發生后造成的經濟損失來評價風險等級。三是風險預警，風險評估流程存在滯后性，因此必須不斷提高風險的預警能力，做到未雨綢繆。（3）控制活動。控制活動是指公司根據風險應對策略采取相應的控制措施，使風險控制在可承受范圍內，常見的應用措施包括不相容崗位分離、授權審批控制、財產保護控制、會計制度控制、預算控制、運營分析控制、重大風險預警、突發事件應急處理等方面，應明確風險管理的流程，確保風控活動能起到最大的效果。

2電網公司風險管理存在的問題

（1）風險防控意識不足。近年來，隨著電網公司業務規模的不斷擴大，以及國內外經濟形勢的影響，電網公司對風險處理能力的要求越來越高，但是目前電網公司普遍存在著風險管理意識淡薄的問題。一方面，缺乏風險評估，如設備安全、電費收取等；另一方面，電網公司在風險控制方面缺乏專業人才，風險控制水平有限，存在著事后處置的固有思維，導致相關部門對風險控制工作缺乏足夠的重視和支持。（2）風險管理組織體系不健全。由于基層單位普遍不重視風險控制管理，導致組織體系不健全，難以組織開展有效的風險控制活動。雖然近年來隨著風控理念的深入，形成了理論上的指導，但是目前還只是一個框架，并沒有具體落實到基層。風險信息收集、風險應對策略的制定、預警指標和內部控制評價活動的開展仍停留在形式層面，與具體業務的契合度還有待提高。（3）風險管理識別防范能力不足。主要表現在信息交流不暢、風險事項收集不完整、風險識別等級的建立和風險評估缺乏科學的理論指導，無法準確評估各種風險事項。風險防范措施更是空中樓閣，風險防范能力嚴重不足，相關工作無法順利開展。

3電網公司風險管理的舉措

3.1加強內控組織，提高重視程度為了進一步提高思想認識，確保風險管理與內部控制工作的順利進行，全面落實各項業務流程按照內控標準執行，應成立風險管理委員會，由公司主要領導人員擔任風控委員會主任、副主任，成員由公司各業務部門主要負責人擔任。風險管理委員會定期召開公司會議，統籌各業務部門的風控重點工作。審核本單位的風控目標、主要風險管理策略及內部控制措施；確定本單位的風險評估標準、內部控制評價標準及缺陷認定標準。

3.2打破專業壁壘，共享數據資源風險控制委員會是由各專業部門組成的，把風險控制的要求融入到公司的流程、制度、職責、考核、文化等各個方面，由公司決策層、管理層及全體員工共同實施，使公司各專業部門參與內部控制，有助于打破專業壁壘，加強專業間風險協同防控，實現共享數據資源。公司內部的全面風險管理與控制工作，可以從專業的角度分析數據，利用大數據技術有效地整合公司內部控制數據，挖掘數據之間的內在聯系，避免內部控制中出現信息失真、信息不對稱等問題，提高內部控制工作的效率和準確性，保證內部控制工作的有序進行，從而提高公司的整體經濟效益。

3.3實施過程管控，提高評價時效公司應圍繞內部環境要素、風險評估要素、控制活動要素、信息溝通要素和內部監督要素，確定內部控制評價的具體內容，并根據《公司內部控制基本規范》，全面評價內部控制運行情況。為了提高內部控制評價的時效性，可以針對內部控制實施的各個關鍵環節制定內部控制進度表。從縱向看，內部控制建設和實施應用的任務分解到各個部門。橫向上，按照工作任務的進度要求，設定時間節點，利用內部控制進度表展示內部控制建設和應用任務進度計劃，強化內部控制建設進度。分別從自評價、全面內控評價和監督評價三個維度對公司內部控制體系持續改進，形成動態評價系統。此外，建立業務協作考核機制，將全面風險管理與內部控制建設項目納入績效考核內容，每月兌現業績考核。

