商業銀行風險控制思路探索

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一、引言

作為我國市場經濟的重要組成部分，商業銀行在存款、取款、貸款等業務中，實現資金、資源的有效配置和應用，將有助于商業銀行增強市場活力，同時，在推動市場經濟穩步發展方面也起到積極作用。但是從商業銀行自身經營過程來看，受自身業務性質、模式等因素的影響，其在實際經營中存在較大風險，這些風險因素為商業業務開展、效益增長和服務能力提升帶來較大影響。新時期，信息技術的發展使得金融行業的運作模式發生較大變化，對于商業銀行而言，要乘上“金融創新”的順風車，就必須在業務開展中，加強對自身經營管理風險的控制，以此來實現業務、科技、風險管理的有機統一，獲得最大的經營利潤。

二、商業銀行風險內涵及控制價值

（一）商業銀行風險內涵

風險是企業機構經營管理中不可避免的問題，其會對企業的經營成本、經營效益造成較大影響。就商業銀行而言，其經營風險廣泛存在于業務經營的各個層面，且這些風險的發生與內外因素綜合影響具有較為緊密的聯系。當商業銀行存在經營風險時，銀行的最終收益會出現一定偏差，這種偏差表現為資金的重大損失和額外收益的縮減兩種形式。由此可見，經營風險其實是商業銀行在業務實踐中的一種普遍特征，當風險出現時，其帶給商業銀行的影響具有差異性、兩面性。為避免經營風險給商業銀行帶來負面影響，應在考慮銀行實際經營的基礎上，結合風險管理目標，制定切實可行的風險管理措施，以此來保證銀行的穩定、健康發展。值得注意的是，開展商業銀行風險控制時，需以風險因素的識別為基礎，在此之上應對銀行的內部資源進行優化配置，進而在平衡收益、損失關系的基礎上，努力使得商業銀行的利潤最大化[1]。

（二）金融創新對商業銀行的影響

金融創新是新時期金融產業可持續發展的內生動力，相比現有金融體制，其能通過多種手段的應用，獲得更大的利潤?，F階段，我國金融產業發展迅速，多種技術要素的融合有效地促進了金融產業的創新。從金融創新過程來看，其不僅包含了制度、市場、產品等層面的優化，而且涉及金融機構、金融資源、金融科技和金融管理的改進創新。在一定程度上，金融創新在商業銀行的經營發展中發揮著重要的作用。一方面，金融創新實現了金融市場制度、資源、科技、管理等層面的優化，這為商業銀行的發展創造了良好環境；另一方面，基于金融創新背景，商業銀行可系統地進行自身結構優化和產品創新，有效地增強了商業銀行自身的競爭能力和獲利能力。

（三）基于金融創新的商業銀行風險控制價值

加強風險控制是商業銀行經營管理的內在要求，其能在消除經營風險的基礎上，提升商業銀行經營效益，推動商業銀行健康發展。市場經濟下，商業銀行之間的競爭愈發激烈，在內外因素的綜合作用下，商業銀行的經營風險逐漸增多，這些風險增加了商業銀行經營管理的難度，且有可能對銀行造成經營成本增加、效益下降的負面影響?；诮鹑趧撔卤尘?，商業銀行應從多個層面對金融企業當前管理模式進行優化，實現商業銀行的轉型升級，弱化經營風險對商業銀行的負面影響。另外，從長遠發展角度來看，商業銀行是我國金融市場的重要組成部分，在商業銀行經營發展中開展金融創新工作，能進一步發揮商業銀行積極作用，帶動市場資金、資源的流動，進而促進商業銀行乃至整個金融產業的可持續發展。

三、商業銀行風險表現

（一）內部管理風險

商業銀行業務實踐中，不論是存款、取款、貸款業務操作，還是對銀行風險的控制，均有較多的人員參與其中。市場環境下，外部因素對商業銀行的沖擊和影響愈發強烈，此時若銀行內部工作人員操作不當，或者因銀行本身的制度缺陷，極易誘發商業銀行經營風險及一系列后續問題。這些風險問題會給商業銀行的經營成本和經營效益造成較大影響；甚至在一些極端特殊的情況下，商業銀行極有可能因這些風險因素面臨破產。由此可見，商業銀行的風險管控效果與內部控制質量具有直接關系，所以，商業銀行有必要在經營風險控制中，加強內部管理，消除內部管理中的具體風險。

（二）管理制度風險

作為商業銀行規范管理與經營的基礎保證，制度因素能從理論支撐層面出發，為商業銀行經營活動的開展創造有利條件。現階段，商業銀行的制度風險主要表現在以下層面：一方面，在金融創新背景下，商業銀行的組織框架、經營模式、產品形態均發生了較大變化，但是在銀行管理層面，商業銀行并未能實時性地進行管理制度的創新，這使得其管理制度具有一定滯后性，難以滿足新時期商業銀行的經營管理需要，并由此造成了一定的制度風險。另一方面，商業銀行的制度風險還表現為：在風險管控操作中，有部分商業銀行的管理制度缺乏科學性、完善性，其僅從整體層面提出了加強銀行的風險管理，但未能結合商業銀行的業務實際狀況，對相關制度條款進行細化分解，這降低了商業銀行管理制度的適應性和控制效果，加劇了商業銀行的經營風險。

（三）主營業務風險

主營業務風險是商業銀行主要風險類型，其會直接降低商業銀行業務經營的規范性，對于商業銀行的發展具有較大影響。通常商業銀行的主營業務風險主要來源于信貸層面。就貸款業務本身而言，其需要從用戶調查、資金審核、業務審批、合同簽訂等層面開展管理，只有實現這些業務內容的閉環管理，才能有效提升商業銀行的經營效益。但結合現實情況可知，商業銀行在這些業務實踐中存在一定問題，間接性地引起了銀行的經營風險。一方面，用戶調查及資信審核是商業銀行信貸業務開展的基礎，但部分商業銀行對用戶的調查不到位，尤其是在資信審核中，一些商業銀行所得到的信息不完整，甚至有的申請信息缺乏真實性，這使得貸款資金回收難度增大，影響了商業銀行資金的回收和循環利用。同時商業銀行信貸業務的審批時間較長，容易引起客戶流失，間接性地縮小了信貸業務規模和效益份額，增加了銀行信貸業務的管理風險。另一方面，除信貸業務外，理財業務也是商業銀行主營業務的重要類型。隨著金融市場的穩步發展，商業銀行的理財產品在數量、規模和種類方面均有所增多，客戶選擇范圍進一步擴大，有助于商業銀行的良性發展。與此同時，企業在商業銀行的發展中起到一定的導向作用，具體表現為理財產品收益率過高、產品核算機制不完善等，這些因素會間接增加商業銀行的經營風險。金融創新背景下，有必要通過多種手段，對商業銀行的業務管理模式、方法進行優化，以此來消除主營業務風險，提升商業銀行業務效益[2]。

（四）信息技術風險

金融創新背景下，信息技術在商業銀行業務實踐、經營管理中得到了廣泛應用。從商業銀行經營管理過程來看，信息技術的融合使得商業銀行業務、管理的基礎環境得到了極大優化，有效提升了商業銀行經驗管理效率，同時也實現了銀行業務形態的多樣化轉變，如線上金融的發展有效地激發了商業銀行的活力，為商業銀行帶來全新的利潤增長點。但是信息技術的應用也存在一定風險，其中最主要的風險表現為：互聯網環境本身具有較強的開放性，這種開放性使得商業銀行線上金融系統遭受外部沖擊的影響變得強烈，在不法分子攻擊威脅下，商業銀行線上服務系統、客戶數據均存在較大風險，極有可能使得商業銀行遭受較大經濟損失。