3.4開展風險評估，完善風險預警風險分析、識別與評價是風險控制的重要環節，電網公司應根據行業特點，圍繞重大風險進行控制，建立統一的風險信息庫。構建公司風險分類體系，規范風險評估的方法和過程，明確各級風險基礎信息和應對措施，熟悉各流程環節，確保風險管理的有效落地。建立風險預警響應機制，持續監測重大風險，及時發布預警信息，迅速調整控制措施。

3.5注重人才培養，保障內控實施從全面風險管理與內控體系建設的各個階段創新培訓模式，選拔業務骨干組成專門培訓隊伍，開展風險管理與內部控制專項培訓，培養既熟悉財務知識，又知曉業務知識；既掌握內部控制體系，又精通內部控制過程；既能對照內部控制規范要求進行流程診斷，又能熟練操作風控系統，操作開展內控評價的專業人才。此外，還可以組建跨部門團隊，成立由各專業部門人員組成的風險管理與內部控制工作小組，各小組成員根據專業職能分工，充分發揮團隊成員之間知識與技能的互補性，提供內部控制過程的多維度分析和全方位監控，確保風險識別和控制，有效完成管控目標。
3.6強化內控宣傳，營造良好氛圍公司不僅要讓內部控制領導者、實施者具備風險管理的能力，了解并落實內部控制制度、程序等，更要讓每一位員工樹立內控管理理念，確保公司全體員工參與風險管理，為實現內控目標提供良好的保障。在管理決策層，通過風控委員會宣傳國家有關部門對內部控制建設的要求，以及內部控制對公司持續健康發展的作用及意義。在實施層面，通過建設內部控制專題網站、召開專題會議等方式，強化內部控制知識宣傳，營造良好的內控建設氛圍。

3.7構建監督機制，實現閉環管控內部監督制度能使員工的工作行為得到有效的管理，從而增強內部控制的管理效果。通過建立內部審計、監察等機制，結合內部控制的相關要求，明確內部監督的對象、內容、方式和責任部門，充分利用大數據技術和信息系統，隨時隨地監督經營生產活動信息，依據內外部監督檢查、在線監控等，及時發現管理風險，通報各業務環節的風險隱患和存在問題，找出內部控制薄弱環節，進而做出科學的風險防范措施，實現內部控制的閉環管理。

4電力市場化的概念

市場機制對資源配置的基礎性調節作用不斷增強，依賴程度不斷提高，市場經濟體制逐步走向成熟。從歷史上看，市場化大致可以分為兩類：一是自然經濟向市場體制經濟的轉變，它的顯著特征是經濟發展過程中自給性不斷減弱，而商品不斷強化，從而使市場成為經濟發展的主導力量；二是計劃經濟向市場經濟體制轉變，市場經濟體制的顯著特征是政府調節和干預能力不斷減弱，市場自我調節能力不斷增強的過程。電力市場化分為廣義和狹義兩大類。狹義上講，電網公司市場化是指電力市場競爭加劇，電網公司與用戶通過競價、協商等方式進行電力市場交易，從而使電力成為一種特殊的“產品”。在廣義上，電力市場化是指電力生產、銷售、運輸和使用關系的綜合。電力市場化改革有利于電力行業向競爭性、開放性、計劃性發展，從某種意義上說，電力的市場化實際上是放松行業監管，使電力行業走私有化道路，引入競爭機制。電力市場化改革是建立在電力行業自然發展規律與市場經濟發展規律共同基礎之上，其經濟特征既決定了電力市場化改革的可行性，又決定了電力市場化的現實形態，因此電力市場化改革也面臨著諸多問題。

5電力市場化改革存在的問題

5.1落實配套政策難，市場化進程緩慢隨著市場經濟體制改革的不斷深入，我國越來越重視建立環境友好型、可持續發展型市場經濟。但是，在電力市場化進程中，環保減排、節能降耗仍然需要政府頒布強制措施來實施和推進，而實現電力市場化是一件非常困難的事情。比如，政策明確規定，要關閉高污染、高能耗的小火電，必須引入市場競爭機制，如果沒有強制的執行力，這個政策很難落到實處。