四、金融創新背景下的商業銀行風險控制措施

（一）優化商業銀行內部控制環境

傳統管理模式下，商業銀行職工風險控制意識較為薄弱，其未能正視銀行業務開展及經營管理中的風險，這對商業銀行的發展造成了較大影響。當前，我國商業銀行風險控制處于初期發展階段，首先，應重視風險控制的內部環境建設，以此來創造良好的工作氛圍，并使得商業銀行職工具有正確的價值取向。一方面，商業銀行自身應摒棄落后的觀念，在業務開展及管理中，應樹立良好的風險防范意識，通過銀行文化建設、講座、商業實踐模擬等方式，深化風險防范宣傳，以此來更新自身的行業觀念，提升銀行職工憂患意識。另一方面，銀行的風險與自身的業務實際密切相關，為應對業務層面所帶來的風險，一是要重視各種業務數據資料的有效分析，如在銀行貸款中，應重視申請人信貸憑證的考察，避免信貸資料信息不真實問題。二是商業銀行應重視內部資源的有效分配，在資源分配中，應重視風險投入及回報比例設計，提升資產分配科學性。此外，商業銀行職工在風險防控中起到關鍵作用，對此應選用能力與職位匹配、具有職業道德的工作人員，同時優化自身內部管理，提升銀行職工對風險的應對能力。這樣能使得風險控制深入人心，為銀行的風險控制和穩定發展創造良好環境。

（二）構建全新商業銀行管理體系

構建完善的內部控制管理體系，能有效指導商業銀行各項工作開展，這對于商業銀行的風險控制和發現具有積極作用。新時期，針對商業銀行內部控制管理體系的創新，應注重以下要點：其一，在商業銀行內控管理體系建設中，要求系統考慮銀行的發展趨勢、發展規模，同時深層次分析當前金融創新對商業銀行的影響，以此為基礎制定合理、完善的商業銀行內部控制體系，從根源上遏制商業銀行在經營管理中的風險因素。其二，商業銀行風險管控中，應重視相關人員崗位需求的有效分析，以此來落實各項風險管控制度，真正實現內部控制中對于操作風險的控制。其三，基于風險控制需要，在商業銀行內部控制體系及建設中，要求建立科學合理的控制目標，要求該內控目標應與商業銀行的發展需求高度貼合，為商業銀行內部控制措施的實施提供指導。其四，應重視對商業銀行整體的內部控制目標的細化分解，并從風險控制的角度出發，編制具有較強操作性的內部控制管理方案，將商業銀行風險控制的目標要求落實到具體工作環節。其五，在全新內部控制管理體系下，商業銀行還應重視內部控制措施實施效果的監管，系統審核控制措施，針對性地對內控管理目標、方案和方法進行調整，降低銀行經營風險的發生率、危害率，不斷提升商業銀行的內控管理水平，有效降低經營風險。

（三）多措并舉消除業務操作風險

商業銀行業務類型多樣，除基本存款、取款業務外，貸款、理財等都是其業務類型的重要組成。信息時代下，線上金融的發展使得商業銀行的業務更加繁雜。這些具有較高專業要求的業務給企業的管理和與發展帶來機遇的同時更對商業銀行的管理提出了更高的要求，極易引起相應的經營風險。新時期，商業銀行應多措并舉，結合金融創新的全新要求，最大限度地消除業務操作中的風險，提升銀行自身的經營效益。在業務操作風險控制中，商業銀行首先應對自身的業務進行全面梳理，及其應系統考慮商業銀行的性質職能，從調節經濟、信用創造、信用中介、支付中介、金融服務等層面進行業務梳理，在業務梳理中，應綜合考慮各類型業務特點，如在負債業務中，應系統考慮銀行自有資本、長短期借款等內容；而在資產業務中，應重視貸款業務、證券投資業務的控制。其次商業銀行應最大限度地保證業務操作的規范性，以商業銀行貸款為例，銀行工作人員在接到貸款申請后，需規范開展貸款調查和對借款人的信用評估工作，然后按照貸款審批、借款合同簽訂和擔保、貸款發放、貸款檢查、貸款收回等流程進行管理，確保業務操作的規范性[3]。最后，銀行工作人員在業務操作中發揮著重要作用，對此應不斷提升銀行工作人員的職業素養，最大限度地控制商業銀行業務操作中的人為風險。在銀行工作人員的專業技能操作水平、職業素養提升方面，商業銀行應積極開展專家講座、培訓活動，在提升其知識水平、業務能力的基礎上，增強工作人員的風險防范意識，進而打造一流的管理團隊，消除商業銀行經營管理中風險問題。