5.2法制建設薄弱，政府缺位現象嚴重政府監管力度薄弱，電網公司的壟斷難以打破，導致政府在電網公司市場化進程中錯位缺位現象嚴重。目前，政府對電網公司職能部門設置分散，如電價權、電力投資由發改委控制、環?？偩重撠熾娏Νh保監管、電監會負責電力市場和電力安全監管等，各職能部門僅限于各自的職責范圍內實行法制監管，這極大地削弱了政府對電網公司的監管力度。目前，我國現行法律規定的電力監管已不能適應電力市場化發展的需要，電網公司在維護自身合法權益方面的法律法規還不健全。

5.3公眾享受電力市場化改革成果難隨著國有電力企業試點的實施，我國電力市場競爭主體逐漸多元化，市場競爭意識逐漸增強。目前，電力企業市場化改革已經初見成效，但這種成果并沒有普及到公眾中去，而且在一定程度上抑制了市場主體的競爭機制。電力市場競爭效益傳導機制尚未完全形成，電價定價機制尚未改變，電力市場交易模式依然單一，電價仍由政府核定，用戶自主選擇權得不到凸顯。簡言之，電力市場化改革的成果尚未體現在公眾身上，電力市場化供給側結構升級成果不明顯。健康的電力市場化機制應由用戶自主選擇用電權，我國正進入電力用戶時代，公眾和企業都有權選擇電力交易的方式，可以從電網公司買，也可以參與市場競爭購買，但是目前政府職能錯位缺位，這個目標還沒有完全實現。

6深化電力市場化改革的對策

6.1加快電網公司市場化改革路徑的轉型對于大多數處于轉型期的國家而言，由于長期受非公有制度影響的農業社會，政府擁有強大的產權結構是其常見的形式。一是中央與地方之間的特殊關系，中央往往需要政策的執行者，也就是地方政府，因為地方政府并沒有獨立的行政權和司法權，所有的公共事務都是集中在中央手中，這就導致了電力市場改革的路徑單一。因此，應打破電網公司壟斷地位，明確市場分工，通過市場化降低電力成本，這是加快電力市場化改革路徑轉型的有效途徑。

6.2加快電網公司市場化改革內涵的轉型電網公司市場化改革除了將電力交易回歸市場，還通過對電力市場進行分割和分類，將電力部門從壟斷狀態中逐步剝離出來，將電力產品變成一種可以自由買賣的商品，從而打破電力核心部門的壟斷地位，將電力行業變成“非壟斷化”。實現“非壟斷化”后，電力行業能夠通過市場競爭來提高市場占有率，獲得大眾認可，從而使大眾享受到相對合理的電價。此外，加快電網公司市場化改革內涵的轉變，有利于促進政府在市場化機制中的角色調整，也有利于電網公司經營者為公眾利益進行保護。

6.3加快電網公司市場化改革難點的轉型未來電網公司市場化改革的趨勢是將自然壟斷性質的配電與輸電向非自然壟斷的發電與售電分離。電網公司與電力用戶分開，既能保證電網公司的正常生產，又能保證電力供應的穩定、安全運行，有利于在市場機制下形成獨立的發電和售電公司，而垂直整合的電網公司則必須利用其在配電和輸電市場的壟斷地位，發揮自身優勢，提供優質服務，增強市場競爭力，從而獲得市場占有率。因此，加快電力市場化改革的難點在于消除電力市場中存在的不公平競爭機制，使市場機制充分發揮其作用。打破垂直整合的電網公司組織結構，電網公司將不再同時壟斷發電、輸電、配電、售電，很多環節都引入市場，由市場決定，遵循市場化的產業鏈，建立有效的電力行業市場競爭機制。

7結束語

綜上所述，隨著經濟環境的不斷變化，社會對電網公司的要求越來越嚴格，電網公司作為國民經濟基礎產業，必須不斷提高自身管理水平，結合自身實際，樹立先進的管理理念，通過風險管理對現有結構進行優化調整。在系統中嵌入業務控制流程，提高風險防范的質量和效率。在全員參與、全業務管控、全過程監督的推動下，電網公司必將在穩步發展中取得更大進步，實現可持續發展。

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作者:張文祥 單位:國網江蘇省電力有限公司南通供電分公司