（四）實施商業銀行技術風險管理

信息技術的融合應用為商業銀行發揮發展帶來了全新機遇，其在創建線上金融業務模塊基礎上，有效地擴大了商業銀行的業務范圍，提升了商業銀行的服務能力；并且在一定程度上，提高商業銀行中資金、資源的流通速率，其有助于節省商業銀行運營成本，提升銀行的整體收益。金融創新背景下，要最大程度地發揮信息技術在商業銀行發展中的作用，享受商業銀行技術創新所帶來的紅利，還必須注意信息技術應用過程的風險控制。一方面，對于商業銀行而言，信息技術在自身業務實踐和信息化管理中發揮著重要作用，對此應重視計算機、互聯網等基礎設施設備的更新升級，選用先進的信息設備搭建平臺開展工作，確保銀行業務的高效、順暢開展。另一方面，對于銀行工作人員而言，其不僅要掌握扎實的金融知識技能，而且在金融創新背景下，應深刻認識到信息技術對銀行業務管理的影響，系統學習計算機操作技能，深化計算機等現代信息技術在銀行金融業務實踐中的應用，最大程度地發揮信息技術對銀行金融業務的積極作用，提升商業銀行業務開展效率和質量。例如商業銀行可以通過數字化活客戰略，搭建數字化智能平臺，對相關客戶進行信息整合，根據客戶的風險偏好、收入狀況、資產配置等進行金融產品推薦，實現個性化營銷。借助信息化手段，還可以對商業銀行的客戶增長率進行分析，對流失率等進行風險預警。此外，信息安全是影響商業銀行線上金融安全的重要因素，其給商業銀行的業務開展和經營管理帶來較大的風險，限制了商業銀行的發展。新時期，商業銀行在風險控制管理中，還應注重信息風險的有效控制，確保商業銀行的數據安全與企業形象。

五、結語

以金融創新引領業務的持續發展對于商業銀行的發揮具有積極作用，其能從業務實踐、經驗管理兩個層面出發，實現商業銀行業務拓展與各項風險的有效控制，并借助于創新技術手段提升業績，促進銀行整體效益的提升。金融創新背景下，市場對于商業銀行的風險控制程度提出了較高要求，對于商業銀行工作人員而言，其只有深刻認識到商業銀行風險內涵特征和風險防控的機制，系統分析銀行在內部管理、管理制度、主營業務、信息技術等層面的風險，優化商業銀行內部控制環境，構建全新內控管理體系，并在消除業務操作風險的基礎上，控制信息技術應用風險，這樣才能提升商業銀行風險控制質量，弱化風險因素對商業銀行的影響，進而在提升商業銀行的經營效益的基礎上，改善商業銀行綜合服務能力，推動商業銀行的戰略、可持續發展。

參考文獻：

[1]孫光林，蔣偉.數字經濟對商業銀行不良貸款率的影響機制研究[J].證券市場導報，2021（05）：37-44+54.

[2]蔣秀才，王彬華，高峰.大數據驅動的信貸智能決策實踐與展望[J].中國金融電腦，2021（05）：47-49.

[3]羅春嬋，秦康江，王思雯.中國商業銀行風險約束效率變化分析——基于Super-SBM-Malmquist模型的測度[J].北方金融，2021（04）：3-7.

作者:鞠原 單位:中國銀行南京鼓樓支行